緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇合同法律意見書范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

19＿＿年＿＿月＿＿日敬啟者：

關(guān)于：19＿＿年＿＿月＿＿日簽訂的借款合同。

根據(jù)上述借款合同，我公司謹(jǐn)此通知貴行，我公司擬于19＿＿年＿＿月＿＿日提醛借款額度部分”中的一筆“提款”，款額為＿＿法郎或／和美元。

請將此次“提款”之款額付入（銀行帳戶）帳號

我公司確認(rèn)：

（甲）“借款合同”第14條所載的聲明及保證，如按今日存在的事實(shí)和環(huán)境予以重申，仍是真實(shí)和正確的；

（乙）至今并不存在尚未獲得糾正的，或貸款人并未放棄追究的任何“違約事件”或可能的“違約事件”。

在“借款合同”中闡明定義的詞語，在本通知中含有相同的意義。

中國A有限公司

代表：＿＿＿＿

附件2

還款擔(dān)保書

受益人：C銀行

鑒于本擔(dān)保書的簽署和遞交是中國A有限公司（以下簡稱借款人）和C銀行（以下簡稱貸款人）簽訂的借款合同D和H（以下簡稱借款合同）所規(guī)定的提款先決條件之一，（以下簡稱擔(dān)保人）同意簽署本還款擔(dān)保書。

擔(dān)保人于19＿＿年月日簽署和遞交本擔(dān)保書。

貸款人向借款人提供的貸款額度為＿＿法郎和＿＿美元，擔(dān)保人在此共同地和分別地?zé)o條件地和不可撤銷地向貸款人擔(dān)保償還上述借款合同項(xiàng)下全部本金、利息和費(fèi)用（以下簡稱擔(dān)保金額）。在借款人到期應(yīng)付之日沒有或不能根據(jù)借款合同之規(guī)定按時(shí)支付擔(dān)保金額任何部分時(shí)，擔(dān)保人保證在接到貸款人出具的履約書面通知（履約通知）后的十五天（履約期限）內(nèi)如數(shù)支付該未付的擔(dān)保金額。

擔(dān)保人同意按照以下規(guī)定履行擔(dān)保義務(wù)：

（1）擔(dān)保人的義務(wù)是持續(xù)的并將保持有效直至擔(dān)保金額已由借款人或擔(dān)保人全部償還為止；

（2）以法郎支付“借款額度甲部分”和“借款額度乙部分”擔(dān)保金額，以美元支付“借款額度丙部分”擔(dān)保金額；

（3）在擔(dān)保金額沒有全部償還之前，擔(dān)保人不得取代貸款人對借款人的債權(quán)人的地位；不得行使擔(dān)保人在抵押書（借款人將全部財(cái)產(chǎn)抵押給擔(dān)保人的協(xié)議）項(xiàng)下的權(quán)利。借款人對擔(dān)保人的債務(wù)須從屬于借款人對貸款人的債務(wù)；

（4）擔(dān)保人的繼承人（包括因改組合并而繼承）將受本擔(dān)保書的約束，并繼續(xù)承擔(dān)本擔(dān)保責(zé)任。未得到貸款人事先書面同意，擔(dān)保人不得轉(zhuǎn)讓其擔(dān)保義務(wù)；

（5）貸款人給予借款人的任何融通、寬限，或者借款合同及其附件的任何修改補(bǔ)充，都不影響擔(dān)保人在本擔(dān)保書項(xiàng)下的義務(wù)。

（6）貸款人將履約通知送達(dá)D，即被視為已送達(dá)擔(dān)保人，由D通知H按其約定比例履行擔(dān)保義務(wù)。不論H由于任何原因在履約期限內(nèi)不能支付其應(yīng)支付的擔(dān)保金額，D在履約期限內(nèi)必須將履約通知上注明的全部應(yīng)付擔(dān)保金額支付給貸款人。

擔(dān)保人在此聲明和保證：

（1）擔(dān)保人已為簽署和遞交本擔(dān)保書辦妥了一切必需的批準(zhǔn)手續(xù)，并將在擔(dān)保金額全部償還之前繼續(xù)保持本擔(dān)保書的有效性。

（2）擔(dān)保人的改組、地位改變和財(cái)務(wù)狀況的變化都不影響擔(dān)保人履行其擔(dān)保義務(wù)。

（3）本擔(dān)保書的任何修改或補(bǔ)充都須事先征得貸款人的書面同意。

（4）如果擔(dān)保人在接到履約通知后十五天內(nèi)（包括第十五天）未能或沒有履行其擔(dān)保義務(wù)，則擔(dān)保人立即自動(dòng)地和無條件地將擔(dān)保人對借款人全部資產(chǎn)的抵押權(quán)轉(zhuǎn)讓給貸款人。該轉(zhuǎn)讓并不因此解除擔(dān)保人在本擔(dān)保書項(xiàng)下的義務(wù)，貸款人有權(quán)繼續(xù)按上述擔(dān)保人義務(wù)第（6）項(xiàng)的規(guī)定，向擔(dān)保人追索其應(yīng)付的擔(dān)保金額。

本擔(dān)保書與借款合同同時(shí)生效。擔(dān)保人代表簽字

D

H

19年月日

附件3

工程超支保證書

鑒于本保證書的簽署及其向貸款人的遞交是借款人與C銀行（貸款人）簽訂的借款合同中規(guī)定的貸款人向借款人提供“借款額度”的先決條件之一。

借款人于19＿＿年＿＿月＿＿日簽署并向貸款人遞交了本保證書。

1．本保證書中規(guī)定的“超支”指實(shí)際建設(shè)費(fèi)用超過預(yù)算建設(shè)費(fèi)用＿＿美元加＿＿法郎的任何金額。

2．在F工廠建設(shè)期間，一旦發(fā)生“超支”，借款人保證在接到貸款人書面通知后九十天內(nèi)解決該“超支”。

中國A有限公司

代表：

附件4

繳資保證書

鑒于中國A有限公司（借款人）的注冊資本為＿＿＿＿美元（“注冊資本”）。

NC公司、S公司和P公司為借款人的股東（股東）。借款人在此向C銀行（貸款人）承諾，除已匯入的“注冊資本”的＿＿＿＿美元以外，借款人將保證股東根據(jù)各自在“注冊資本”中的比例，在以下規(guī)定的中國銀行工作日結(jié)束前，按下列程序繳足“注冊資本”：

（甲）不遲于首次提款日匯入“注冊資本”＿＿＿＿美元；

（乙）不遲于19＿＿年6月30日匯入“注冊資本”＿＿＿＿美元；

（丙）不遲于19＿＿年12月31日匯入“注冊資本”＿＿＿＿美元；

（?。┎贿t于19＿＿年6月30日匯入注冊資本＿＿＿＿美元。

在繳足“注冊資本”三十天內(nèi)，借款人向貸款人提交一份由中國會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽署的驗(yàn)資報(bào)告。

本保證書于19＿＿年＿＿月＿＿日簽署。

中國A有限公司

代表：

附件5

 轉(zhuǎn)讓書

鑒于本轉(zhuǎn)讓書的簽署和向貸款人的提交是中國有限公司（借款人）和C銀行（貸款人）簽訂的借款合同所規(guī)定的貸款人向借款人提供借款額度的先決條件之一。

借款人于19＿＿年＿＿月＿＿日簽署并遞交本轉(zhuǎn)讓書。

一、釋義：

（甲）借款合同中闡明定義的詞語，在本合同中含有相同的意義；

（乙）“各項(xiàng)保險(xiǎn)”指“借款合同”11．1所規(guī)定的保險(xiǎn)，包括“承包商”就“本項(xiàng)目”開工至“初步交付日”這段期間，向中國人民保險(xiǎn)公司投保建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)，以及借款人就“初步交付日”到借款償清之日這段期間向中國人民保險(xiǎn)公司投保財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)；

（丙）“履約擔(dān)保書”指由銀行開出的與“本項(xiàng)目”建設(shè)有關(guān)的“履約擔(dān)保書”。

（?。案骱贤敝浮俺邪贤?、“各項(xiàng)保險(xiǎn)”和“履約擔(dān)保書”諸合同。

二、轉(zhuǎn)讓

（甲）由于貸款人同意根據(jù)借款合同的條款與條件向借款人提供借款額度，借款人在此向貸款人徹底轉(zhuǎn)讓其對“承包合同”、“各項(xiàng)保險(xiǎn)”和“履約擔(dān)保書”的全部權(quán)益，作為借款人履行其在借款合同規(guī)定項(xiàng)下應(yīng)履行的一切義務(wù)的持續(xù)的擔(dān)保；

（乙）雖然本轉(zhuǎn)讓書規(guī)定了權(quán)益的轉(zhuǎn)讓，貸款人在此授權(quán)借款人按照各合同承擔(dān)義務(wù)，享受權(quán)利，并就各合同事項(xiàng)繼續(xù)與合同當(dāng)事人往來，如同借款人仍單獨(dú)享有合同中的一切權(quán)利、所有權(quán)和利益一般，但以不發(fā)生“違約事件”為條件。為此，

（1）根據(jù)“承包合同”，借款人應(yīng)收取和保留應(yīng)付給它的任何款項(xiàng)；

（2）根據(jù)“各項(xiàng)保險(xiǎn)”，在任何保險(xiǎn)賠償應(yīng)付之時(shí)，貸款人可按它決定的方式處分賠款；

（3）貸款人有權(quán)得到按“履約擔(dān)保書”規(guī)定應(yīng)付的一切款項(xiàng)。

三、保證及約定事項(xiàng)

（甲）借款人應(yīng)采取一切必要或適宜的行動(dòng)，保持“承包合同”和“各項(xiàng)保險(xiǎn)”的有效；對于各項(xiàng)保險(xiǎn)，它應(yīng)當(dāng)支付各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)和其他費(fèi)用，將收據(jù)送交貸款人，并按照規(guī)定繼續(xù)辦理所有保險(xiǎn)或保險(xiǎn)合同。

（乙）借款人應(yīng)按附表1、2和3的格式向“承包商”、有關(guān)的保險(xiǎn)公司和“履約擔(dān)保書”的出具人分別發(fā)出通知書，并取得它們的確認(rèn)書。

四、授權(quán)書

作為一種擔(dān)保形式，借款人在此委任貸款人為其授權(quán)代表，并賦予全權(quán)以借款人名義采取一切必要行動(dòng)，包括訴訟或其他性質(zhì)的行動(dòng)，以收回按“承包合同”、“各項(xiàng)保險(xiǎn)”和“履約擔(dān)保書”規(guī)定的任何款項(xiàng)，并采取貸款人行使本合同賦予權(quán)利所需的任何其他行動(dòng)。借款人應(yīng)支付貸款人為此所支付的一切費(fèi)用。

中國A有限公司

代表：

借款合同法律意見書樣本

在國際借款合同中，律師的作用不僅體現(xiàn)在合同條款的起草、談判、定稿；還有一個(gè)更重要的任務(wù)是向合同的當(dāng)事人出具法律意見書。通常貸款銀行在收到律師法律意見書后才會(huì)允許借款人提款。由此可見律師意見書的重要性。

一般講，律師對借款合同出具的法律意見書可以分為三類：

第一類是由借款人所在地的律師向借款人出具的，證明借款人的行為以及合同的條款的規(guī)定是符合當(dāng)?shù)胤梢蟮?，是合法有效的。這樣的法律意見書在國際借款合同中較少使用。日本的銀行有這種做法。

第二類是由借款人所在地的律師向貸款銀行出具的法律意見書。其內(nèi)容與第一類基本相同。目的在于向貸款銀行證明借款人的法律地位，借款合同行為的合法性，借款合同本身的合法性。例如，在稅收，外匯管制，法律適用，管轄的選擇等方面規(guī)定的條款是否符合當(dāng)?shù)胤傻囊?guī)定，以及貸款銀行的合法權(quán)益是可以得到當(dāng)?shù)胤傻谋Ｗo(hù)的。這類法律意見書在國際借款合同中是必不可少的。

第三類是貸款銀行所在地律師出具法律意見書給貸款銀行，以證明貸款銀行簽訂的借款合同，發(fā)放貸款的行為是不違反當(dāng)?shù)胤梢?guī)定的。這類法律意見書出具與否，由貸款銀行自己決定，不屬于必須出具的法律意見書。

借款人所在地律師給貸款銀行的法律意見書

19××年×月×日

＿＿銀行及在借款合同中

指稱為貸款銀行的銀行和

其他金額機(jī)構(gòu)

由A銀行作為行轉(zhuǎn)交

地址：

敬啟者：

我們作為您關(guān)于1990年5月1日借款合同的專門律師。該合同規(guī)定向＿＿＿＿公司（借款人）提供本金總額為＿＿＿＿美元的貸款。這里使用的在合同中作出定義而不在本文定義的所有術(shù)語具有其在合同中賦予的意義。

作為專門聘請律師，我們已經(jīng)審查了下列文件的原件或經(jīng)證明或認(rèn)定的令我們滿意的副本：

1．借款合同；

2．根據(jù)本合同需要提交的作為合同附錄2的本票格式（以下簡稱票據(jù)）；

3．根據(jù)本合同第8．1條（2）項(xiàng)提交借款人的律師意見書（即借款人的律師意見書）＿＿＿＿；

4．根據(jù)本合同第8．1條（4）項(xiàng)提交的＿＿＿＿律師事務(wù)所的意見書（即紐約律師意見書）＿＿＿＿；

5．我們認(rèn)為作為本意見書根據(jù)所必需或適當(dāng)?shù)钠渌募?/p>

本意見書所表示的意見，限于根據(jù)＿＿＿＿地法律發(fā)生的問題。我們不想對根據(jù)任何其他管轄地法律產(chǎn)生的任何問題發(fā)表意見。我們信賴關(guān)于與本意見書所表示的意見相關(guān)的紐約法律事宜的紐約律師意見書。經(jīng)你們允許，我們已經(jīng)假定所審查的所有文件上的簽名是真實(shí)的。

我們對我們的意見書陳述的事宜是就我們所知，未作專門調(diào)查，而信賴與上述事宜有關(guān)的借款人的律師意見書。

根據(jù)前述事項(xiàng)，我們的意見如下：

1．借款人是根據(jù)＿＿＿＿地法律正式成立并正在有效存在的公司，有權(quán)從事合同規(guī)定的交易，而且就我們所知，有權(quán)擁有其財(cái)產(chǎn)并從事其目前從事的營業(yè)。

2．借款人已采取了為授權(quán)簽署和提交合同和由其簽署與提交的有關(guān)本合同的其他文件，履行其在本合同和票據(jù)項(xiàng)下的義務(wù)以及進(jìn)行合同中所規(guī)定的交易所必需的一切活動(dòng)。

3．本合同已經(jīng)借款人正式簽署和提交，票據(jù)在借款人正式簽署和提交后均構(gòu)成借款人合法、有效和有拘束力的義務(wù)。根據(jù)其各自條款可以對借款人執(zhí)行。但須依照適用于破產(chǎn)、無力償付、改組及類似法律的規(guī)定。

4．為批準(zhǔn)貸款所必需的，或合同或票據(jù)的有效性或?qū)杩钊说膱?zhí)行所規(guī)定的任何種類的政府授權(quán)和行動(dòng)均已得到或履行，具有完全的效力，并繼續(xù)保持完全有效。

5．本合同和票據(jù)的簽署和提交免于繳納由×地或×地任何政治分支機(jī)構(gòu)或稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的任何印花稅款或登記稅及其他費(fèi)用，不需要從合同或票據(jù)項(xiàng)下借款人的任何付款中依法扣交 任何性質(zhì)的稅款。

6．無論借款人或是其財(cái)產(chǎn)均無權(quán)以或其他事由就本合同有關(guān)的任何訴訟或?qū)徖沓绦蛳碛胁皇芄茌?，在判決前后不受扣押或執(zhí)行的豁免權(quán)。

7．根據(jù)＿＿＿＿地法律，借款人有權(quán)并已根據(jù)本合同，合法、正當(dāng)、有效和不可撤銷地接受紐約州法院以及美國紐約南區(qū)聯(lián)邦地方法律管轄。

篇（2）

一、對我國證券法關(guān)于律師不實(shí)陳述①承擔(dān)民事責(zé)任的評價(jià)

我國法律法規(guī)對律師在證券業(yè)務(wù)中不實(shí)陳述的行為予以禁止，并規(guī)定了相應(yīng)的法律責(zé)任。這主要體現(xiàn)在以下相關(guān)法律法規(guī)條文中：

1.《律師法》第三條規(guī)定：“律師執(zhí)業(yè)必須遵守憲法和法律，恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律。律師執(zhí)業(yè)必須以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩?！弊执?

2.《證券法》第一百六十一條規(guī)定：“為證券的發(fā)行、上市或者證券交易活動(dòng)出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，必須按照執(zhí)業(yè)規(guī)則規(guī)定的工作程序出具報(bào)告，對其所出具報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并就其負(fù)有責(zé)任的部分承擔(dān)連帶責(zé)任。”

3.《證券法》第二百零二條規(guī)定：“為證券的發(fā)行、上市或者證券交易活動(dòng)出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)，就其所應(yīng)負(fù)責(zé)的內(nèi)容弄虛作假的，沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上五倍以下的罰款，并由有關(guān)主管部門責(zé)令該機(jī)構(gòu)停業(yè)，吊銷直接責(zé)任人員的資格證書。造成損失的，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！?/p>

4.《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第七十三條規(guī)定：“會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所違反本條例規(guī)定，出具的文件有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的，根據(jù)不同情況，單處或者并處警告、沒收非法所得、罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停其從事證券業(yè)務(wù)或者撤銷其從事證券業(yè)務(wù)許可。對前款所列行為負(fù)有直接責(zé)任的注冊會(huì)計(jì)師、專業(yè)評估人員和律師，給予警告或者處以三萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷其從事證券業(yè)務(wù)的資格。”

5.《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第七十七條規(guī)定：“違反本條例規(guī)定，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任?！?/p>

6.《禁止證券欺詐行為暫行辦法》第十二條第二款規(guī)定：“前條所稱虛假陳述行為包括律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等專業(yè)性證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的法律意見書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告及參與制作的其他文件中作出的虛假陳述?！?/p>

7.《禁止證券欺詐行為暫行辦法》第二十條規(guī)定：“證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、專業(yè)性證券服務(wù)機(jī)構(gòu)有本辦法第十二條所列行為的，根據(jù)不同情況，單處或者并處警告、沒收非法所得、罰款、暫停其證券經(jīng)營業(yè)務(wù)、其從事證券業(yè)務(wù)或者撤銷其證券經(jīng)營業(yè)務(wù)許可、其從事證券業(yè)務(wù)許可?！?/p>

8.《禁止證券欺詐行為暫行辦法》第二十三條規(guī)定：“實(shí)施欺詐客戶行為，給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任?！?/p>

9.《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第六號（法律意見書的內(nèi)容與格式）》第四條規(guī)定：“律師應(yīng)當(dāng)對出具法律意見書所依據(jù)的事實(shí)和材料進(jìn)行核查和驗(yàn)證。若有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?/p>

分析以上的規(guī)定，我們可以得出以下結(jié)論：

1.民事責(zé)任制度規(guī)定模糊，缺乏可操作性，無法援引適用。（1）在證券民事賠償案件中，律師事務(wù)所及其責(zé)任人員與證券發(fā)行人是何種法律關(guān)系，應(yīng)承擔(dān)什么法律責(zé)任（一般責(zé)任還是連帶責(zé)任或按份責(zé)任，補(bǔ)充責(zé)任還是清償責(zé)任，過錯(cuò)責(zé)任還是無過錯(cuò)責(zé)任）都沒有作出具體規(guī)定。（2）沒有規(guī)定律師承擔(dān)民事?lián)p害賠償責(zé)任的范圍及計(jì)算方法。證監(jiān)會(huì)頒布的行政法規(guī)及最高法院的司法解釋中均沒有規(guī)定律師事務(wù)所及其責(zé)任人員對投資者損害賠償額的確定依據(jù)及計(jì)算方法。（3）投資者進(jìn)行訴訟應(yīng)如何操作，我國法律法規(guī)并沒有具體規(guī)定。依照《證券法》和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》的規(guī)定，投資者當(dāng)然有權(quán)要求在證券業(yè)務(wù)中不實(shí)陳述的律師事務(wù)所和律師承擔(dān)賠償責(zé)任。但實(shí)際情況是，法律的這些規(guī)定僅成為一種宣言，因?yàn)檫@些規(guī)定太原則，根本不具有操作性。（4）在律師民事責(zé)任制度中缺乏相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)保證制度和財(cái)產(chǎn)實(shí)現(xiàn)制度。

2.現(xiàn)行證券法律制度存在以行政和刑事責(zé)任代替民事責(zé)任傾向。中國的法律制度歷來有重刑輕民、重行輕民的特點(diǎn)，證券法律制度也不例外。在《證券法》之前，規(guī)范證券市場的法律主要是1993年國務(wù)院頒布的《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》和1993年9月2日國務(wù)院證券委的《禁止證券欺詐行為暫行辦法》?！稐l例》與《辦法》對證券欺詐者法律責(zé)任的規(guī)定大篇幅的是行政責(zé)任，《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》只在第77條概括地規(guī)定，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任?！督棺C券欺詐行為暫行辦法》也只在第23條涉及到了虛假陳述者的民事責(zé)任。1999年實(shí)施的《證券法》對因違法導(dǎo)致的行政責(zé)任和刑事責(zé)任做了詳盡的規(guī)定，但涉及投資者權(quán)益保護(hù)和民事責(zé)任承擔(dān)的條款規(guī)定得十分簡單，語焉不詳且缺乏可操作性。這種偏重于行政責(zé)任和刑事責(zé)任的立法格局導(dǎo)致的結(jié)果是違法違規(guī)者不斷受到行政制裁或刑事處罰，但是受損害的投資者卻得不到應(yīng)有的賠償和保護(hù)。

3.律師民事責(zé)任制度實(shí)行過錯(cuò)責(zé)任，加重了被侵權(quán)人的舉證責(zé)任。根據(jù)《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第六號（法律意見書的內(nèi)容與格式）》第四條的規(guī)定，律師只在有過錯(cuò)的情況下，才承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，而過錯(cuò)責(zé)任則須由受害人承擔(dān)舉證責(zé)任，如此明文規(guī)定，我們便課以受害人較重的舉證責(zé)任，但要求證券市場中處于弱勢地位的投資者對律師的主觀心理狀態(tài)進(jìn)行舉證，這顯然是不現(xiàn)實(shí)的。美國《證券交易法》第18條規(guī)定受害人須舉證自己為善意，且交易損失與文件不實(shí)記載具有因果關(guān)系，此種規(guī)定被認(rèn)為是加重受害人舉證責(zé)任，備受批評，在美國的司法實(shí)踐中已很少引用，更何況要求受害人證明被告存在過錯(cuò)。

4.對律師的勤勉盡職義務(wù)的規(guī)定卻并不詳盡。就上述規(guī)定來看，我國法律對律師勤勉盡職義務(wù)的規(guī)定主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：首先，律師在制作律師工作報(bào)告時(shí)要對上市公司涉及的事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行審查；其次，一些法律法規(guī)和規(guī)章中對律師參與證券業(yè)務(wù)進(jìn)行了禁止性規(guī)定，對某些行為課以相應(yīng)的責(zé)任；再次，中華全國律師協(xié)會(huì)制定的《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》很多條文涉及到律師的誠實(shí)、盡職的要求，但是這個(gè)面向律師群體的規(guī)范尚不能含概律師涉足的所有領(lǐng)域，尤其在判斷律師參與證券業(yè)務(wù)的行為是否屬于勤勉盡職時(shí)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。從理論上講，在信息披露中違反勤勉盡職義務(wù)的律師應(yīng)當(dāng)對因該不實(shí)陳述而受損的投資者承擔(dān)連帶侵權(quán)責(zé)任。但是，我國現(xiàn)行證券法律制度對律師違反勤勉盡責(zé)義務(wù)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任規(guī)定得很少。這方面的規(guī)定或者比較含糊，僅僅說“承擔(dān)法律責(zé)任”，或者以行政責(zé)任為主；而對民事責(zé)任的規(guī)定則極少。

二、律師不實(shí)陳述承擔(dān)民事責(zé)任的性質(zhì)

律師作為信息披露義務(wù)人由于公開文件中的不實(shí)陳述給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任，這并不存在爭議。在民事責(zé)任基礎(chǔ)中，最基本的是契約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任，法學(xué)界對律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)不實(shí)陳述民事責(zé)任的法律基礎(chǔ)也主要為這兩種觀點(diǎn)：契約責(zé)任說和侵權(quán)責(zé)任說。

根據(jù)我國《合同法》第十五條的規(guī)定，招股說明書為要約邀請，那么在發(fā)行股票過程中，投資者做出購買某種股票的行為則是要約，如果成交，發(fā)行人的行為就為承諾，合同成立。由此，發(fā)行人和投資者雙方的行為則為一個(gè)締約的過程，從理論上講“從事契約締結(jié)的人，是從契約交易外的消極義務(wù)范疇進(jìn)入契約上積極義務(wù)的范疇，其因此而承擔(dān)的首要義務(wù)系于締約時(shí)善盡必要的注意。當(dāng)事人因自己過失致使契約不成立者，對信其契約行為有效成立的相對人，應(yīng)賠償基于此信賴而善的損害?！雹芩苑蓱?yīng)該保護(hù)當(dāng)事人基于相信合同有效成立而產(chǎn)生的信賴?yán)?。發(fā)行人為發(fā)行股票而公開招股說明書時(shí)，事實(shí)上已經(jīng)進(jìn)入一種締約的狀態(tài)，律師作為專業(yè)人員在締約過程中出具法律意見書和律師工作報(bào)告，由于其在法律上的地位，在信息和專業(yè)上的優(yōu)勢，致使投資者對其法律意見書和律師工作報(bào)告的真實(shí)性產(chǎn)生合理的信賴。當(dāng)這種信賴成為投資者作出投資決策的基礎(chǔ)時(shí)，律師在法律意見書和律師工作報(bào)告中的不實(shí)陳述在本質(zhì)上違背了其作為締約當(dāng)事人依據(jù)誠實(shí)信用原則所負(fù)的義務(wù)，導(dǎo)致投資者因?qū)β蓭煿ぷ鞯暮侠硇刨嚩a(chǎn)生信賴?yán)鎿p失。因而律師作為不實(shí)陳述人應(yīng)對投資者因合同不成立或者合同無效負(fù)締約過失責(zé)任。⑤如果給投資者造成損失，則應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。

但是契約責(zé)任說在保護(hù)投資者利益的時(shí)候遇到的最大的一個(gè)問題就是契約的相對性問題。根據(jù)契約責(zé)任承擔(dān)違約責(zé)任的一個(gè)前提條件就是責(zé)任人與投資者有契約關(guān)系或者現(xiàn)實(shí)交易關(guān)系的存在，且責(zé)任人有違反契約義務(wù)的事實(shí)并造成投資者的利益損害。這對于證券發(fā)行人不實(shí)陳述承擔(dān)責(zé)任在適用上沒有問題，但對于處于輔助地位的律師承擔(dān)違約責(zé)任便有適用上的困難。因?yàn)槁蓭熥鳛樽C券發(fā)行輔助人，只跟發(fā)行人發(fā)生直接的關(guān)系，而對第三人即投資者并無契約關(guān)系或現(xiàn)實(shí)交易關(guān)系。

2.侵權(quán)責(zé)任說。

侵權(quán)行為的本質(zhì)特征在于它違反的是法律規(guī)定的一般人的普遍義務(wù)，而非當(dāng)事人之間約定的特定義務(wù)。因而侵權(quán)責(zé)任不是當(dāng)事人自愿承擔(dān)的責(zé)任，而是法律規(guī)定其必須承擔(dān)的責(zé)任。我國《證券法》以及相關(guān)法規(guī)明確規(guī)定了律師在證券業(yè)務(wù)中必須按照執(zhí)業(yè)規(guī)則規(guī)定的工作程序出具報(bào)告，對其所出具報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證，并就其負(fù)有責(zé)任的部分承擔(dān)連帶責(zé)任。因此如果律師在法律意見書和律師工作報(bào)告中有不實(shí)陳述的行為，則違反《證券法》等強(qiáng)行法的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。如果造成投資者利益損害，則應(yīng)承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任。

侵權(quán)責(zé)任說避免了律師承擔(dān)違約責(zé)任適用上存在的相對性困難，從而彌補(bǔ)了契約責(zé)任說自身無法克服的理論缺陷，更有利于保護(hù)投資者的利益。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，侵權(quán)責(zé)任說不再關(guān)心原告和被告之間是否存在契約關(guān)系，從而有效解決了證券市場中投資者權(quán)益的保護(hù)問題。只要被告存在不實(shí)陳述并滿足法定條件，任何因合理信賴該不實(shí)陳述的投資者因該信賴而導(dǎo)致?lián)p失的人均可以依侵權(quán)責(zé)任要求賠償。從保護(hù)投資者的角度考慮，侵權(quán)責(zé)任說更有利于信息披露制度目的的實(shí)現(xiàn)。我國臺(tái)灣地區(qū)在1988年1月《證券交易法》修正時(shí)，也將違反信息披露義務(wù)的賠償責(zé)任定性為侵權(quán)責(zé)任。⑥因而筆者認(rèn)為侵權(quán)責(zé)任說更有利于保護(hù)投資者利益，維持投資者對證券市場的信心，保障證券市場持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

但這并不表明侵權(quán)責(zé)任說就能完全充分保護(hù)投資者權(quán)益，成為證券市場中不實(shí)陳述的普遍救濟(jì)規(guī)則，因?yàn)楦鶕?jù)侵權(quán)責(zé)任的一般舉證原則，原告必須證明有被告有主觀過錯(cuò)，且侵權(quán)行為與原告的損害事實(shí)之間有因果關(guān)系，因而侵權(quán)責(zé)任說還須面對來自證據(jù)法的障礙：第一，原告必須就被告不實(shí)陳述當(dāng)時(shí)的主觀心理狀態(tài)進(jìn)行舉證；第二，原告須證明其損失與被告不實(shí)陳述行為之間具有因果關(guān)系。在司法實(shí)踐中，處于弱勢地位的投資者往往難以承擔(dān)此舉證責(zé)任，因而賠償請求得不到支持，對投資者利益的保護(hù)也就成了“海市蜃樓”。筆者認(rèn)為不妨借鑒加拿大《安大略證券法》中關(guān)于民事責(zé)任的規(guī)定，認(rèn)為只要招股說明書及其任何修正載有不實(shí)陳述，而在股票募集或者公募期間購買人購入證券時(shí)不實(shí)陳述持續(xù)存在，那么購買人應(yīng)該被視為已經(jīng)信賴這項(xiàng)不實(shí)陳述。購買人有權(quán)向在招股說明書及其修正上簽名的律師事務(wù)所或律師請求損害賠償。⑦這樣就賦予了律師作為信息披露義務(wù)人的法定責(zé)任，只要其違反法律的強(qiáng)制規(guī)定，投資者就可以依據(jù)法律的直接規(guī)定請求其賠償損失，以減少投資者的舉證責(zé)任，加大對投資者的保護(hù)。

三、律師不實(shí)陳述民事責(zé)任的構(gòu)成

一般侵權(quán)行為的構(gòu)成要件有四個(gè)，即：行為違法；有損害事實(shí)；違法行為與損害事實(shí)之間有因果關(guān)系；行為人有主觀過錯(cuò)。證券的發(fā)行和交易是一個(gè)非常復(fù)雜的過程，影響價(jià)格的因素錯(cuò)綜復(fù)雜，就律師在證券業(yè)務(wù)中不實(shí)陳述民事責(zé)任的構(gòu)成而言，行為的違法性、損害事實(shí)的存在容易證明，但違法行為與損害后果之間的因果關(guān)系和行為人主觀的過錯(cuò)則值得探討。

1.違法行為與損害后果之間的因果關(guān)系

根據(jù)民法原理和司法實(shí)踐，考察因果關(guān)系可以采取如下準(zhǔn)則：在時(shí)間上原因的現(xiàn)象在前結(jié)果的現(xiàn)象在后；作為原因的現(xiàn)象是一種客觀存在；作為原因的現(xiàn)象應(yīng)當(dāng)作為結(jié)果的現(xiàn)象的必要條件；如果違法行為實(shí)際上足以引起損害結(jié)果的發(fā)生，那么它就是損害結(jié)果的原因。證券市場不實(shí)陳述民事責(zé)任的因果關(guān)系要件中，除了被告的不實(shí)陳述外，原告的“信賴”是更重要的因素。因?yàn)椴粚?shí)陳述并不能直接導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)上的損失，它必須因投資人的信賴并依據(jù)不實(shí)的信息而進(jìn)行的投資才可能給投資者造成損害。當(dāng)然，這種信賴必須是合理的，而不是盲目的信賴。

在證券發(fā)行交易過程中，投資者和參與證券業(yè)務(wù)的律師之間并沒有發(fā)生直接交易，受害的股民在因果關(guān)系的舉證方面經(jīng)常遇到困難。因?yàn)樵⒈桓嬷g存在著在專業(yè)和信息上的巨大差距，要求原告提供“信賴”被告不實(shí)陳述的證據(jù)，無疑是加給原告的一項(xiàng)不可克服的負(fù)擔(dān)。我們可以借鑒美國市場欺詐理論，將舉證責(zé)任在一定條件下倒置，來減輕原告的舉證責(zé)任。即只要律師在出具的法律意見書或律師工作報(bào)告等文書中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏，投資者在信息披露以后進(jìn)行證券交易且遭受損失的，就可以認(rèn)定違法行為與損害事實(shí)之間具有因果關(guān)系，除非律師能舉出反證，證明投資者遭受的損失不是由不實(shí)的信息披露造成的。其次，根據(jù)大多數(shù)學(xué)者的研究成果，我國的證券市場是一個(gè)弱式有效市場，因而可以不局限于“有效市場”理論弱化投資者的證明責(zé)任。⑧筆者認(rèn)為，不妨假定只要投資者能夠以一定的形式證明如果不實(shí)陳述糾正后的市場價(jià)格與不實(shí)陳述期間的市場價(jià)格不同，那么因果關(guān)系便可以推定成立。但應(yīng)允許行為人對此種推定提出抗辯，如認(rèn)為其行為沒有影響到股票價(jià)格的變動(dòng)等，從而否定對該因果關(guān)系存在的推定。

2.行為人主觀上有過錯(cuò)

篇（3）

為促進(jìn)社會(huì)主義法制建設(shè)，維護(hù)乙方的合法權(quán)益，甲乙雙方經(jīng)過友好協(xié)商，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國律師法》的有關(guān)規(guī)定，在互惠互利的基礎(chǔ)上就乙方聘請甲方擔(dān)任自己的家庭法律顧問一事達(dá)成如下合同，并承諾共同遵守。

第一條　服務(wù)律師

甲方根據(jù)乙方的聘請要求，指派本所_________律師擔(dān)任乙方的常年家庭法律顧問，律師執(zhí)業(yè)證號：_________。

第二條　服務(wù)場所

1．甲方提供服務(wù)的場所為本合同所列之甲方的住所地，即甲方辦公室。但下列情景例外：_________。

2．乙方在有特殊情況時(shí)，可以要求甲方到本合同所列之乙方住地提供法律顧問服務(wù)，但乙方應(yīng)另行承擔(dān)本次上門服務(wù)的交通費(fèi)用。

3．當(dāng)乙方在甲乙雙方的住所之外，就乙方與他人之間的侵權(quán)賠償糾紛已經(jīng)達(dá)成意向，需要當(dāng)場簽署和解協(xié)議或者當(dāng)場履行時(shí)，可以要求甲方到該現(xiàn)場為乙方起草／審查和解協(xié)議，但甲方不承擔(dān)陪同談判的義務(wù)，同時(shí)乙方應(yīng)另行承擔(dān)本次到達(dá)服務(wù)現(xiàn)場的交通費(fèi)用。

第三條　服務(wù)范圍與內(nèi)容

本合同所列乙方家庭全體成員在個(gè)人工作、生活、學(xué)習(xí)及其他個(gè)人性質(zhì)的、非經(jīng)營性的活動(dòng)中所遇到的法律問題。但乙方成員從事經(jīng)營性活動(dòng)過程中所涉及的法律事務(wù)（包括但不限于開廠、辦店、個(gè)人商標(biāo)、個(gè)人專利等）不在本合同所約定的服務(wù)范圍之內(nèi)。有利息的民間借貸、自有房產(chǎn)的租售、個(gè)人著作權(quán)視為非經(jīng)營性民事活動(dòng)。

1．甲方向乙方就上述范圍內(nèi)的法律事務(wù)提供口頭的咨詢、解答和意見建議。

2．乙方可以要求甲方提供書面的的咨詢、解答和意見建議，但該書面的的咨詢、解答和意見建議限于要點(diǎn)式的和提綱性的，而非為詳盡的法律意見書。

3．甲方不承擔(dān)代為起草、書寫法律文書、出具詳細(xì)的法律意見書的義務(wù)。

4．就個(gè)案而言，應(yīng)乙方之要求，甲方承擔(dān)乙方所涉?zhèn)€案的事前、事中、事后的法律咨詢、解答、分析評判、提供建議意見、在該法律事務(wù)的簽約和履行等關(guān)鍵時(shí)刻到現(xiàn)場進(jìn)行法律文書審查的義務(wù)，但不承擔(dān)陪同考查、談判磋商的義務(wù)。

5．不論在什么情況下，本合同所約定的甲方服務(wù)內(nèi)容不包括甲方為乙方事務(wù)向第三方進(jìn)行考查核實(shí)、調(diào)查取證之服務(wù)事項(xiàng)。

第四條　服務(wù)期限與服務(wù)費(fèi)用

1．雙方同意，本家庭法律顧問服務(wù)合同有效期為_________年，自_________年_________月_________日起至_________年_________月_________日止。協(xié)議期滿后是否續(xù)簽，可于本合同到期前一個(gè)月由雙方協(xié)商并書面確認(rèn)。

2．作為甲方提供本合同所規(guī)定之專業(yè)服務(wù)的報(bào)酬，乙方應(yīng)向甲方支付一年的律師服務(wù)費(fèi)_________元。該費(fèi)用應(yīng)自本合同生效之日起30日內(nèi)現(xiàn)金支付。

第五條　其他事項(xiàng)

如乙方需要甲方提供本合同所約定的服務(wù)項(xiàng)目之外的其他法律服務(wù)（如仲裁訴訟、陪同考查談判、調(diào)查取證等），乙方應(yīng)與甲方另行協(xié)商并就該單項(xiàng)法律服務(wù)簽訂合同，甲方對此應(yīng)優(yōu)先予以辦理，如當(dāng)?shù)貙υ摲?wù)項(xiàng)目有收費(fèi)規(guī)定的，除差旅等實(shí)際支出的費(fèi)用項(xiàng)目外，甲方應(yīng)按八折給予優(yōu)惠（如果收費(fèi)規(guī)定允許），如無收費(fèi)規(guī)定，則甲方應(yīng)參照當(dāng)?shù)氐姆煞?wù)市場行情按八折優(yōu)惠。

篇（4）

一、充分發(fā)揮公證職能，服務(wù)全市企業(yè)超常發(fā)展。

20*年，我局將努力提高公證工作的公信力，公開工作流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、法律依據(jù)、辦結(jié)時(shí)限和投訴渠道，嚴(yán)格執(zhí)行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、責(zé)任追究制和限時(shí)辦結(jié)制，做到對一般的企業(yè)公證事項(xiàng)，材料齊全，一個(gè)工作日出具公證書；對于情況復(fù)雜的，需要調(diào)查核實(shí)的企業(yè)公證事項(xiàng)，三個(gè)工作日出具公證書，杜絕假證、錯(cuò)證。同時(shí)方面對全市工業(yè)企業(yè)所做公證業(yè)務(wù)，公證費(fèi)用減半，切實(shí)為全市企業(yè)辦實(shí)事。

二、大力開展“送法進(jìn)企”，加強(qiáng)法律宣傳工作

為進(jìn)一步推動(dòng)“五五”普法工作的深入開展，*市司法局決定在二0*年度加強(qiáng)落實(shí)“五五”普法“法律八進(jìn)”工作，重點(diǎn)開展“送法進(jìn)企”活動(dòng)，為我市重點(diǎn)企業(yè)提供義務(wù)法律服務(wù)，為我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展助力。

司法局于二月十七日召開全體會(huì)，號召全體人員大力開展“送法進(jìn)企”活動(dòng)，與我市重點(diǎn)企業(yè)“結(jié)對子，送服務(wù)”，全局每個(gè)科室聯(lián)系一個(gè)以上市重點(diǎn)企業(yè)，提供優(yōu)質(zhì)、高效的法律服務(wù)，義務(wù)法律咨詢，定期到進(jìn)企業(yè)宣講《企業(yè)法》、《勞動(dòng)合同法》等法律知識(shí)。通過為企業(yè)董事長、經(jīng)理及管理人員、業(yè)務(wù)員講解《合同法》法律知識(shí)，用工單位與勞動(dòng)者的關(guān)系，講解《合伙企業(yè)法》和《公司法》等有關(guān)法律知識(shí)，為工人講解有關(guān)勞動(dòng)權(quán)益保護(hù)、維權(quán)、與單位勞動(dòng)合同關(guān)系及《勞動(dòng)法》相關(guān)法律知識(shí)，并隨時(shí)解答有關(guān)咨詢，使企業(yè)在發(fā)展過程中做到防患于未然，以實(shí)際行動(dòng)服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。為企業(yè)家排憂解難，為全市企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航，為我市經(jīng)濟(jì)超常發(fā)展、彎道追趕助力。

三、提高法律服務(wù)質(zhì)量，支持企業(yè)健康發(fā)展

今年，為配合市委、市政府提出了“以工興市”的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略，使我市工業(yè)企業(yè)能夠健康發(fā)展，我市律師將抓住這一中心工作，一改以往以訴訟業(yè)務(wù)為主的局面，不斷擴(kuò)大律師服務(wù)企業(yè)領(lǐng)域，主要采取以下幾項(xiàng)：

1、為企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查；

2、出具法律意見書；

3、參加糾紛調(diào)解，主持經(jīng)濟(jì)調(diào)解；

4、辦理見證業(yè)務(wù)，證明法律行為和法律事件；

5、參加商業(yè)談判，協(xié)助企業(yè)訂立經(jīng)濟(jì)合同；

6、辦理其他單項(xiàng)法律事務(wù)；

篇（5）

中圖分類號：D912.29 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2015）14-0077-02

商事主體收購企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)即企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，是從事非訴訟業(yè)務(wù)律師常規(guī)業(yè)務(wù)，從實(shí)踐情況看，很多企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)并不十分規(guī)范，律師在從事非訴業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)提示當(dāng)事人注意企業(yè)收購國有產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)所涉程序問題以及相關(guān)注意事項(xiàng)。下面，針對企業(yè)收購國有產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)所涉的程序問題以及應(yīng)注意的相關(guān)問題提出粗淺的看法。

一、企業(yè)收購國有產(chǎn)權(quán)的程序

企業(yè)收購國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)履行內(nèi)部可行性研究，制作企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案，決策批準(zhǔn)，清產(chǎn)核資，全面審計(jì)，資產(chǎn)評估，掛牌交易等程序。

1.企業(yè)內(nèi)部可行性研究程序。企業(yè)收購國有產(chǎn)權(quán)，對國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方來講，必須要履行內(nèi)部可行性研究，包括商業(yè)分析、法律風(fēng)險(xiǎn)分析、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析等，可行研究一般由企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)部門先提出初步意見，上報(bào)企業(yè)經(jīng)營管理層分析、討論，形成意見后上報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)決策，對于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的收購方來講，根據(jù)公司法的規(guī)定，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的收購業(yè)務(wù)屬于對外投資，應(yīng)事先履行決策程序，決策的機(jī)構(gòu)是董事會(huì)或股東會(huì)，具體是由董事會(huì)或股東會(huì)決策，由該企業(yè)的章程來定。

2.制定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案程序。企業(yè)收購國有產(chǎn)權(quán)，對轉(zhuǎn)讓方來講，在進(jìn)行了內(nèi)部可研程序后，應(yīng)制定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案，內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的背景，標(biāo)的企業(yè)的基本情況，擬轉(zhuǎn)讓方所持國有產(chǎn)權(quán)情況，標(biāo)的企業(yè)的債權(quán)債務(wù)情況，職工安置情況等；對收購方來講，在進(jìn)行了內(nèi)部的可研后，要制定收購方案。

3.決策批準(zhǔn)程序。收購企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)按規(guī)定履行決策批準(zhǔn)程序。對收購方來講，應(yīng)按照其章程履行相應(yīng)的決策批準(zhǔn)程序，章程規(guī)定由董事會(huì)進(jìn)行決策批準(zhǔn)的，由董事會(huì)進(jìn)行決策批準(zhǔn)，章程規(guī)定由股東會(huì)決策的，由股東會(huì)決策批準(zhǔn)；對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方來講，決策批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)按國有資產(chǎn)監(jiān)管的主體來定，轉(zhuǎn)讓方如果屬于所出資企業(yè)的子企業(yè)的，通常由所出資企業(yè)進(jìn)行決策批準(zhǔn)，如果轉(zhuǎn)讓方屬于所出資企業(yè)的，由履行出資職責(zé)的國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行批準(zhǔn)程序，特殊情況下由同級人民政府履行批準(zhǔn)程序。

4.清產(chǎn)核資程序。在履行了上述決策批準(zhǔn)程序后，需要對標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資，編制資產(chǎn)負(fù)債表。清產(chǎn)核資通常由企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)收購方主導(dǎo)完成。

5.全面審計(jì)程序。在履行了清產(chǎn)核資程序后，在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，根據(jù)清產(chǎn)核資編制的資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)賬冊，由轉(zhuǎn)讓方和收購方共同確定的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計(jì)，包括對法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。審計(jì)程序在資產(chǎn)收購交易過程中起著承上啟下的作用，既是對清產(chǎn)核資工作的檢核，又為下一步的資產(chǎn)評估工作奠定了基礎(chǔ)。同時(shí)，通過審計(jì)，對標(biāo)的企業(yè)存在的問題，例如潛虧問題、淺盈問題、擔(dān)保問題、訴訟問題或有負(fù)債等問題都會(huì)披露出來，這有利于收購方正確決策以及在合同中進(jìn)行條款保護(hù)提供條件。

6.資產(chǎn)評估程序。在進(jìn)行了全面審計(jì)程序后，由轉(zhuǎn)讓方和收購方共同確定的評估機(jī)構(gòu)對標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評估，因評估方法不同，評估結(jié)果也有差異，因此，評估結(jié)果只能左右交易雙方的參考價(jià)格。

7.掛牌程序。資產(chǎn)評估后，由企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方通過規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行掛牌，廣泛征集受讓者，通過征集受讓者，選擇交易者。

8.其他程序。通過掛牌廣泛征集確定受讓方后，有收購方與轉(zhuǎn)讓方簽署企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，明確各方權(quán)利義務(wù)、履行期限、地點(diǎn)、違約責(zé)任、爭議解決方式等事項(xiàng)。

二、企業(yè)收購國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)注意的法律問題

第一，要注意企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，需要有律師事務(wù)所以及律師的介入，這是法定的程序，對此我國財(cái)政部和國務(wù)院國資委聯(lián)合發(fā)文的《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》做了明確的規(guī)定，該辦法第28條規(guī)定了律師事務(wù)所出具的法律意見書是審批機(jī)關(guān)或?qū)徟鷨挝粵Q定所需的必備文件，除此之外，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方還需要向決定或批準(zhǔn)機(jī)關(guān)提供企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)可行性研究的內(nèi)部決策文件，符合國家規(guī)定及批準(zhǔn)機(jī)關(guān)要求的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案，另外，還需要向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)提供企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證件。由此可見，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購業(yè)務(wù)是律師事務(wù)所及律師的法定業(yè)務(wù)，律師事務(wù)所出具的法律意見書是決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法定依據(jù)。因此，律師事務(wù)所及律師應(yīng)特別注意謹(jǐn)慎出具法律意見書，一定要按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，按照律師道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，遵循實(shí)事求是，公正、公平的原則，站在客觀公正的立場出具法律意見書。

第二，應(yīng)注意區(qū)分價(jià)值形態(tài)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與實(shí)物形態(tài)的企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。兩者的區(qū)別在于：一是主體不同。價(jià)值形態(tài)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體是國有產(chǎn)權(quán)的持有人，通常是標(biāo)的企業(yè)的股東，而實(shí)物形態(tài)的企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的主體是標(biāo)的企業(yè)，因此，兩者從轉(zhuǎn)讓主體的角度看是不同的。二是決策程序不同。價(jià)值形態(tài)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策程序是國有產(chǎn)權(quán)的持有人首先按內(nèi)部程序進(jìn)行可研，然后按規(guī)定的程序報(bào)相關(guān)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，而實(shí)物形態(tài)的企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的程序是標(biāo)的企業(yè)按照章程的規(guī)定由經(jīng)營管理層或董事會(huì)或股東會(huì)進(jìn)行決策，因此，兩者從決策的程序角度看是不同的。三是依據(jù)不同。價(jià)值形態(tài)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的依據(jù)主要的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理的相關(guān)規(guī)定，而實(shí)物形態(tài)的企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的依據(jù)主要是中華人民共和國合同法等相關(guān)規(guī)定，因此，兩者從適用的依據(jù)角度看是不同的。四是稅賦不同。價(jià)值形態(tài)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓適用的稅種主要是所得稅，而實(shí)物形態(tài)的企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓適用的稅種主要是不動(dòng)產(chǎn)營業(yè)稅、契稅，動(dòng)產(chǎn)增值稅，因此，兩者從適用的稅種的角度看是不同的。五是適用交易的場合不同。對于價(jià)值形態(tài)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)掛牌交易，而實(shí)物形態(tài)的企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓沒有這一法定要求，雖然有的地方國資監(jiān)管部門要求實(shí)物形態(tài)的企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓也要在交易中心等類似機(jī)構(gòu)履行招拍掛程序，但并沒有明確的法定依據(jù)，因此，兩者從適用的交易場合角度看也是不同的。

第三，應(yīng)注意企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與企業(yè)改制的關(guān)系。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，企業(yè)改制的概念與此前規(guī)定改制是有區(qū)別的，按照該法第39條的規(guī)定，企業(yè)改制包括三種情況，第一種情況是國有獨(dú)資企業(yè)改制為國有獨(dú)資公司；第二種情況是國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司改制為國有資本控股的公司或者非國有資本控股的公司；第三種情況是國有資本控股的公司改制為非國有資本控股的公司。國有資本控股的公司改制為非國有資本控股的公司，指的是國有資本控股的公司依據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定，吸收非國有資本介入，改制成國有資本只參股不控股的公司。由此可見，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與企業(yè)改制的關(guān)系是一般與特殊的關(guān)系。另外需注意的是，此前國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委會(huì)關(guān)于規(guī)范國企改制工作的通知規(guī)定的企業(yè)改制包括很多中，像重組，聯(lián)合，租賃，兼并，合資，承包經(jīng)營，轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，等都算是企業(yè)改制，但此處的規(guī)定與《企業(yè)國有資產(chǎn)法》關(guān)于企業(yè)改制的界定不一致，應(yīng)以《企業(yè)國有資產(chǎn)法》為準(zhǔn)。

第四，應(yīng)注意協(xié)議轉(zhuǎn)讓與外資摘牌的問題。正常情況下，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易場所掛牌交易。根據(jù)國務(wù)院國資委以及財(cái)政部的規(guī)定，例外的情況是經(jīng)過了省級以上國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行了批準(zhǔn)，這種情況允許協(xié)議轉(zhuǎn)讓，但要有前提，一是要符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體規(guī)劃；二是在所出資企業(yè)內(nèi)部的資產(chǎn)重組當(dāng)中，打算直接采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，雙方應(yīng)為所出資企業(yè)或其全資、絕對控股企業(yè)。另外，外商如果擬受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的程序，一是向外商轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，須在國家規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易市場中公開進(jìn)行，特殊情況下采用協(xié)議方式轉(zhuǎn)的，要符合國家相關(guān)規(guī)定；二是應(yīng)符合國家外商投資產(chǎn)業(yè)政策；三是通過產(chǎn)權(quán)交易市場確定外商為受讓主體的，要履行相關(guān)審核批準(zhǔn)程序。

三、未經(jīng)評估轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)的法律效力

對此，司法實(shí)踐中法院判法不一，理論上的觀點(diǎn)也不統(tǒng)一。筆者認(rèn)為，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)或轉(zhuǎn)讓實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)沒有經(jīng)過評估，不應(yīng)因此影響合同的效力，轉(zhuǎn)讓合同有效。理由如下。

第一，此前司法實(shí)踐或理論中認(rèn)定合同無效的依據(jù)及理由是主要是違反了國務(wù)院《國有資產(chǎn)評估管理辦法》的規(guī)定，按照該辦法的規(guī)定，占有國有資產(chǎn)的單位有下列情形的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估：資產(chǎn)拍賣，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；企業(yè)之間進(jìn)行兼并，出售，聯(lián)營，股份經(jīng)營；與外商開辦中外合資經(jīng)營企業(yè)或者中外合作經(jīng)營企業(yè)；企業(yè)清算；依照國家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他情形。

另外，此前司法實(shí)踐或理論中認(rèn)定合同無效的依據(jù)是違反了《國有資產(chǎn)評估管理辦法施行細(xì)則》的規(guī)定，該細(xì)則第10條的規(guī)定了，沒有進(jìn)行評估，或者沒有按照規(guī)定立項(xiàng)、確認(rèn)的，該經(jīng)濟(jì)行為無效。

對此，筆者認(rèn)為，根據(jù)最高院《關(guān)于當(dāng)前形勢下審理民商事合同糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，法院審理案件要正確適用合同法第52條的規(guī)定，該規(guī)定中的強(qiáng)制性規(guī)定，穩(wěn)妥認(rèn)定民商事合同的效力，要正確理解，正確識(shí)別，正確適用合同法第52條中的違反法律以及行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，因?yàn)檫@直接關(guān)系到民商事合同的法律效力，關(guān)系到維護(hù)市場交易的安全和穩(wěn)定。同時(shí)，最高院的規(guī)定還要求，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同法司法解釋解釋（二）第14條的規(guī)定，注意區(qū)分效力性強(qiáng)制規(guī)定和管理性強(qiáng)制規(guī)定，只有違反效力性強(qiáng)制規(guī)定的，人民法院才能認(rèn)定合同無效；對于違反管理性強(qiáng)制規(guī)定的，人民法院不應(yīng)認(rèn)定合同無效。國務(wù)院《國有資產(chǎn)評估管理辦法》第3條規(guī)定應(yīng)屬于管理性強(qiáng)制規(guī)定，并不是效力性強(qiáng)制性規(guī)定，因此，對于未履行《國有資產(chǎn)評估管理辦法》等規(guī)定的有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓評估程序的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓或相關(guān)類似的轉(zhuǎn)讓合同，不能認(rèn)定無效，如果沒有違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形，法院應(yīng)認(rèn)定合同的效力。

篇（6）

總體來說，CER有三種定價(jià)方式，一種是固定價(jià)格，即直接約定交付每單位CER，買方應(yīng)支付的價(jià)款；第二種是浮動(dòng)定價(jià)方式，即按每次買方付款時(shí)的碳交易市場現(xiàn)貨價(jià)為基準(zhǔn)計(jì)算單價(jià)；第三種是固定價(jià)款加浮動(dòng)定價(jià)方式，即約定每次買方付款時(shí)，在預(yù)先約定的每單位CER固定價(jià)格基礎(chǔ)上，再結(jié)合現(xiàn)貨價(jià)的百分比計(jì)算單價(jià)。在約定浮動(dòng)價(jià)格時(shí)，賣方可以同時(shí)和買方約定CER單價(jià)的下限和上限。 　 選擇何種定價(jià)方式，主要取決于對未來碳交易市場的預(yù)期，如果賣方對未來碳交易市場看漲，則可以選擇浮動(dòng)定價(jià)方式，反之，則可以通過固定價(jià)格的方式鎖定交易價(jià)格。

在價(jià)格約定上，賣方還必須注意的是，我國對于CER單價(jià)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)制度，即由國家發(fā)改委對CER交易單價(jià)確定一個(gè)最低指導(dǎo)價(jià)，如果合同中約定的交易單價(jià)低于政府當(dāng)期指導(dǎo)價(jià)，則很難通過國家發(fā)改委的項(xiàng)目審批。因此，如果買賣雙方約定固定價(jià)格，則該價(jià)格應(yīng)高于指導(dǎo)價(jià)，如果約定的是浮動(dòng)價(jià)格，建議同時(shí)約定浮動(dòng)價(jià)格不能低于政府指導(dǎo)價(jià)。

二、CER交易方式

國內(nèi)賣方在同買方對CER交易方式有關(guān)條款進(jìn)行談判時(shí)，應(yīng)注意的問題包括：如何約定賣方每期交付CER的數(shù)量、每期交付CER的時(shí)間以及交貨和付款的方式。

賣方每期交付的CER數(shù)量可以通過兩種方式確定：一種是直接約定具體數(shù)量。如約定賣方每期應(yīng)交付的二氧化碳當(dāng)量為x噸；第二種是通過計(jì)算賣方全部減排量的百分比來確定，同時(shí)約定一個(gè)賣方保證的最低交付限量。例如約定賣方每期應(yīng)將所產(chǎn)生CER總量的x％(且不少于y噸)交付買方。

在第一種約定方式下，賣方能更準(zhǔn)確地估測項(xiàng)目收益，但一旦發(fā)生減產(chǎn)，則可能會(huì)產(chǎn)生不能足額交付的風(fēng)險(xiǎn)。第二種約定由于是根據(jù)實(shí)際產(chǎn)生的減排量計(jì)算，賣方在交付減排量上違約的可能性相對較小，但項(xiàng)目收益難以預(yù)測。如果賣方對實(shí)施CDM項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)生的減排量難以確定，不妨與買方協(xié)商約定浮動(dòng)計(jì)算方式。

在交貨時(shí)間問題的約定上，國內(nèi)賣方應(yīng)注意：雙方約定的交貨時(shí)間應(yīng)在上一年度核證減排量全部經(jīng)核實(shí)之后。原因是，一般情況下，ERPA都是按年度結(jié)算付款，如果上一年度年末的核證減排量來不及核實(shí)，則該部分減排量不能作為經(jīng)核證的減排量支付，那么賣方可能會(huì)面臨無法足額交付的違約風(fēng)險(xiǎn)。

CER交易的交貨和付款，是指賣方將其獲得的CER轉(zhuǎn)至買方賬戶，同時(shí)買方將約定價(jià)款轉(zhuǎn)至賣方賬戶。如果賣方對買方的商業(yè)信譽(yù)存疑并且買方?jīng)]有提供信用證擔(dān)保，那么賣方可以同買方約定以托管的方式交貨付款。即由買方和賣方共同指定托管人，并分別將CER和價(jià)款轉(zhuǎn)至托管人的賬戶，由托管人代為完成過戶。選擇托管方式交貨付款可以降低一定的風(fēng)險(xiǎn)但會(huì)多出一筆費(fèi)支出。

三、項(xiàng)目成本分擔(dān)

CDM項(xiàng)目進(jìn)程中的相關(guān)成本費(fèi)用包括：前期論證、設(shè)計(jì)和選擇基準(zhǔn)線和方法學(xué)、估計(jì)減排量，準(zhǔn)備設(shè)計(jì)文件的費(fèi)用，國內(nèi)項(xiàng)目審批費(fèi)用，指定經(jīng)營實(shí)體(Designed Operational Entity,DOE)審核費(fèi)用，項(xiàng)目監(jiān)測、核證費(fèi)用，CDM執(zhí)行理事會(huì)注冊費(fèi)、管理費(fèi)用、適應(yīng)性費(fèi)用以及交易中產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)支出等。對于上述項(xiàng)目成本支出以及其他支出，賣方應(yīng)與買方本著公平合理、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則確定各自承擔(dān)的部分。

另外需要注意的是，根據(jù)2005年10月12日國家發(fā)改委、科技部、外交部、財(cái)政部聯(lián)合的《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》第二十四條的規(guī)定，由于溫室氣體減排量資源歸中國政府所有，因此國家根據(jù)不同溫室氣體項(xiàng)目，收取相應(yīng)比例的溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓額。這部分轉(zhuǎn)讓額用于支持與氣候變化相關(guān)的活動(dòng)，具體收取比例為：1、氫氟碳化物(HFC)和全氟碳化物(PFC)類項(xiàng)目，國家收取轉(zhuǎn)讓溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓額的65％；2、氧化亞氮(N20)類項(xiàng)目，國家收取轉(zhuǎn)讓溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓額的30％，3、《辦法》第四條規(guī)定的重點(diǎn)領(lǐng)域以及植樹造林項(xiàng)目等類清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目，國家收取轉(zhuǎn)讓溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓額的2％。賣方應(yīng)當(dāng)對該部分國家提取的轉(zhuǎn)讓額的承擔(dān)問題進(jìn)行約定，否則，該部分支出可能要由賣方獨(dú)自承擔(dān)。

四、關(guān)于ERPA條款的生效條件

由于ERPA的簽訂很多情況下是在項(xiàng)目進(jìn)入審批程序之前，因此可以通過約定ERPA條款的生效條件，來控制項(xiàng)目審批、DOE審核、CDM執(zhí)行理事會(huì)注冊等不確定性因素帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，賣方可以同買方約定，在申報(bào)文件獲得CDM執(zhí)行理事會(huì)注冊前，雙方不承擔(dān)ERPA的主要義務(wù)，即以項(xiàng)目獲得注冊為ERPA主要合同條款的生效條件，又如，為了確保賣方能夠?qū)嶋H得到買方款項(xiàng)，并且不會(huì)因?yàn)橘I方提供的技術(shù)在權(quán)屬問題上存在瑕疵而承擔(dān)法律責(zé)任，賣方可以同買方約定，協(xié)議生效的條件之一是賣方完成了對買方的資金實(shí)力、技術(shù)水平、專利權(quán)歸屬以及信用狀況的盡職調(diào)查，或者約定協(xié)議生效的條件之一是買方提供以賣方為受益人且足以保證買方實(shí)際能夠履行付款義務(wù)的信用證。

一般來說，如果ERPA所附的生效條件是出于賣方的合理考慮，買方通常都會(huì)接受。

五、賣方出具CER完全所有權(quán)法律意見書應(yīng)注意的問題

在與買方談判的過程中，CDM項(xiàng)目買方往往會(huì)要求賣方出具能夠證明其對CER擁有完全所有權(quán)的法律意見書。盡管世界上并不是所有的地區(qū)的法院均承認(rèn)CER所有權(quán)，但是如果法院認(rèn)為賣方的法律意見書與實(shí)際情況不符，那么賣方仍然可能要承擔(dān)違約責(zé)任或締約過失責(zé)任。所以，賣方應(yīng)當(dāng)慎重考慮出具類似法律意見書。

六、關(guān)于買入和賣出選擇權(quán)問題

交易雙方可以在減排量交易合同中約定買入選擇權(quán)或賣出選擇權(quán)。

所謂買入選擇權(quán)，是指買方可以根據(jù)自己的需要決定是否購買賣方產(chǎn)生的合同約定以外的CER的權(quán)利，如果買方依約決定購買，則賣方必須出售，賣出選擇權(quán)則相反，是指賣方可以決定是否出售給買方其產(chǎn)生的合同約定以外的CER的權(quán)利。買入選擇權(quán)和賣出選擇權(quán)不可同時(shí)約定。

合同約定以外的CER的產(chǎn)生有兩種情形：一種是合同到期以后，賣方產(chǎn)生的CER，另一種是賣方每期在約定的交付量以外多產(chǎn)生的CER。

對于賣方來講，當(dāng)然約定賣出選擇權(quán)更有利，但往往會(huì)受到買方的拒絕。而買人選擇權(quán)對于賣方來說，風(fēng)險(xiǎn)較大，不建議約定，即使約定，也應(yīng)當(dāng)明確約定買人選擇權(quán)的行使次數(shù)以及在買入選擇權(quán)條款下CER的交易價(jià)格計(jì)算方式。

七、合同文本語言的選擇

在中英文對照的合同文本中，往往會(huì)設(shè)置以哪種語言表述的意思為準(zhǔn)的條款。但國內(nèi)許多企業(yè)在簽訂國際合同時(shí)，并不在意這一點(diǎn)，認(rèn)為兩種語言表達(dá)的意思相差不多，以哪種語言解釋都一樣。實(shí)際不然，可以說，很少有兩種語言能夠找出意義完全對應(yīng)的單詞。而對于合同這種法律文件來講，嚴(yán)格劃定詞語的內(nèi)涵和外延是十分重要的。語言上的細(xì)微差別可能導(dǎo)致完全不同的解釋方式。因此，當(dāng)國內(nèi)賣方對一種語言文本的意思理解不夠準(zhǔn)確時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡量爭取將自己熟知的語言作為標(biāo)準(zhǔn)語言。以免買方利用賣方對外語的掌握缺陷，在另一語言版本的文本中設(shè)置對賣方不利的條款。

因此，在約定合同和其他法律文件的書寫語言時(shí)，賣方應(yīng)優(yōu)先考慮同買方協(xié)議約定以中文文本為準(zhǔn)。

八、準(zhǔn)據(jù)法和爭議解決機(jī)制的選擇

買賣雙方都希望以各自的本國法約定為準(zhǔn)據(jù)法，即作為核證減排量買賣合同糾紛的解決依據(jù)。在互不妥協(xié)的情況下，一個(gè)折中的選擇是以第三國的法律作為準(zhǔn)據(jù)法，實(shí)踐中，多數(shù)會(huì)選擇英國和威爾士的法律為準(zhǔn)據(jù)法。

但是，對于國內(nèi)賣方企業(yè)來講，由于英國與我國在法律淵源和司法程序等方面存在較大差異，應(yīng)當(dāng)避免約定適用英國法，如果買方拒絕以中國法律為準(zhǔn)據(jù)法，可以考慮選擇適用國際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)編撰的《國際商事合同通則》，該《通則》能更好地適應(yīng)國際商事交易的特殊需要。

賣方同時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的是：在約定適用《國際商事合同通則》時(shí)，應(yīng)當(dāng)約定仲裁條款。因?yàn)椤秶H商事合同通則》即非一國國內(nèi)法，也不是國際條約，不具有拘束力，只能由當(dāng)事人通過約定的方式將《國際商事合同通則》引入合同。這種情況下，如果未約定仲裁條款，則管轄地法院可能會(huì)認(rèn)為合同沒有約定準(zhǔn)據(jù)法，而依據(jù)最密切聯(lián)系原則確定準(zhǔn)據(jù)法，《國際商事合同通則》就要受準(zhǔn)據(jù)法的約束。而在約定了仲裁的情況下，根據(jù)我國加入的《關(guān)于解決國家和他國國民之間投資爭端公約》(下稱《華盛頓公約》)第四十二條的規(guī)定，仲裁庭完全可以依據(jù)雙方選定的“法律規(guī)則”，而不是某一國的法律或國際條約進(jìn)行仲裁。更有利于合同雙方依據(jù)《通則》解決爭議。

另外，如果買方是政府或國際組織，為了保證可能發(fā)生的仲裁或訴訟不受豁免權(quán)的影響，應(yīng)當(dāng)要求買方聲明放棄與合同履行有關(guān)的豁免權(quán)。

篇（7）

乙方：

根據(jù)中華人民共和國律師法等有關(guān)法律法規(guī)以及《中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)法律服務(wù)計(jì)劃》，雙方方就聘請創(chuàng)業(yè)法律顧問事宜，訂立協(xié)議如下：

第一條　律師團(tuán)指派律師__________________擔(dān)任甲方的法律顧問。服務(wù)方式：“團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)，專人聯(lián)系”，律師團(tuán)以一個(gè)團(tuán)隊(duì)承擔(dān)本計(jì)劃中的法律服務(wù)，保證任何一個(gè)企業(yè)案件，都有兩個(gè)以上律師提供服務(wù)，使企業(yè)能及時(shí)有效的獲得法律服務(wù)。

第二條　服務(wù)目標(biāo)：以事先防范為主，事后補(bǔ)救為輔，通過參與甲方經(jīng)營管理決策，努力將甲方在法律方面的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。

第三條　工作職責(zé)

1.為企業(yè)草擬、制訂、審查或修改合同，同時(shí)逐步健全企業(yè)合同制度，預(yù)防合同糾紛。(協(xié)議期限內(nèi)免費(fèi))

2.通過解答咨詢或出具法律意見書的方式解答企業(yè)在日常經(jīng)營中所發(fā)生的法律問題;(協(xié)議期限內(nèi)免費(fèi))

3.對企業(yè)的內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)進(jìn)行研究，幫助引導(dǎo)企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，尋找適合企業(yè)發(fā)展的管理框架模式，使其依法運(yùn)作，并依法規(guī)范企業(yè)的管理行為;(協(xié)議期限內(nèi)免費(fèi))

4.對企業(yè)勞動(dòng)合同及員工管理提出法律意見，規(guī)范勞動(dòng)關(guān)系，維護(hù)企業(yè)和員工的利益。(協(xié)議期限內(nèi)免費(fèi))

5.當(dāng)企業(yè)可能面臨糾紛時(shí)，進(jìn)行法律論證，提出解決方案，出具律師函，或參與相關(guān)糾紛的調(diào)解;(協(xié)議期限內(nèi)免費(fèi))

6.企業(yè)參加訴訟、仲裁、依法舉報(bào)犯罪，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。(除律師事務(wù)所基本受理費(fèi)__________元外，費(fèi)用按照律師收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)減半收費(fèi))

7.法律顧問異地辦案差旅費(fèi)應(yīng)由甲方及時(shí)予以報(bào)銷，訴訟、非訴訟活動(dòng)中法院、工商局、勞動(dòng)仲裁委員會(huì)等部門所收取的法定費(fèi)用由甲方負(fù)擔(dān)。

第四條　為了使法律顧問能依法執(zhí)行職務(wù)和更好地提供法律幫助，甲方應(yīng)將企業(yè)設(shè)置專人負(fù)責(zé)與律師團(tuán)聯(lián)系。

第五條　甲方應(yīng)配合乙方開展的課題研究，為課題研究提供相關(guān)的資料。

第六條　服務(wù)期限自_______年_______月_______日至_______年_______月_______日。

第七條　違約條款

甲方與乙方應(yīng)嚴(yán)格按本合同約定履行，雙方不能擅自解除本合同。

第八條　本合同一式二份，雙方各持一份。

甲方：__________________

______年______月______日

乙方律師：______________

______年______月______日

企業(yè)聘請法律顧問合同范文二聘用方(以下簡稱甲方)：

地址：

聯(lián)系人：

電話：

受聘方(以下簡稱乙方)：

地址：

郵編：

聯(lián)系人：

電話：

為維護(hù)甲方的合法權(quán)益，保證律師服務(wù)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國律師法》等的規(guī)定，聘請乙方擔(dān)任甲方的法律顧問。經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商一致，同意簽訂本合同，并共同信守以下條款：

一、乙方接受甲方的聘請，指派 律師擔(dān)任甲方的法律顧問，向甲方履行本合同約定的職責(zé)。

二、聘期為一年。自 起至 日止。

三、法律顧問費(fèi)及其它費(fèi)用：

(一)、法律顧問費(fèi)按聘用期內(nèi)一年 執(zhí)行，按月平均支付。

(二)、其它費(fèi)用的支付

在雙方?jīng)]有特別約定的情況下，乙方辦理甲方委托事項(xiàng)所發(fā)生的下列費(fèi)用由甲方承擔(dān)：

1. 鑒定費(fèi)、評估費(fèi)、公證費(fèi)、檔案查詢費(fèi)、公告費(fèi)、翻譯費(fèi)、復(fù)印費(fèi)等與委托事項(xiàng)有關(guān)的費(fèi)用;

2. 異地辦案的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)、長途通訊費(fèi)等;

3. 其他應(yīng)當(dāng)由甲方支付的費(fèi)用。

四、乙方為甲方提供法律顧問工作的內(nèi)容范圍：

(一)協(xié)助甲方處理下列法律事務(wù)：

1. 應(yīng)委托人要求，就委托人經(jīng)營、管理等方面的重大決策提出法律意見，或從法律上進(jìn)行論證，提供法律依據(jù);

2. 協(xié)助甲方草擬、制定、審查或修改合同、章程、規(guī)章制度等法律文件;

3. 應(yīng)甲方要求，就甲方面臨或者可能發(fā)生的法律糾紛，進(jìn)行法律論證，提出解決方案，發(fā)表律師意見。

4. 應(yīng)甲方要求，參加經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目磋商、談判、審查，或準(zhǔn)備磋商、談判所需的各類法律文件;

5. 提供與甲方經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的法律信息;

6. 接受甲方委托，簽署、送達(dá)或者接受法律文件;

7. 協(xié)助甲方對員工進(jìn)行法制宣傳和法律知識(shí)培訓(xùn);

8. 為甲方處理勞動(dòng)糾紛、經(jīng)營承包糾紛、經(jīng)營租賃糾紛等提供法律咨詢意見;

9. 為維護(hù)甲方法定代表人及管理人員的合法權(quán)益和經(jīng)營管理權(quán)提供法律咨詢意見。

(二)未經(jīng)雙方另行協(xié)商同意，乙方的服務(wù)范圍不包括甲方控股、參股的子公司、異地分支機(jī)構(gòu)和其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的法律事務(wù);

(三)未經(jīng)雙方另行協(xié)商同意，乙方的服務(wù)范圍不包括甲方涉及經(jīng)濟(jì)、民事、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)、行政、刑事等必須進(jìn)入訴訟或者仲裁法律程序的專案事務(wù)，也不包括甲方涉及長期投資、融資、企業(yè)改制、重組、購并、破產(chǎn)、股票發(fā)行上市等專項(xiàng)法律事務(wù)。

五、顧問律師的工作方式：甲方隨時(shí)向乙方咨詢，甲方如遇急需辦理的法律事務(wù)，可隨時(shí)通知律師進(jìn)行處理。

六、甲方的責(zé)任及義務(wù)

1. 聘方應(yīng)就其所為的民事行為而提供的法律事實(shí)、證據(jù)及文件的真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任;

2. 按時(shí)支付法律顧問費(fèi)及其它費(fèi)用;

3. 為保證法律顧問職責(zé)的履行提供必要的工作條件;

4. 保障法律顧問應(yīng)有的知情權(quán)。

七、乙方的責(zé)任及義務(wù)

1. 應(yīng)就其提供的法律意見的合法性承擔(dān)法律責(zé)任;

2. 因乙方的原因造成甲方經(jīng)濟(jì)損失的，由乙方負(fù)責(zé)賠償;

3. 在完成法律顧問工作中，應(yīng)依法維護(hù)甲方的合法權(quán)益，遵守誠信原則，在授權(quán)委托范圍內(nèi)提供法律服務(wù)，不得超越委托權(quán)限;

4. 應(yīng)對其提供法律服務(wù)過程中接觸了解到的機(jī)密、商業(yè)秘密、不宜公開的情況及個(gè)人隱私負(fù)有保密責(zé)任;

5. 指派的主協(xié)調(diào)顧問律師因故不能履行法律顧問責(zé)任時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新指派顧問律師，以保證法律顧問工作的連續(xù)性和及時(shí)性;

6. 在完成法律顧問工作中，應(yīng)依照有關(guān)避免利益沖突規(guī)則的規(guī)定，避免利益沖突。

八、顧問律師經(jīng)甲方特別委托辦理第四條以外的法律事務(wù)，按司法行政管理部門規(guī)定的律師業(yè)務(wù)收費(fèi)辦法另行收費(fèi)(優(yōu)惠10%—20%)。

九、任何一方提出變更、終止本合同，均應(yīng)以書面方式提出。在雙方未達(dá)成一致意見或未獲得有效裁決前，雙方均不得做出有損于對方利益的行為。

十、爭議解決：因執(zhí)行本協(xié)議產(chǎn)生糾紛，雙方應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可向原告所在地法院提起訴訟。

十一、合同生效：本合同自雙方簽章之日生效。

十二、本合同一式二份，雙方各執(zhí)一份。

甲 方： 乙 方：

法定代表人： 負(fù)責(zé)人：

簽訂日期： 年 月 日 簽訂日期： 年 月 日

企業(yè)聘請法律顧問合同范文三甲方：

乙方：

甲方因工作需要，根據(jù)《中華人民共和國律師法》的有關(guān)規(guī)定，聘請乙方的律師為法律顧問，經(jīng)雙方協(xié)商訂立下列協(xié)議，共同遵照履行。

一、乙方委派律師____擔(dān)任甲方的法律顧問，為甲方提供法律幫助，依法維護(hù)甲方的合法權(quán)益。甲方指定____為法律顧問的聯(lián)系人。

二、法律顧問的工作范圍：

1、為甲方解答法律問題，必要時(shí)提供法律意見或建議;

2、協(xié)助甲方草擬、修改、審查各類法律文件，如協(xié)議、合同、章程、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及商務(wù)信函等;

3、為甲方的具體事務(wù)出具法律意見書、律師建議書、律師見證書或律師函等法律文件;

4、為甲方建立或完善內(nèi)部規(guī)章制度和運(yùn)作機(jī)制;

5、接受甲方委托，參與經(jīng)濟(jì)合同談判、招標(biāo)投標(biāo)等重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

6、接受甲方委托，擔(dān)任人，參加訴訟、非訴訟、調(diào)解、仲裁活動(dòng);

7、應(yīng)甲方的要求，向甲方管理人員講授有關(guān)法律知識(shí);

8、接受甲方委托，辦理其他法律事務(wù)。

三、顧問律師根據(jù)實(shí)際情況，采取定期和不定期的方式為甲方工作。甲方如遇緊急法律事務(wù)，可以隨時(shí)聯(lián)系乙方的顧問律師及時(shí)處理。顧問律師如因公出差或生病等原因不能及時(shí)辦理的，將由乙方另行指派其他律師及時(shí)辦理。

四、甲方向乙方每月繳納顧問費(fèi)____元，顧問費(fèi)用按年繳納。

五、顧問律師參加訴訟、仲裁、以及項(xiàng)目談判，如果標(biāo)的額在10萬以下的(包括10萬)不再另行收費(fèi);標(biāo)的額超過10萬的，按規(guī)定酌減收費(fèi)，即按照標(biāo)的額的2%收費(fèi)。

六、顧問律師在本市和到外地辦案，甲方按照合理標(biāo)準(zhǔn)負(fù)擔(dān)顧問律師的食宿和交通等費(fèi)用。

七、甲方應(yīng)向顧問律師提供與業(yè)務(wù)有關(guān)的情況、資料和必要的工作條件，必要時(shí)指定一名工作人員協(xié)助顧問律師工作。

八、甲乙雙方相互負(fù)有保密義務(wù)，不得故意泄露對方之商業(yè)秘密。

九、合同自雙方簽字或蓋章之日起生效，期限：從__年__月__日起至__年__月__日止。

十、本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等效力。

篇（8）

甲方(委托人)：_________________

法定住址：_______________________

法定代表人：_____________________

職務(wù)：___________________________

委托人：_____________________

身份證號碼：_____________________

通訊地址：_______________________

郵政編碼：_______________________

聯(lián)系人：_________________________

電話：___________________________

電掛：___________________________

傳真：___________________________

帳號：___________________________

電子信箱：_______________________

乙方(受托人)：_________________

法定住址：_______________________

法定代表人：_____________________

職務(wù)：___________________________

通訊地址：_______________________

郵政編碼：_______________________

聯(lián)系人：_________________________

電話：___________________________

電掛：___________________________

傳真：___________________________

帳號：___________________________

電子信箱：_______________________

鑒于乙方為經(jīng)中華人民共和國司法部批準(zhǔn)設(shè)立的律師事務(wù)所，具備向社會(huì)提供法律服務(wù)的資格和能力;甲方因房地產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)營開發(fā)需要專業(yè)的法律服務(wù)，以維護(hù)其在 整個(gè)建設(shè)過程中的所有行為的合法性及其合法權(quán)益，特委托乙方為其提供法律服務(wù)，乙方表示同意;甲乙雙方根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國律師法》及相關(guān)法律規(guī)定，本著自愿、平等、互惠互利、誠實(shí)信用的原則，經(jīng)充分友好協(xié)商，訂立如下合同條款，以資共同恪守履行：

一、法律服務(wù)組成人員

乙方接受甲方的委托，指派_________、_________、_________等律師組成法律服務(wù)小組，負(fù)責(zé)處理甲方的相關(guān)房地產(chǎn)法律事務(wù)。

本合同自雙方簽字之日起生效，項(xiàng)目結(jié)束時(shí)自行失效。項(xiàng)目結(jié)束時(shí)間超過預(yù)計(jì)時(shí)間的，由甲、乙雙方另行協(xié)商簽訂補(bǔ)償條款，可延長聘期。

二、工作范圍

乙方律師的服務(wù)內(nèi)容具體包括：

(一)房地產(chǎn)投資開發(fā)法律事務(wù)

1.創(chuàng)設(shè)房地產(chǎn)項(xiàng)目公司

(1)為開發(fā)商提供政策法律可行性分析，協(xié)助開發(fā)商設(shè)立、組建房地產(chǎn)開發(fā)公司，取得房地產(chǎn)開發(fā)權(quán);

(2)起草設(shè)立公司的各類法律文件;

(3)協(xié)助申辦公司設(shè)立的法律手續(xù);

(4)起草公司各類規(guī)章制度。

2.取得國有土地使用權(quán)

(1)為開發(fā)商提供審慎調(diào)查，確認(rèn)土地的法律屬性及用途;

(2)向土地管理部門申請辦理征用土地，起草征用土地的文件;

(3)參與征用費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)及付款期限的談判，制作談判的法律文件;

(4)向土地管理部門申請確認(rèn)土地用途，并起草有關(guān)法律文件;

(5)幫助協(xié)調(diào)開發(fā)商與土地管理部門、原土地使用人的各種關(guān)系;

(6)協(xié)調(diào)與土地管理部門的關(guān)系，起草用地申請書，參與土地出讓金額的談判，幫助開發(fā)商簽訂《國有土地使用權(quán)出讓合同》，申領(lǐng)《土地使用證》;

(7)協(xié)調(diào)與規(guī)劃部門的關(guān)系，申領(lǐng)《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》;

(8)通過行政裁決、訴訟等方式解決土地開發(fā)中的糾紛。

3.拆遷安置補(bǔ)償

(1)協(xié)助確定委托拆遷單位，草擬、審核委托拆遷協(xié)議等文件;

(2)協(xié)助制定拆遷政策，草擬拆遷工作中需要的法律文件，包括拆遷安置文告，拆遷安置協(xié)議等;

(3)協(xié)助處理拆遷人與被拆遷戶之間的糾紛;

(4)起草申領(lǐng)《房屋拆遷許可證》的各類法律文件，協(xié)調(diào)開發(fā)商與拆遷行政主管部門的關(guān)系，協(xié)助開發(fā)商申領(lǐng)《房屋拆遷許可證》 (5)參與拆遷補(bǔ)償與安置的談判，起草審查拆遷安置補(bǔ)償協(xié)議，發(fā)生糾紛協(xié)商不成時(shí)，委托人進(jìn)行仲裁、訴訟、行政裁決及協(xié)助強(qiáng)制拆遷;

(6)起草申請《房屋預(yù)售許可證》的法律文件，申領(lǐng)《預(yù)售許可證》。

4.工程建設(shè)施工

(1)起草開工報(bào)告，整理申請開工的所有文件，并向建設(shè)管理部門申領(lǐng)《施工許可證》，為項(xiàng)目盡早開工準(zhǔn)備好全部法律手續(xù);

(2)出具從工程勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)至工程竣工驗(yàn)收階段的整體框架的法律意見書，其主要內(nèi)容為：

①提出有利于工程質(zhì)量的意見;

②降低成本的建議;

③分析該階段可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn);

④提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的具體方案;

⑤工程履約管理;

(3)參與勘察、設(shè)計(jì)、施工、招標(biāo)工作小組，對可能中標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行資格、資信審查，為此進(jìn)行必要的調(diào)查;

(4)起草、審核招投標(biāo)文件，監(jiān)督招標(biāo)工作程序;

(5)起草、參與簽訂建筑承發(fā)包合同，并出具法律意見書，監(jiān)督合同的按時(shí)履行;

(6)協(xié)調(diào)處理施工過程中的突發(fā)事件，確保工程進(jìn)度;

(7)在工程建設(shè)過程中，起草各類法律文件，協(xié)助開發(fā)商協(xié)調(diào)好與供電、自來水、電話、公安、衛(wèi)生、環(huán)保等部門的關(guān)系;

(8)參與工程竣工驗(yàn)收，并出具法律意見書。

5.房地產(chǎn)項(xiàng)目融資

(1)向貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)出具法律建議，說明以土地使用權(quán)或在建工程或房地產(chǎn)實(shí)物抵押融資的法律可行性;

(2)與貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)談判、草擬或?qū)徍速J款合同、抵押合同及相關(guān)法律文件;

(3)代辦抵押登記手續(xù)、代辦抵押權(quán)解除手續(xù);

(4)辦理抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)的抵押物處置手續(xù)，草擬、審核處置抵押物所需的法律文件。

6.物業(yè)管理

(1)協(xié)助設(shè)立或選聘與小區(qū)服務(wù)相符的物業(yè)管理公司，起草、審查與物業(yè)管理公司所簽訂的管理合同;

(2)起草、審核物業(yè)管理公約、物業(yè)管理規(guī)章制度，委托管理合同及其他相關(guān)法律文件;

(3)起草、制訂物業(yè)管理辦法;

(4)協(xié)助開發(fā)商行使對公寓、小區(qū)的命名權(quán)、外墻和樓宇臺(tái)的廣告權(quán)，公共場地的改造權(quán);

(5)協(xié)助物業(yè)管理公司組織業(yè)主大會(huì)，建立業(yè)主委員會(huì)，構(gòu)建、理順物業(yè)公司與全體業(yè)主及物業(yè)使用人的法律關(guān)系; (6)協(xié)助物業(yè)公司與各市政工程公司及各專業(yè)公司確定物業(yè)服務(wù)中的各項(xiàng)協(xié)作、管理、維護(hù)、保養(yǎng)、專項(xiàng)服務(wù)合同、協(xié)議關(guān)系。

(二)房地產(chǎn)交易法律事務(wù)

1.房地產(chǎn)預(yù)售、銷售

(1)協(xié)助開發(fā)商獲取預(yù)售、銷售批準(zhǔn);

(2)參與按揭事宜的談判，起草按揭協(xié)議及附件;

(3)參與委托銷售事宜的談判，起草委托銷售合同，并調(diào)查、審核銷售公司的資質(zhì)、資信等情況;

(4)對銷售人員進(jìn)行房地產(chǎn)銷售的法律知識(shí)培訓(xùn)，指導(dǎo)銷售人員簽訂銷售合同;

(5)起草審查租賃、抵押等法律文件，協(xié)助辦理相關(guān)登記手續(xù);

(6)審查房地產(chǎn)廣告內(nèi)容的合法性;

(7)審查商品房預(yù)售合同和銷售合同;

(8)購房簽約及見證、辦理預(yù)售登記。

2.房地產(chǎn)抵押

(1)提供房地產(chǎn)抵押的相關(guān)法律政策信息;

(2)解答辦理房地產(chǎn)抵押的各項(xiàng)法律咨詢，出具書面法律意見;

(3)代為起草、審查和修改房地產(chǎn)抵押合同及其他法律文書;

(4)審查抵押房地產(chǎn)的狀況，協(xié)助設(shè)定抵押權(quán)，并協(xié)助進(jìn)行房地產(chǎn)評估;

(5)協(xié)助辦理房地產(chǎn)抵押登記手續(xù);

(6)辦理其他約定的法律事務(wù)。

3.房地產(chǎn)權(quán)屬登記

(1)提供有關(guān)房屋過戶相關(guān)的法律政策咨詢，提供書面法律意見;

(2)協(xié)助準(zhǔn)備房地產(chǎn)交易過戶的文件資料;

(3)協(xié)助辦理申請過戶、申報(bào)應(yīng)繳契稅、費(fèi)用、代領(lǐng)房地產(chǎn)買賣契證。

4.房地產(chǎn)調(diào)查

(1)提供有關(guān)房地產(chǎn)抵押、查封等相關(guān)法律政策咨詢，出具書面法律意見;

(2)到有關(guān)行政機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)的權(quán)屬、抵押情況以及是否查封進(jìn)行調(diào)查;

(3)辦理其他約定的法律事務(wù)。

(三)其他房地產(chǎn)相關(guān)律師事項(xiàng)

1.進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)人員、銷售人員、管理人員相關(guān)法律知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn);

2.及時(shí)向開發(fā)企業(yè)介紹新頒布的房地產(chǎn)相關(guān)法律、法規(guī)、政策，并結(jié)合開發(fā)企業(yè)實(shí)際管理狀況，出具相關(guān)法律意見;

3.為開發(fā)企業(yè)提供《勞動(dòng)法》、《公司法》等健全公司法人治理結(jié)構(gòu)的綜合性法律意見;

4.為開發(fā)企業(yè)及時(shí)解答和解決有關(guān)法律咨詢和法律事務(wù);

5.協(xié)助企業(yè)建立健全各種規(guī)章制度，包括廠規(guī)、廠紀(jì)、合同管 理、稅收、勞動(dòng)保險(xiǎn)、專利和專有技術(shù)管理、商標(biāo)和廣告管理、資金信貸等管理制度;

6.參加合同和重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的談判，承辦其它法律事務(wù)，如公證、商標(biāo)注冊、調(diào)查資信等;

7.參加調(diào)解、仲裁及其它非訴訟法律事務(wù)和訴訟活動(dòng)。

三、服務(wù)費(fèi)用及支付

甲方向乙方支付的律師服務(wù)費(fèi)用為￥_________元(大寫_________元整)。甲方應(yīng)于本合同生效之日起_________日內(nèi)，向乙方支付全部費(fèi)用的_________%，計(jì)￥_________元(大寫_________元整)，剩余_________%，計(jì)￥_________元(大寫_________元整)于乙方事項(xiàng)完成之日起_________支付。

甲方按乙方要求將費(fèi)用劃至乙方指定帳戶：帳戶名：_________，帳戶號：_________。

乙方向甲方收取律師服務(wù)費(fèi)用的依據(jù)為《律師服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》、《律師服務(wù)指導(dǎo)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》、_________。

四、其他費(fèi)用的負(fù)擔(dān)

乙方律師辦理甲方委托事項(xiàng)所發(fā)生的下列費(fèi)用，應(yīng)由甲方承擔(dān)：

1.相關(guān)行政、司法、鑒定、公證等部門收取的鑒定費(fèi)用、評估費(fèi)用、辦案費(fèi)用等;

2._________(地區(qū))外發(fā)生的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)，翻譯費(fèi)，復(fù)印費(fèi)，長途通訊費(fèi)等;

3.征得甲方同意后支出的其他費(fèi)用。

乙方律師應(yīng)當(dāng)本著節(jié)儉的原則合理使用上述有關(guān)費(fèi)用。

五、甲方權(quán)利義務(wù)

1.甲方應(yīng)與乙方合作真誠，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向乙方提供所需的資料及文件;

2.甲方指定_________為法律服務(wù)小組的聯(lián)系人，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)達(dá)甲方的指示和要求，提供文件和資料等，甲方更換聯(lián)系人應(yīng)當(dāng)書面通知乙方;

3.乙方律師到甲方處辦公時(shí)，甲方應(yīng)為律師提供必要的辦公及生活條件;

4.甲方應(yīng)按照本合同規(guī)定的時(shí)間、方式向乙方支付服務(wù)費(fèi)用;

5.甲方應(yīng)隨時(shí)告之乙方其房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展情況，并告知乙方其聯(lián)系地址、電話號碼和處所等;

6.甲方應(yīng)當(dāng)對乙方律師辦理的相關(guān)法律事務(wù)提出明確的要求，但不得提出不合理要求;

7.甲方不得向乙方律師隱瞞任何與委托事項(xiàng)相關(guān)的情況;

8.甲方保證其向乙方所提交資料及文件的真實(shí)性和合法性，由于甲方提供虛假信息而導(dǎo)致其 遭受的一切損失，由甲方自行承擔(dān);

9.甲方根據(jù)乙方律師提供的法律意見、建議、方案所作出的決策而導(dǎo)致的損失，非因乙方律師錯(cuò)誤運(yùn)用法律等失職行為造成的，由甲方自行承擔(dān);

10.甲方有權(quán)就乙方服務(wù)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，隨時(shí)向乙方提出口頭或書面咨詢，乙方應(yīng)及時(shí)作出答復(fù);

11.甲方有權(quán)隨時(shí)檢查監(jiān)督乙方律師的工作服務(wù)內(nèi)容，但不得影響乙方律師的正常工作秩序;

12.甲方有證據(jù)認(rèn)為乙方律師沒有盡勤勉義務(wù)為其進(jìn)行法律服務(wù)的，有權(quán)要求乙方更換律師;

13.由于甲方的原因而導(dǎo)致服務(wù)事項(xiàng)沒有完成，甲方不得要求退還已經(jīng)支付的律師費(fèi)用;

14.甲方委托的事項(xiàng)不得違反法律規(guī)定或律師執(zhí)業(yè)規(guī)范。

六、乙方權(quán)利義務(wù)

1.乙方應(yīng)當(dāng)指派熟知房地產(chǎn)行業(yè)又熟知工程建設(shè)行業(yè)的專業(yè)知識(shí)及專業(yè)法律規(guī)定的律師為甲方提供法律服務(wù);

2.乙方律師應(yīng)勤勉盡責(zé)地完成委托事項(xiàng)，維護(hù)甲方的合法權(quán)益;

3.乙方律師有權(quán)查閱甲方與承辦法律事務(wù)有關(guān)的文件和資料;

4.乙方律師有權(quán)了解甲方的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的有關(guān)情況;

5.乙方律師應(yīng)根據(jù)甲方的安排，列席甲方的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的有關(guān)會(huì)議;

6.乙方律師有權(quán)獲得所必須的辦公、交通及其他工作條件和便利;

7.乙方律師在甲方授權(quán)范圍內(nèi)甲方辦理之事務(wù)所產(chǎn)生的法律責(zé)任，由甲方承擔(dān)，乙方律師不擔(dān)責(zé);

8.乙方律師應(yīng)及時(shí)承辦甲方委托辦理的有關(guān)法律事務(wù)，并對所經(jīng)辦事務(wù)的合法性負(fù)責(zé);

9.乙方律師要堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)、法律為準(zhǔn)繩的原則，發(fā)現(xiàn)甲方有不當(dāng)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以勸阻;

10.乙方律師應(yīng)根據(jù)本合同規(guī)定和甲方的授權(quán)委托進(jìn)行工作，不得超越權(quán)限;

11.乙方律師不得從事有損于甲方合法權(quán)益的活動(dòng)，不得在民事、經(jīng)濟(jì)、行政訴訟或仲裁活動(dòng)中擔(dān)任甲方對立一方當(dāng)事人的人;

12.乙方律師在同時(shí)受聘擔(dān)任甲方和另一公司法律顧問期間，遇到兩公司之間發(fā)生爭議時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)解，但不得任何一方參加訴訟或仲裁;

13.乙方對在工作中接觸、了解到的有關(guān)甲方的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的商業(yè)秘密，負(fù)有保守秘密的義務(wù);

14.乙方律師不得私自接受委托，私自向委托 人收取費(fèi)用，收受委托人的財(cái)物;

15.因乙方律師的過錯(cuò)而給甲方造成損失的，乙方應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償;

16.乙方律師不得利用提供法律服務(wù)的便利牟取甲方與另一方爭議的權(quán)益;

17.未經(jīng)甲方同意，乙方不得擅自更換指派的律師。

七、合同的解除

1.合同期限屆滿，甲乙雙方不再續(xù)簽本合同;

2.甲乙雙方通過書面協(xié)議解除本合同;

3.因不可抗力致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)的;

4.乙方及律師不按本合同的約定提供法律服務(wù)，經(jīng)甲方指出后，仍不改正的;

5.因乙方律師工作延誤、失職、失誤導(dǎo)致甲方蒙受重大經(jīng)濟(jì)損失的;

6.甲方有意向乙方提供虛假情況、捏造事實(shí)，致使乙方律師不能提供有效的法律服務(wù)的;

7.甲方的委托事項(xiàng)違反法律或者違反律師執(zhí)業(yè)規(guī)范的;

8._________。

八、保密

甲乙雙方保證對在討論、簽訂、執(zhí)行本協(xié)議過程中所獲悉的屬于對方的且無法自公開渠道獲得的文件及資料(包括商業(yè)秘密、公司計(jì)劃、運(yùn)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)信息、技術(shù)信息、經(jīng)營信息及其他商業(yè)秘密)予以保密。未經(jīng)該資料和文件的原提供方同意，另一方不得向任何第三方泄露該商業(yè)秘密的全部或部分內(nèi)容。但法律、法規(guī)另有規(guī)定或雙方另有約定的除外。保密期限為_________年。

九、通知

1.根據(jù)本合同需要一方向另一方發(fā)出的全部通知以及雙方的文件往來及與本合同有關(guān)的通知和要求等，必須用書面形式，可采用_________(書信、傳真、電報(bào)、當(dāng)面送交等)方式傳遞。以上方式無法送達(dá)的，方可采取公告送達(dá)的方式。

2.各方通訊地址如下：_________。

3.一方變更通知或通訊地址，應(yīng)自變更之日起_________日內(nèi)，以書面形式通知對方;否則，由未通知方承擔(dān)由此而引起的相關(guān)責(zé)任。

十、合同的變更

本合同履行期間，發(fā)生特殊情況時(shí)，甲、乙任何一方需變更本合同的，要求變更一方應(yīng)及時(shí)書面通知對方，征得對方同意后，雙方在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)(書面通知發(fā)出_________天內(nèi))簽訂書面變更協(xié)議，該協(xié)議將成為合同不可分割的部分。未經(jīng)雙方簽署書面文件，任何一方無權(quán)變更本合同，否則，由此造成對方的經(jīng)濟(jì)損失，由責(zé)任方承擔(dān)。

十一、合同的轉(zhuǎn)讓

除合同中另有規(guī)定外或經(jīng) 雙方協(xié)商同意外，本合同所規(guī)定雙方的任何權(quán)利和義務(wù)，任何一方在未經(jīng)征得另一方書面同意之前，不得轉(zhuǎn)讓給第三者。任何轉(zhuǎn)讓，未經(jīng)另一方書面明確同意，均屬無效。

十二、爭議的處理

1.本合同受中華人民共和國法律管轄并按其進(jìn)行解釋。

2.本合同在履行過程中發(fā)生的爭議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決，也可由有關(guān)部門調(diào)解;協(xié)商或調(diào)解不成的，按下列第____種方式解決

(1)提交_________仲裁委員會(huì)仲裁;

(2)依法向人民法院起訴。

十三、不可抗力

1.如果本合同任何一方因受不可抗力事件影響而未能履行其在本合同下的全部或部分義務(wù)，該義務(wù)的履行在不可抗力事件妨礙其履行期間應(yīng)予中止。

2.聲稱受到不可抗力事件影響的一方應(yīng)盡可能在最短的時(shí)間內(nèi)通過書面形式將不可抗力事件的發(fā)生通知另一方，并在該不可抗力事件發(fā)生后_________日內(nèi)向另一方提供關(guān)于此種不可抗力事件及其持續(xù)時(shí)間的適當(dāng)證據(jù)及合同不能履行或者需要延期履行的書面資料。聲稱不可抗力事件導(dǎo)致其對本合同的履行在客觀上成為不可能或不實(shí)際的一方，有責(zé)任盡一切合理的努力消除或減輕此等不可抗力事件的影響。

3.不可抗力事件發(fā)生時(shí)，雙方應(yīng)立即通過友好協(xié)商決定如何執(zhí)行本合同。不可抗力事件或其影響終止或消除后，雙方須立即恢復(fù)履行各自在本合同項(xiàng)下的各項(xiàng)義務(wù)。如不可抗力及其影響無法終止或消除而致使合同任何一方喪失繼續(xù)履行合同的能力，則雙方可協(xié)商解除合同或暫時(shí)延遲合同的履行，且遭遇不可抗力一方無須為此承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)事人遲延履行后發(fā)生不可抗力的，不能免除責(zé)任。

4.本合同所稱“不可抗力”是指受影響一方不能合理控制的，無法預(yù)料或即使可預(yù)料到也不可避免且無法克服，并于本合同簽訂日之后出現(xiàn)的，使該方對本合同全部或部分的履行在客觀上成為不可能或不實(shí)際的任何事件。此等事件包括但不限于自然災(zāi)害如水災(zāi)、火災(zāi)、旱災(zāi)、臺(tái)風(fēng)、地震，以及社會(huì)事件如戰(zhàn)爭(不論曾否宣戰(zhàn))、動(dòng)亂、罷工，政府行為或法律規(guī)定等。

十四、合同的解釋

本合同未盡事宜或條款內(nèi)容不明確，合同雙方當(dāng)事人可以根據(jù)本合同的原則、合同的目的、交易習(xí)慣及關(guān)聯(lián)條款的內(nèi)容，按照通常理解對本合同作出合理解釋。該解釋具有約束力，除非解釋與法律或本合同相抵觸。

十五、補(bǔ)充與附件

本合同未盡事宜，依照有 關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行，法律、法規(guī)未作規(guī)定的，甲乙雙方可以達(dá)成書面補(bǔ)充合同。本合同的附件和補(bǔ)充合同均為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等的法律效力。

十六、合同的效力

本合同自雙方或雙方法定代表人或其授權(quán)代表人簽字并加蓋單位公章或合同專用章之日起生效。

有效期為_________年，自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。

本合同正本一式_________份，雙方各執(zhí)_________份，具有同等法律效力。

甲方(簽章)：_______________

法定代表人(簽章)：_________

委托人(簽章)：_________

開戶銀行：___________________

帳號：_______________________

簽訂地點(diǎn)：___________________

_________年_______月_______日

乙方(簽章)：_______________

法定代表人(簽章)：_________

委托人(簽章)：_________

開戶銀行：___________________

篇（9）

法定代表人：_________

職務(wù)：_________

委托人：_________

身份證號碼：_________

通訊地址：_________

郵政編碼：_________

聯(lián)系人：_________

電話：_________

電掛：_________

傳真：_________

帳號：_________

電子信箱：_________

乙方（受托人）：_________

法定住址：_________

法定代表人：_________

職務(wù)：_________

通訊地址：_________

郵政編碼：_________

聯(lián)系人：_________

電話：_________

電掛：_________

傳真：_________

帳號：_________

電子信箱：_________

鑒于乙方為經(jīng)中華人民共和國司法部批準(zhǔn)設(shè)立的律師事務(wù)所，具備向社會(huì)提供法律服務(wù)的資格和能力；甲方因房地產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)營開發(fā)需要專業(yè)的法律服務(wù)，以維護(hù)其在整個(gè)建設(shè)過程中的所有行為的合法性及其合法權(quán)益，特委托乙方為其提供法律服務(wù)，乙方表示同意；甲乙雙方根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國律師法》及相關(guān)法律規(guī)定，本著自愿、平等、互惠互利、誠實(shí)信用的原則，經(jīng)充分友好協(xié)商，訂立如下合同條款，以資共同恪守履行：

一、法律服務(wù)組成人員

乙方接受甲方的委托，指派_________、_________、_________等律師組成法律服務(wù)小組，負(fù)責(zé)處理甲方的相關(guān)房地產(chǎn)法律事務(wù)。

本合同自雙方簽字之日起生效，項(xiàng)目結(jié)束時(shí)自行失效。項(xiàng)目結(jié)束時(shí)間超過預(yù)計(jì)時(shí)間的，由甲、乙雙方另行協(xié)商簽訂補(bǔ)償條款，可延長聘期。

二、工作范圍

乙方律師的服務(wù)內(nèi)容具體包括：

（一）房地產(chǎn)投資開發(fā)法律事務(wù)

1、創(chuàng)設(shè)房地產(chǎn)項(xiàng)目公司

（1）為開發(fā)商提供政策法律可行性分析，協(xié)助開發(fā)商設(shè)立、組建房地產(chǎn)開發(fā)公司，取得房地產(chǎn)開發(fā)權(quán)；

（2）起草設(shè)立公司的各類法律文件；

（3）協(xié)助申辦公司設(shè)立的法律手續(xù)；

（4）起草公司各類規(guī)章制度。

2、取得國有土地使用權(quán)

（1）為開發(fā)商提供審慎調(diào)查，確認(rèn)土地的法律屬性及用途；

（2）向土地管理部門申請辦理征用土地，起草征用土地的文件；

（3）參與征用費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)及付款期限的談判，制作談判的法律文件；

（4）向土地管理部門申請確認(rèn)土地用途，并起草有關(guān)法律文件；

（5）幫助協(xié)調(diào)開發(fā)商與土地管理部門、原土地使用人的各種關(guān)系；

（6）協(xié)調(diào)與土地管理部門的關(guān)系，起草用地申請書，參與土地出讓金額的談判，幫助開發(fā)商簽訂《國有土地使用權(quán)出讓合同》，申領(lǐng)《土地使用證》；

（7）協(xié)調(diào)與規(guī)劃部門的關(guān)系，申領(lǐng)《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》；

（8）通過行政裁決、訴訟等方式解決土地開發(fā)中的糾紛。

3、拆遷安置補(bǔ)償

（1）協(xié)助確定委托拆遷單位，草擬、審核委托拆遷協(xié)議等文件；

（2）協(xié)助制定拆遷政策，草擬拆遷工作中需要的法律文件，包括拆遷安置文告，拆遷安置協(xié)議等；

（3）協(xié)助處理拆遷人與被拆遷戶之間的糾紛；

（4）起草申領(lǐng)《房屋拆遷許可證》的各類法律文件，協(xié)調(diào)開發(fā)商與拆遷行政主管部門的關(guān)系，協(xié)助開發(fā)商申領(lǐng)《房屋拆遷許可證》；

（5）參與拆遷補(bǔ)償與安置的談判，起草審查拆遷安置補(bǔ)償協(xié)議，發(fā)生糾紛協(xié)商不成時(shí)，委托人進(jìn)行仲裁、訴訟、行政裁決及協(xié)助強(qiáng)制拆遷；

（6）起草申請《房屋預(yù)售許可證》的法律文件，申領(lǐng)《預(yù)售許可證》。

4、工程建設(shè)施工

（1）起草開工報(bào)告，整理申請開工的所有文件，并向建設(shè)管理部門申領(lǐng)《施工許可證》，為項(xiàng)目盡早開工準(zhǔn)備好全部法律手續(xù)；

（2）出具從工程勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)至工程竣工驗(yàn)收階段的整體框架的法律意見書，其主要內(nèi)容為：①提出有利于工程質(zhì)量的意見；②降低成本的建議；③分析該階段可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；④提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的具體方案；⑤工程履約管理；

（3）參與勘察、設(shè)計(jì)、施工、招標(biāo)工作小組，對可能中標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行資格、資信審查，為此進(jìn)行必要的調(diào)查；

（4）起草、審核招投標(biāo)文件，監(jiān)督招標(biāo)工作程序；

（5）起草、參與簽訂建筑承發(fā)包合同，并出具法律意見書，監(jiān)督合同的按時(shí)履行；

（6）協(xié)調(diào)處理施工過程中的突發(fā)事件，確保工程進(jìn)度；

（7）在工程建設(shè)過程中，起草各類法律文件，協(xié)助開發(fā)商協(xié)調(diào)好與供電、自來水、電話、公安、衛(wèi)生、環(huán)保等部門的關(guān)系；

（8）參與工程竣工驗(yàn)收，并出具法律意見書。

5、房地產(chǎn)項(xiàng)目融資

（1）向貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)出具法律建議，說明以土地使用權(quán)或在建工程或房地產(chǎn)實(shí)物抵押融資的法律可行性；

（2）與貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)談判、草擬或?qū)徍速J款合同、抵押合同及相關(guān)法律文件；

（3）代辦抵押登記手續(xù)、代辦抵押權(quán)解除手續(xù)；

（4）辦理抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)的抵押物處置手續(xù)，草擬、審核處置抵押物所需的法律文件。

6、物業(yè)管理

（1）協(xié)助設(shè)立或選聘與小區(qū)服務(wù)相符的物業(yè)管理公司，起草、審查與物業(yè)管理公司所簽訂的管理合同；

（2）起草、審核物業(yè)管理公約、物業(yè)管理規(guī)章制度，委托管理合同及其他相關(guān)法律文件；

（3）起草、制訂物業(yè)管理辦法；

（4）協(xié)助開發(fā)商行使對公寓、小區(qū)的命名權(quán)、外墻和樓宇臺(tái)的廣告權(quán)，公共場地的改造權(quán)；

（5）協(xié)助物業(yè)管理公司組織業(yè)主大會(huì)，建立業(yè)主委員會(huì)，構(gòu)建、理順物業(yè)公司與全體業(yè)主及物業(yè)使用人的法律關(guān)系；

（6）協(xié)助物業(yè)公司與各市政工程公司及各專業(yè)公司確定物業(yè)服務(wù)中的各項(xiàng)協(xié)作、管理、維護(hù)、保養(yǎng)、專項(xiàng)服務(wù)合同、協(xié)議關(guān)系。

（二）房地產(chǎn)交易法律事務(wù)

1、房地產(chǎn)預(yù)售、銷售

（1）協(xié)助開發(fā)商獲取預(yù)售、銷售批準(zhǔn)；

（2）參與按揭事宜的談判，起草按揭協(xié)議及附件；

（3）參與委托銷售事宜的談判，起草委托銷售合同，并調(diào)查、審核銷售公司的資質(zhì)、資信等情況；

（4）對銷售人員進(jìn)行房地產(chǎn)銷售的法律知識(shí)培訓(xùn)，指導(dǎo)銷售人員簽訂銷售合同；

（5）起草審查租賃、抵押等法律文件，協(xié)助辦理相關(guān)登記手續(xù)；

（6）審查房地產(chǎn)廣告內(nèi)容的合法性；

（7）審查商品房預(yù)售合同和銷售合同；

（8）購房簽約及見證、辦理預(yù)售登記。

2、房地產(chǎn)抵押

（1）提供房地產(chǎn)抵押的相關(guān)法律政策信息；

（2）解答辦理房地產(chǎn)抵押的各項(xiàng)法律咨詢，出具書面法律意見；

（3）代為起草、審查和修改房地產(chǎn)抵押合同及其他法律文書；

（4）審查抵押房地產(chǎn)的狀況，協(xié)助設(shè)定抵押權(quán)，并協(xié)助進(jìn)行房地產(chǎn)評估；

（5）協(xié)助辦理房地產(chǎn)抵押登記手續(xù)；

（6）辦理其他約定的法律事務(wù)。

3、房地產(chǎn)權(quán)屬登記

（1）提供有關(guān)房屋過戶相關(guān)的法律政策咨詢，提供書面法律意見；

（2）協(xié)助準(zhǔn)備房地產(chǎn)交易過戶的文件資料；

（3）協(xié)助辦理申請過戶、申報(bào)應(yīng)繳契稅、費(fèi)用、代領(lǐng)房地產(chǎn)買賣契證。

4、房地產(chǎn)調(diào)查

（1）提供有關(guān)房地產(chǎn)抵押、查封等相關(guān)法律政策咨詢，出具書面法律意見；

（2）到有關(guān)行政機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)的權(quán)屬、抵押情況以及是否查封進(jìn)行調(diào)查；

（3）辦理其他約定的法律事務(wù)。

（三）其他房地產(chǎn)相關(guān)律師事項(xiàng)

1、進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)人員、銷售人員、管理人員相關(guān)法律知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)；

2、及時(shí)向開發(fā)企業(yè)介紹新頒布的房地產(chǎn)相關(guān)法律、法規(guī)、政策，并結(jié)合開發(fā)企業(yè)實(shí)際管理狀況，出具相關(guān)法律意見；

3、為開發(fā)企業(yè)提供《勞動(dòng)法》、《公司法》等健全公司法人治理結(jié)構(gòu)的綜合性法律意見；

4、為開發(fā)企業(yè)及時(shí)解答和解決有關(guān)法律咨詢和法律事務(wù)；

5、協(xié)助企業(yè)建立健全各種規(guī)章制度，包括廠規(guī)、廠紀(jì)、合同管理、稅收、勞動(dòng)保險(xiǎn)、專利和專有技術(shù)管理、商標(biāo)和廣告管理、資金信貸等管理制度；

6、參加合同和重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的談判，承辦其它法律事務(wù)，如公證、商標(biāo)注冊、調(diào)查資信等；

7、參加調(diào)解、仲裁及其它非訴訟法律事務(wù)和訴訟活動(dòng)。

三、服務(wù)費(fèi)用及支付

甲方向乙方支付的律師服務(wù)費(fèi)用為￥_________元（大寫_________元整）。甲方應(yīng)于本合同生效之日起_________日內(nèi)，向乙方支付全部費(fèi)用的_________%，計(jì)￥_________元（大寫_________元整），剩余_________%，計(jì)￥_________元（大寫_________元整）于乙方事項(xiàng)完成之日起_________支付。

甲方按乙方要求將費(fèi)用劃至乙方指定帳戶：帳戶名：_________， 帳戶號：_________。

乙方向甲方收取律師服務(wù)費(fèi)用的依據(jù)為《律師服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》、《律師服務(wù)指導(dǎo)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》、_________。

四、其他費(fèi)用的負(fù)擔(dān)

乙方律師辦理甲方委托事項(xiàng)所發(fā)生的下列費(fèi)用，應(yīng)由甲方承擔(dān)：

1、相關(guān)行政、司法、鑒定、公證等部門收取的鑒定費(fèi)用、評估費(fèi)用、辦案費(fèi)用等；

2、_________（地區(qū)）外發(fā)生的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)，翻譯費(fèi)，復(fù)印費(fèi)，長途通訊費(fèi)等；

3、征得甲方同意后支出的其他費(fèi)用。

乙方律師應(yīng)當(dāng)本著節(jié)儉的原則合理使用上述有關(guān)費(fèi)用。

五、甲方權(quán)利義務(wù)

1、甲方應(yīng)與乙方合作真誠，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向乙方提供所需的資料及文件；

2、甲方指定_________為法律服務(wù)小組的聯(lián)系人，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)達(dá)甲方的指示和要求，提供文件和資料等，甲方更換聯(lián)系人應(yīng)當(dāng)書面通知乙方；

3、乙方律師到甲方處辦公時(shí)，甲方應(yīng)為律師提供必要的辦公及生活條件；

4、甲方應(yīng)按照本合同規(guī)定的時(shí)間、方式向乙方支付服務(wù)費(fèi)用；

5、甲方應(yīng)隨時(shí)告之乙方其房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展情況，并告知乙方其聯(lián)系地址、電話號碼和處所等；

6、甲方應(yīng)當(dāng)對乙方律師辦理的相關(guān)法律事務(wù)提出明確的要求，但不得提出不合理要求；

7、甲方不得向乙方律師隱瞞任何與委托事項(xiàng)相關(guān)的情況；

8、甲方保證其向乙方所提交資料及文件的真實(shí)性和合法性，由于甲方提供虛假信息而導(dǎo)致其遭受的一切損失，由甲方自行承擔(dān)；   3  

9、甲方根據(jù)乙方律師提供的法律意見、建議、方案所作出的決策而導(dǎo)致的損失，非因乙方律師錯(cuò)誤運(yùn)用法律等失職行為造成的，由甲方自行承擔(dān)；

10、甲方有權(quán)就乙方服務(wù)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，隨時(shí)向乙方提出口頭或書面咨詢，乙方應(yīng)及時(shí)作出答復(fù)；

11、甲方有權(quán)隨時(shí)檢查監(jiān)督乙方律師的工作服務(wù)內(nèi)容，但不得影響乙方律師的正常工作秩序；

12、甲方有證據(jù)認(rèn)為乙方律師沒有盡勤勉義務(wù)為其進(jìn)行法律服務(wù)的，有權(quán)要求乙方更換律師；

13、由于甲方的原因而導(dǎo)致服務(wù)事項(xiàng)沒有完成，甲方不得要求退還已經(jīng)支付的律師費(fèi)用；

14、甲方委托的事項(xiàng)不得違反法律規(guī)定或律師執(zhí)業(yè)規(guī)范。

六、乙方權(quán)利義務(wù)

1、乙方應(yīng)當(dāng)指派熟知房地產(chǎn)行業(yè)又熟知工程建設(shè)行業(yè)的專業(yè)知識(shí)及專業(yè)法律規(guī)定的律師為甲方提供法律服務(wù)；

2、乙方律師應(yīng)勤勉盡責(zé)地完成委托事項(xiàng)，維護(hù)甲方的合法權(quán)益；

3、乙方律師有權(quán)查閱甲方與承辦法律事務(wù)有關(guān)的文件和資料；

4、乙方律師有權(quán)了解甲方的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的有關(guān)情況；

5、乙方律師應(yīng)根據(jù)甲方的安排，列席甲方的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的有關(guān)會(huì)議；

6、乙方律師有權(quán)獲得所必須的辦公、交通及其他工作條件和便利；

7、乙方律師在甲方授權(quán)范圍內(nèi)甲方辦理之事務(wù)所產(chǎn)生的法律責(zé)任，由甲方承擔(dān)，乙方律師不擔(dān)責(zé)；

8、乙方律師應(yīng)及時(shí)承辦甲方委托辦理的有關(guān)法律事務(wù)，并對所經(jīng)辦事務(wù)的合法性負(fù)責(zé)；

9、乙方律師要堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)、法律為準(zhǔn)繩的原則，發(fā)現(xiàn)甲方有不當(dāng)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以勸阻；

10、乙方律師應(yīng)根據(jù)本合同規(guī)定和甲方的授權(quán)委托進(jìn)行工作，不得超越權(quán)限；

11、乙方律師不得從事有損于甲方合法權(quán)益的活動(dòng)，不得在民事、經(jīng)濟(jì)、行政訴訟或仲裁活動(dòng)中擔(dān)任甲方對立一方當(dāng)事人的人；

12、乙方律師在同時(shí)受聘擔(dān)任甲方和另一公司法律顧問期間，遇到兩公司之間發(fā)生爭議時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)解，但不得任何一方參加訴訟或仲裁；

13、乙方對在工作中接觸、了解到的有關(guān)甲方的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理和其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的商業(yè)秘密，負(fù)有保守秘密的義務(wù)；

14、乙方律師不得私自接受委托，私自向委托人收取費(fèi)用，收受委托人的財(cái)物；

15、因乙方律師的過錯(cuò)而給甲方造成損失的，乙方應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償；

16、乙方律師不得利用提供法律服務(wù)的便利牟取甲方與另一方爭議的權(quán)益；

17、未經(jīng)甲方同意，乙方不得擅自更換指派的律師。

七、合同的解除

1、合同期限屆滿，甲乙雙方不再續(xù)簽本合同；

2、甲乙雙方通過書面協(xié)議解除本合同；

3、因不可抗力致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)的；

4、乙方及律師不按本合同的約定提供法律服務(wù)，經(jīng)甲方指出后，仍不改正的；

5、因乙方律師工作延誤、失職、失誤導(dǎo)致甲方蒙受重大經(jīng)濟(jì)損失的；

6、甲方有意向乙方提供虛假情況、捏造事實(shí)，致使乙方律師不能提供有效的法律服務(wù)的；

7、甲方的委托事項(xiàng)違反法律或者違反律師執(zhí)業(yè)規(guī)范的；

8、_________。

八、保密

甲乙雙方保證對在討論、簽訂、執(zhí)行本協(xié)議過程中所獲悉的屬于對方的且無法自公開渠道獲得的文件及資料（包括商業(yè)秘密、公司計(jì)劃、運(yùn)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)信息、技術(shù)信息、經(jīng)營信息及其他商業(yè)秘密）予以保密。未經(jīng)該資料和文件的原提供方同意，另一方不得向任何第三方泄露該商業(yè)秘密的全部或部分內(nèi)容。但法律、法規(guī)另有規(guī)定或雙方另有約定的除外。保密期限為_________年。

九、通知

1、根據(jù)本合同需要一方向另一方發(fā)出的全部通知以及雙方的文件往來及與本合同有關(guān)的通知和要求等，必須用書面形式，可采用_________（書信、傳真、電報(bào)、當(dāng)面送交等）方式傳遞。以上方式無法送達(dá)的，方可采取公告送達(dá)的方式。

2、各方通訊地址如下：_________。

3、一方變更通知或通訊地址，應(yīng)自變更之日起_________日內(nèi)，以書面形式通知對方；否則，由未通知方承擔(dān)由此而引起的相關(guān)責(zé)任。

十、合同的變更

本合同履行期間，發(fā)生特殊情況時(shí)，甲、乙任何一方需變更本合同的，要求變更一方應(yīng)及時(shí)書面通知對方，征得對方同意后，雙方在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)（書面通知發(fā)出_________天內(nèi)）簽訂書面變更協(xié)議，該協(xié)議將成為合同不可分割的部分。未經(jīng)雙方簽署書面文件，任何一方無權(quán)變更本合同，否則，由此造成對方的經(jīng)濟(jì)損失，由責(zé)任方承擔(dān)。

十一、合同的轉(zhuǎn)讓

除合同中另有規(guī)定外或經(jīng)雙方協(xié)商同意外，本合同所規(guī)定雙方的任何權(quán)利和義務(wù)，任何一方在未經(jīng)征得另一方書面同意之前，不得轉(zhuǎn)讓給第三者。任何轉(zhuǎn)讓，未經(jīng)另一方書面明確同意，均屬無效。

十二、爭議的處理

1、本合同受中華人民共和國法律管轄并按其進(jìn)行解釋。

2、本合同在履行過程中發(fā)生的爭議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決，也可由有關(guān)部門調(diào)解；協(xié)商或調(diào)解不成的，按下列第_________種方式解決：

（1）提交_________仲裁委員會(huì)仲裁；

（2）依法向人民法院起訴。

十三、不可抗力

1、如果本合同任何一方因受不可抗力事件影響而未能履行其在本合同下的全部或部分義務(wù)，該義務(wù)的履行在不可抗力事件妨礙其履行期間應(yīng)予中止。

2、聲稱受到不可抗力事件影響的一方應(yīng)盡可能在最短的時(shí)間內(nèi)通過書面形式將不可抗力事件的發(fā)生通知另一方，并在該不可抗力事件發(fā)生后_________日內(nèi)向另一方提供關(guān)于此種不可抗力事件及其持續(xù)時(shí)間的適當(dāng)證據(jù)及合同不能履行或者需要延期履行的書面資料。聲稱不可抗力事件導(dǎo)致其對本合同的履行在客觀上成為不可能或不實(shí)際的一方，有責(zé)任盡一切合理的努力消除或減輕此等不可抗力事件的影響。

3、不可抗力事件發(fā)生時(shí)，雙方應(yīng)立即通過友好協(xié)商決定如何執(zhí)行本合同。不可抗力事件或其影響終止或消除后，雙方須立即恢復(fù)履行各自在本合同項(xiàng)下的各項(xiàng)義務(wù)。如不可抗力及其影響無法終止或消除而致使合同任何一方喪失繼續(xù)履行合同的能力，則雙方可協(xié)商解除合同或暫時(shí)延遲合同的履行，且遭遇不可抗力一方無須為此承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)事人遲延履行后發(fā)生不可抗力的，不能免除責(zé)任。

4、本合同所稱“不可抗力”是指受影響一方不能合理控制的，無法預(yù)料或即使可預(yù)料到也不可避免且無法克服，并于本合同簽訂日之后出現(xiàn)的，使該方對本合同全部或部分的履行在客觀上成為不可能或不實(shí)際的任何事件。此等事件包括但不限于自然災(zāi)害如水災(zāi)、火災(zāi)、旱災(zāi)、臺(tái)風(fēng)、地震，以及社會(huì)事件如戰(zhàn)爭（不論曾否宣戰(zhàn)）、動(dòng)亂、罷工，政府行為或法律規(guī)定等。

十四、合同的解釋

本合同未盡事宜或條款內(nèi)容不明確，合同雙方當(dāng)事人可以根據(jù)本合同的原則、合同的目的、交易習(xí)慣及關(guān)聯(lián)條款的內(nèi)容，按照通常理解對本合同作出合理解釋。該解釋具有約束力，除非解釋與法律或本合同相抵觸。   5  

十五、補(bǔ)充與附件

本合同未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行，法律、法規(guī)未作規(guī)定的，甲乙雙方可以達(dá)成書面補(bǔ)充合同。本合同的附件和補(bǔ)充合同均為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等的法律效力。

十六、合同的效力

本合同自雙方或雙方法定代表人或其授權(quán)代表人簽字并加蓋單位公章或合同專用章之日起生效。

有效期為_________年，自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。

本合同正本一式_________份，雙方各執(zhí)_________份，具有同等法律效力。

甲方（簽章）：_________                乙方（簽章：_________

法定代表人（簽章）：_________　        法定代表人（簽章）：_________

委托人（簽章）：_________　        委托人（簽章）：_________

開戶銀行：_________                    開戶銀行：_________

篇（10）

【中圖分類號】D922.287 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

資產(chǎn)證券化概述

資產(chǎn)證券化（asset securitization）作為華爾街金融大鱷的一種金融創(chuàng)新工具，自誕生以來深受資本市場的喜愛，已然成為銀行等金融機(jī)構(gòu)以及企業(yè)的一種全新融資模式。然而，資產(chǎn)證券化作為一種創(chuàng)新型金融工具，普通投資者很難辨別其中的投資風(fēng)險(xiǎn)，基于消除交易雙方信息不對稱的原則，信用評級機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)證券化過程中的作用便顯得尤為突出，甚至是普通投資者進(jìn)行投資時(shí)唯一的可信賴工具，而信用評級機(jī)構(gòu)基于利潤最大化原則，卻趨向于隱瞞風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)高評級，以達(dá)到運(yùn)作更多項(xiàng)目、收取更高費(fèi)用的目的，這也成為資產(chǎn)證券化過程中一個(gè)不容忽視的致命缺陷。

有鑒于此，我們甚至可以說資產(chǎn)證券化是一把雙刃劍，如果不能有效加以利用，很可能重蹈2008年次貸危機(jī)的覆轍，中國資本市場作為一個(gè)全球資本市場的后起之秀，更應(yīng)格外注意其中暗含的種種風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到趨利避害的金融創(chuàng)新目標(biāo)。

資產(chǎn)證券化的定義。資產(chǎn)證券化源自美國，因而在探討其準(zhǔn)確定義時(shí)有必要追根溯源，還原其本來面貌，經(jīng)過大量的文獻(xiàn)檢索，筆者傾向于美國證券交易委員會(huì)（SEC）對資產(chǎn)證券化的定義，即“資產(chǎn)證券化”是指將企業(yè)（資產(chǎn)出售方）將其所有的流動(dòng)性較差的存量資產(chǎn)或存在穩(wěn)定現(xiàn)金流的可預(yù)見未來收入整理和包裝成為資本市場上更易銷售和流通性更強(qiáng)的金融產(chǎn)品的過程。在這一運(yùn)作過程中，為有效連接交易雙方，存量資產(chǎn)會(huì)被賣給SPV（Special purpose Vehicle中文多翻譯為特殊目的載體），然后由SPV或投資銀行等中介機(jī)構(gòu)向社會(huì)公眾投資者發(fā)行證券以獲得資金，實(shí)現(xiàn)存量資產(chǎn)提前獲得現(xiàn)金資產(chǎn)的目的。由于中美兩國在社會(huì)體制、法律制度以及資本市場交易規(guī)則等方面的差異較大，在資產(chǎn)證券化本土化過程中，我們應(yīng)該持審慎態(tài)度，取其精華去其糟粕。

資產(chǎn)證券化的分類。資產(chǎn)證券化因其交易結(jié)構(gòu)的靈活性、資產(chǎn)配置的復(fù)雜性而顯得神秘莫測，但究其本質(zhì)，基礎(chǔ)資產(chǎn)是資產(chǎn)證券化的起點(diǎn)，抓住了資產(chǎn)證券化背后的基礎(chǔ)資產(chǎn)，便握住了資產(chǎn)證券化的命脈。依據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)的不同，可以將資產(chǎn)證券化產(chǎn)品分為四類：一是實(shí)體資產(chǎn)證券化，主要指實(shí)體資產(chǎn)和無形資產(chǎn)經(jīng)過一系列處理成為標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品上市流通的過程；二是現(xiàn)金資產(chǎn)證券化，主要指將現(xiàn)金投資證券產(chǎn)品后，從而將現(xiàn)金轉(zhuǎn)化為證券的過程；三是證券資產(chǎn)證券化，就是將證券投資基金、認(rèn)股權(quán)證等金融衍生工具發(fā)行上市流通的過程；四是信貸資產(chǎn)證券化，主要指銀行等金融機(jī)構(gòu)將缺乏流動(dòng)性的信貸資產(chǎn)重組打包成標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，發(fā)行證券流通的過程。第四種模式也是目前國內(nèi)最流行的資產(chǎn)證券化模式。

資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)分析

通過上文的論述，我們可以看出資產(chǎn)證券化可以實(shí)現(xiàn)將流動(dòng)性較差但是可以在未來產(chǎn)生穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)，通過一定的交易模式設(shè)計(jì)，對基礎(chǔ)資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)和收益等基本要素進(jìn)行劃界、分離與整合，從而將其轉(zhuǎn)化為資本市場上可以自由流通的證券性資產(chǎn)的過程。資產(chǎn)證券化有別于以往的表外融資、結(jié)構(gòu)性融資和資產(chǎn)信用融資等傳統(tǒng)融資方式，究其本質(zhì)，是通過一系列邏輯嚴(yán)密的設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)將流動(dòng)性不足、但具有穩(wěn)定可預(yù)期的現(xiàn)金流的債券性資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為具有充分流動(dòng)性、并經(jīng)過有效風(fēng)險(xiǎn)隔離措施的資產(chǎn)分離與重組過程。

資產(chǎn)證券化的交易流程。主要包括五個(gè)步驟，各步驟涉及的交易內(nèi)容和法律結(jié)構(gòu)各不相同。（如圖1所示）

第一步：發(fā)起人（sponsor）作為資產(chǎn)證券化的起點(diǎn)，會(huì)將應(yīng)收賬款出售給SPV（即特殊目的載體），當(dāng)然這里的出售必須是“真實(shí)出售”，因?yàn)橹挥姓鎸?shí)出售才能有效防范證券持有人對發(fā)起人的追索權(quán)，并且發(fā)起人如果經(jīng)營不善破產(chǎn)時(shí)，對應(yīng)收賬款亦無要求權(quán)，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)隔離的效果。

第二步：SPV將購買的應(yīng)收賬款等基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行分離、打包、重組，并以此為基礎(chǔ)發(fā)行可以支持特定期限和收益的可在資本市場自由流通的標(biāo)準(zhǔn)化證券產(chǎn)品。仔細(xì)分析這一過程，我們可以發(fā)現(xiàn)SPV在其中起著舉足輕重的作用，為了有效控制基礎(chǔ)資產(chǎn)，SPV可能由發(fā)起人實(shí)際所有或者間接控制，為了防止其自愿性破產(chǎn)，可以引入獨(dú)立董事制度；與此同時(shí)，也要注意防止債權(quán)人迫使SPV的非自愿性破產(chǎn)；還可以通過限制SPV的業(yè)務(wù)范圍等有效手段防控可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

第三步：通過多渠道進(jìn)行信用增級。具體的增級措施主要有：使用銀行信用證或者通過保險(xiǎn)公司購買商業(yè)保險(xiǎn)，使得資產(chǎn)證券化后的證券在發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，普通投資者可以獲得相應(yīng)程度的補(bǔ)償，整體而言，能夠有效降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，在增級過程中，為資產(chǎn)證券化產(chǎn)品進(jìn)行增級的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的信用等級不能低于需要進(jìn)行增信的證券產(chǎn)品本身的安全等級，否則，達(dá)不到增級的效果；理論上，也可以通過發(fā)起人的超額擔(dān)保來進(jìn)行信用增級，但超額擔(dān)保會(huì)額外增加發(fā)起人的財(cái)務(wù)成本，降低資產(chǎn)證券化的整體競爭力，所以在實(shí)踐中并不會(huì)被廣泛運(yùn)用。除此之外，還可以將資產(chǎn)證券化產(chǎn)品分為優(yōu)先和次級兩部分，在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由次級證券先承擔(dān)損失，當(dāng)然為了補(bǔ)償其損失，次級證券的利率會(huì)高于優(yōu)先證券，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，這樣做的好處是，不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資者均可以在資本市場上買到對應(yīng)的金融產(chǎn)品，正因如此，優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)增級方式很受市場歡迎。

第四步：進(jìn)行外部信用評級。由于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品進(jìn)行了復(fù)雜的包裝重組，普通投資者不具備識(shí)別相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，很難就證券產(chǎn)品的優(yōu)劣作出判斷，為了幫助投資者識(shí)別其中的風(fēng)險(xiǎn)，這項(xiàng)工作就需要交給專業(yè)的外部評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行，例如：美國的標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪等知名信用評級公司會(huì)根據(jù)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行信用評級，主要級別從AAA到C九個(gè)等級，投資者可以根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇不同等級的證券產(chǎn)品。

第五步：資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的發(fā)行銷售和售后服務(wù)。SPV所具備的獨(dú)特結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)范圍決定了其不可能獨(dú)立承擔(dān)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的重組與發(fā)售工作，必須引進(jìn)外部成熟的中介機(jī)構(gòu)來完成這一工作，投資銀行便承擔(dān)了資產(chǎn)證券化流程中的融資顧問和證券承銷職能，使得整個(gè)流程順利運(yùn)轉(zhuǎn)起來。普通投資者購買該金融產(chǎn)品后，可以獲得穩(wěn)定的現(xiàn)金流回報(bào)，穩(wěn)定的可預(yù)期的現(xiàn)金流來源于基礎(chǔ)資產(chǎn)即應(yīng)收賬款，然而普通投資者不具備相應(yīng)的專業(yè)技能和條件去監(jiān)管這一運(yùn)營流程，那么這時(shí)候就需要專業(yè)機(jī)構(gòu)來進(jìn)行這些業(yè)務(wù)操作，這些專業(yè)機(jī)構(gòu)就是服務(wù)人（servicer），而資本市場上的通行做法是服務(wù)人由發(fā)起人擔(dān)任，不得不指出，在具體的運(yùn)作過程中，因缺乏內(nèi)在激勵(lì)機(jī)制服務(wù)人可能對資產(chǎn)池采取消極放任態(tài)度，而普通投資者限于各種各樣的外部因素也無力對這一過程進(jìn)行有效監(jiān)督，此時(shí)受托管理人（trustee）便應(yīng)運(yùn)而生了。受托管理人作為普通投資者的利益代表，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)池的運(yùn)營情況和服務(wù)人是否盡職盡責(zé)，同時(shí)，受托管理人也代為管理服務(wù)人交付的本金和利息。

正是通過上述五個(gè)操作步驟，一個(gè)完整的資產(chǎn)證券化運(yùn)作流程便清晰呈現(xiàn)在我們面前，在分析資產(chǎn)證券化流程時(shí)，要善于抓住SPV這一承上啟下的樞紐，仔細(xì)領(lǐng)悟其在整個(gè)運(yùn)作流程中的功能及效用，其次，還要抓住風(fēng)險(xiǎn)隔離制度，只有充分理解上述兩個(gè)核心節(jié)點(diǎn)才能充分理解資產(chǎn)證券化的運(yùn)作機(jī)理，在后文法律風(fēng)險(xiǎn)分析階段，筆者仍會(huì)對這一問題進(jìn)行探討。

風(fēng)險(xiǎn)隔離制度。在資產(chǎn)證券化過程中，能否將基礎(chǔ)資產(chǎn)通過一系列包裝重組后在資本市場上自由流通，取決于基礎(chǔ)資產(chǎn)的優(yōu)劣?；A(chǔ)資產(chǎn)優(yōu)良，加之信用增級，可以有效增強(qiáng)證券化產(chǎn)品的質(zhì)量；反之，基礎(chǔ)資產(chǎn)較差，則無論通過何種措施，都難以達(dá)到預(yù)想目的。因而，為了保證和實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用，防范可能發(fā)生的系統(tǒng)性金額風(fēng)險(xiǎn)，需要在制度上對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行隔離，從而防患于未然。

更進(jìn)一步分析，資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)主要來自基礎(chǔ)資產(chǎn)和相關(guān)運(yùn)營主體的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，正因如此，資產(chǎn)證券化過程中的風(fēng)險(xiǎn)隔離制度經(jīng)常被直接稱為破產(chǎn)隔離制度。從廣義上講，在資產(chǎn)證券化過程中，防止任何參與主體的破產(chǎn)對資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的有效支付所造成的沖擊都屬于風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制；從狹義上講，對于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，即將產(chǎn)生現(xiàn)金流的資產(chǎn)與發(fā)起人及其他相關(guān)主體產(chǎn)生的任何財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行隔離，確?；A(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的穩(wěn)定可預(yù)期現(xiàn)金流可以按照預(yù)先結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)向投資者進(jìn)行償付相關(guān)證券權(quán)益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信用融資。

為了有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隔離制度，在資產(chǎn)證券化過程中，會(huì)通過兩個(gè)關(guān)鍵步驟實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)：一是在交易結(jié)構(gòu)中設(shè)立SPV（即特殊目的載體），二是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的真實(shí)出售。上述兩項(xiàng)措施可以有效將基礎(chǔ)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離開來，從而提高營運(yùn)資本的安全性。

正式破產(chǎn)隔離制度的有效運(yùn)行，近年來大量的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品得以大賣，仔細(xì)分析可以發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)隔離制度具有以下好處：一方面，資產(chǎn)隔離制度設(shè)計(jì)的初衷及時(shí)隔離參與主體的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和基礎(chǔ)資產(chǎn)的自身風(fēng)險(xiǎn)對投資人投資權(quán)益造成的傷害，為了有效實(shí)施這一制度，會(huì)引入外部評級機(jī)構(gòu)，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、調(diào)研，并向公眾投資者進(jìn)行披露，這些措施有效降低了整體運(yùn)營成本。

另一方面，風(fēng)險(xiǎn)隔離制度有效實(shí)施后，資產(chǎn)證券化運(yùn)營過程中的相關(guān)法律設(shè)計(jì)可使相關(guān)參與主體徹底遠(yuǎn)離其設(shè)立目的以外因素的干擾，達(dá)到自主運(yùn)營、獨(dú)立續(xù)存、延續(xù)設(shè)立該法律主體的目的。換句話說，這使得基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)脫離發(fā)起人所有，成為獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，具有獨(dú)立人格，不受原發(fā)起人破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響和支配。

資產(chǎn)證券化的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

通過上文的討論，我們對資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)有了更清晰的認(rèn)識(shí)。仔細(xì)觀察資產(chǎn)證券化的交易流程圖，我們可以發(fā)現(xiàn)其中必不可以缺少的一環(huán)是引入外部獨(dú)立律所對交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)，主要以出具法律函件及法律意見書等形式進(jìn)行。而法律的不確定性以及法律意見書中的格式條款、模糊概念卻實(shí)實(shí)在在地成為資產(chǎn)證券化中的不穩(wěn)定因素。事實(shí)上，法律風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)證券化過程中一直存在、相伴始終的重要風(fēng)險(xiǎn)。申言之，我國的資產(chǎn)證券化是建立在財(cái)產(chǎn)信托相關(guān)法律基礎(chǔ)上的，目前相關(guān)法律法規(guī)中還缺乏對資產(chǎn)證券化內(nèi)容具體而明確的法律規(guī)定。進(jìn)一步講，沒有完善的法律規(guī)制體系，就很難界定交易參與方的權(quán)利義務(wù)邊界，降低交易風(fēng)險(xiǎn)更是缺乏必要的法律支撐。

舉一例以明之，我國合同法規(guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)時(shí)要及時(shí)通知債務(wù)人，在債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知時(shí)債權(quán)轉(zhuǎn)讓才對債務(wù)人生效，即對債務(wù)人采取“通知到達(dá)生效主義”，依據(jù)該條法律，我們可以推知資產(chǎn)證券化過程中的債權(quán)轉(zhuǎn)讓亦要通知每一位債務(wù)人，然而資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)數(shù)額龐大，涉及的債務(wù)人眾多，逐一通知不光會(huì)帶來繁瑣的操作難題，亦會(huì)產(chǎn)生巨大的交易成本，很難實(shí)際予以運(yùn)用，可以毫不夸張地說，這會(huì)成為壓垮資產(chǎn)證券化的最后一粒石子。因而確立以公告或者登記通知債務(wù)人的法律有效便成為主流選擇，這一模式既方便操作，也可大幅度降低交易成本。

從上面這個(gè)簡單的案例，我們可以發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)是隱藏在資產(chǎn)證券化交易鏈條中的巨大潛在風(fēng)險(xiǎn)，并具有沿著鏈條進(jìn)行鏈?zhǔn)絺鞑?，不斷放大的趨勢。因而投資者在進(jìn)行資產(chǎn)證券化金融產(chǎn)品投資時(shí)，要格外關(guān)注上述法律風(fēng)險(xiǎn)，對不懂的地方，要詳細(xì)閱讀第三方律所出具的法律意見書，了解產(chǎn)品的基礎(chǔ)特性、責(zé)任范圍、賠償標(biāo)準(zhǔn)等核心問題，從而降低自己的交易風(fēng)險(xiǎn)。尤其是風(fēng)險(xiǎn)隔離制度中的法律風(fēng)險(xiǎn)尤為值得關(guān)注。

資產(chǎn)證券化的法律內(nèi)涵。從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上講，資產(chǎn)證券化可以有效將流動(dòng)性低甚至缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn)通過一系列結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)分離和重組生成可以自由流通的標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品，這一過程中重要的環(huán)節(jié)包括：一是建立基礎(chǔ)資產(chǎn)池；二是設(shè)立SPV（即特殊目的載體）；三是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)真實(shí)出售；四是債務(wù)分層。筆者在這里想強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)證券化不僅僅是一種經(jīng)濟(jì)行為，更是一個(gè)法律過程，從法律角度分析，“資產(chǎn)證券化實(shí)質(zhì)上就是將現(xiàn)有或未來必定發(fā)生的金錢債權(quán)轉(zhuǎn)化為證券形式的一種融資方式?！边@一定義明確了資產(chǎn)證券化的法律內(nèi)涵（當(dāng)然資產(chǎn)證券化不僅包括債權(quán)，還包括物權(quán)、股權(quán)，不過國內(nèi)最流行的是債權(quán)資產(chǎn)證券化），其實(shí)資產(chǎn)證券化包括了債權(quán)轉(zhuǎn)讓和權(quán)利證券化這兩個(gè)基本過程，是兩者交織的一個(gè)綜合過程，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品是最終的成果，呈現(xiàn)在每一位普通投資者面前，最終實(shí)現(xiàn)了將民法上的債權(quán)、物權(quán)、股權(quán)等流動(dòng)性差的權(quán)利狀態(tài)激活，將這些權(quán)利與自由流通的金融債券結(jié)合，化無形的權(quán)利于有形的憑證，既實(shí)現(xiàn)了融資目的，又為普通投資者創(chuàng)造了新的投資渠道。

資產(chǎn)證券化蘊(yùn)含的法律風(fēng)險(xiǎn)。完備的法律制度是資產(chǎn)證券化健康發(fā)展的基礎(chǔ)和前提，資產(chǎn)證券化過程中的諸多環(huán)節(jié)均需得到法律的有力支持，大到SPV結(jié)構(gòu)、破產(chǎn)隔離制度，小到法律意見書的出具，方方面面均離不開法律的支撐。然而我國證券方面的立法卻存在大量的功課要補(bǔ)，一方面法律本身的“滯后性”特征加劇這一現(xiàn)象，另一方面資產(chǎn)證券化結(jié)構(gòu)新穎，且常變常新，立法者亦缺乏信心將立法過程跟上資產(chǎn)證券化的發(fā)展步伐，甚至主動(dòng)“裹足不前”，這些因素?zé)o疑加劇了資產(chǎn)證券化的野蠻生長。誠如，資本市場追求利益最大化本無可厚非，但在法律層面上，我們要具有前瞻意識(shí)，主動(dòng)預(yù)防可能發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)。

具體而言，資產(chǎn)證券化過程中存在以下幾點(diǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)：一是在普通投資者持有證券化產(chǎn)品期間，相關(guān)法律法規(guī)修改甚至出現(xiàn)廢除等現(xiàn)象，造成投資者不必要的損失；二是法律意見書本身蘊(yùn)含的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，例如其中的格式條款、模糊條款等；三是資產(chǎn)證券化融資所依賴的法律意見書的撤回將會(huì)對債券持有人的權(quán)利產(chǎn)生威脅。資產(chǎn)證券化所依據(jù)的法律發(fā)生變化將會(huì)給新興資本市場主體帶來巨大的危害，我國在構(gòu)建多層次資本市場體系進(jìn)程中，不可避免地要大力發(fā)展資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。因而，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、趨利避害，將是每一位金融從業(yè)者和學(xué)者常思常新的話題。

篇（11）

由于房地產(chǎn)法律事務(wù)所涉及的標(biāo)的數(shù)額巨大，關(guān)系到當(dāng)事人重大的權(quán)益，而且與較多的法律關(guān)系相關(guān)聯(lián)，因此對律師的素質(zhì)要求較高。通常情況下，人們進(jìn)行房地產(chǎn)的開發(fā)、建設(shè)、銷售、購買、租賃、抵押、轉(zhuǎn)讓、稅務(wù)、行政復(fù)議以及管理等法律行為只有聘請律師提供幫助才能減少不必要的損失，否則很難甚至不可能取得良好的效果。以下，僅簡單地介紹一下眾多而復(fù)雜的房地產(chǎn)法律事務(wù)中幾種重要的律師業(yè)務(wù)，以便使大家對房地產(chǎn)法律事務(wù)有個(gè)大概的了解，預(yù)防和減少有關(guān)訴訟。