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篇（1）

中圖分類號：TU246.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

Abstract: As China's aging gradually aggravate, security problem more and more get the attention of people. In the future mode of provide for the aged, family pension and social pension of the two pattern for the aged has been much attention, the concrete national conditions of our country and the present actual about family support and social support of these two kinds of mode, contrasts the advantages and disadvantages, in the hope of the two organic combination, real solve problem of provide for the aged, elderly people can achieve joy, a sense of.

Key words: nursing mode; social pension; old-age home

目前人口老齡化已成為一個全球的趨勢，不僅我國是這樣，別的國家也面臨這樣的問題。據(jù)不完全統(tǒng)計，現(xiàn)在全世界已有60多個國家進(jìn)入了人口老齡化的行列，60歲以上的老年人口數(shù)量已經(jīng)6億多，已經(jīng)是嚴(yán)重的老齡化社會了。因此每個國家都對自己國家的養(yǎng)老問題做了深刻的思考，制定了適合自己國家的一個養(yǎng)老的制度和方案。對于我國來說，這個思考更是需要全方面的。

我國人口老齡化的特點

就我國目前的實際情況來看，我國現(xiàn)在的社會保障體系還不是很健全，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平比發(fā)達(dá)國家還有很大的差距，對比那些發(fā)達(dá)的國家，我國現(xiàn)在是屬于“未富先老”的一個實際的狀態(tài)。要在這種發(fā)展的態(tài)勢下，繼續(xù)解決好國家的改革與發(fā)展，保持我國經(jīng)濟(jì)和社會的可持續(xù)發(fā)展，保持社會的穩(wěn)定，可以說對比那些發(fā)達(dá)來說，我國現(xiàn)階段是矛盾重重的，要在這錯綜復(fù)雜的矛盾中，解決好我國人口的老齡化問題，無疑是一項非常艱巨的任務(wù)。同時我國的國情，農(nóng)村人口占相當(dāng)一大部分，現(xiàn)在的好多城市都是從農(nóng)村這樣發(fā)展而來的，好多人目前的生活保障都不是很容易，更不用說以后的養(yǎng)老了，這需要國家進(jìn)一步加大對這群人的扶持力度，切實的解決人們目前需要的問題。還有因為上個世紀(jì)的前半葉，我國為了控制人口的增長，推行計劃生育政策，在控制了人口增長率的同時，也必然會增加這個人口老齡化的比率，使我國提前進(jìn)入老齡化。因此在這些形勢下，要如何周全的解決我國人口的老齡話問題，目前呼聲最大的是家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老兩種形式。

二、家庭養(yǎng)老

1、什么是家庭養(yǎng)老

家庭養(yǎng)老主要是以家庭做為載體，通過家庭成員代際的這種經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移，來實現(xiàn)對老人的一種經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)模式。是一種自然實現(xiàn)和自然完成保障的過程。也是我國傳統(tǒng)觀念下的一種普遍的養(yǎng)老模式。

2、家庭養(yǎng)老的優(yōu)勢

1）這種家庭養(yǎng)老受我國傳統(tǒng)觀念的影響，也反映著我國淳樸的民俗風(fēng)情。父母養(yǎng)育了兒女，這是父母的義務(wù)，同樣，做為兒女，在父母年老的時候，必須照顧好父母，這也是做為兒女應(yīng)該盡的義務(wù)。并且我國自古以來就把“孝”當(dāng)作一個優(yōu)秀的傳統(tǒng)，從小教育孩子，要把這當(dāng)作自己的道德準(zhǔn)則。

2）、能給老人帶來最大的精神慰藉

隨著歲數(shù)的增大，老年人都會有一定程度的心理空虛，和精神上的寂寞，他們需要親人的陪伴，也喜歡這種幾世同堂，熱鬧愉快的氛圍。家庭養(yǎng)老給老人所帶來的這種心理的慰藉和歸屬感，是所有其他養(yǎng)老都不可比擬的。并且家庭養(yǎng)老也給社會節(jié)省了很多成本，降低了國家對這方面的投入。

3、家庭養(yǎng)老面臨的問題

隨著我國經(jīng)濟(jì)水平和醫(yī)療水平的不斷發(fā)展，我國的人均壽命不斷增長，死亡率也是逐年降低的一個形勢，現(xiàn)在很多的老人都能活到80歲左右。但是另一方面，國家計劃生育政策的實施，倡導(dǎo)一對夫妻只要一個孩子，這樣的后果就是會形成很多的“四二一”式家庭。就是一個家庭有四位老人、一對年輕的夫婦和一個孩子的家庭模式。這時兩個孩子要供養(yǎng)至少四位老人和一個孩子。這對于一般的工薪階層來說，還是有很大的壓力的，特別是老人本身如果沒有社會保險做依托，沒有任何的收入來源的話，老人的生活費、醫(yī)療費，都是一筆不小的開支。設(shè)想四位老人中，如果有兩位一起生病住院，光陪護(hù)就是一個不小的難題，以前家里孩子多，能輪流看護(hù)，現(xiàn)在就只能兩個孩子來回的照顧，如果孩子再小，離不開母親，你可想而知，這時做為兒女，還有孩子父母的這份無奈，和力不從心。針對我國大部分家庭結(jié)構(gòu)的這個特點，也迫切的需要社會養(yǎng)老參與進(jìn)來，解決這個很現(xiàn)實的問題，緩解年輕一代的經(jīng)濟(jì)和心理的壓力。同時現(xiàn)在社會還有一種普遍的現(xiàn)象，就是現(xiàn)在有些家庭都出現(xiàn)了很多空巢老人，孩子在外打拼，掙錢，老人獨自在家，生活起居都有很多不方便的地方，我們也看到很多關(guān)于空巢老人死亡好久才被發(fā)覺的報道，因此在這方面上，單純的家庭養(yǎng)老也達(dá)不到讓老人安享晚年，老有所養(yǎng)，老有所樂的目的，也需要社會養(yǎng)老來輔助。

三、社會養(yǎng)老

1、什么是社會養(yǎng)老

社會養(yǎng)老這種服務(wù)體系，是與目前的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的，是以滿足老年人的養(yǎng)老需求，不斷提高老年人的生活質(zhì)量為目標(biāo)而建立起來的，這種服務(wù)體系面向所有的老年人，為老年人提供生活的照顧，康復(fù)護(hù)理，精神慰藉和一些緊急的救援。并且要社會養(yǎng)老正常的運行，必須有一定的相配套的建筑設(shè)施，組織人才和與之相匹配的運行機(jī)制、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管制度。這樣才能顧保障社會養(yǎng)老的全面實施。

2、社會養(yǎng)老的現(xiàn)狀

我國的社會養(yǎng)老，近年來取得了很好的發(fā)展，有效的解決了一些五保、三無老人的生活保障問題，為一些高齡、獨居和空巢的老人提供了很多的人性化服務(wù)，免費提供生活的服務(wù)，定期送菜，送生活必備品，定期為老人做體檢，也定期對這些老人進(jìn)行走訪關(guān)懷。首先解決老年人在吃飯、睡覺、穿衣、購物、醫(yī)療方面面臨的實際問題。同時國家還考慮到我國現(xiàn)在老年人的人口基數(shù)大，增長速度快的一個特點，從老年人的物質(zhì)文化和精神生活方面提供良好的服務(wù)，解決老年人生活和心理方面的諸多問題。比如建立專門的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，如組建敬老院，福利院或?qū)ｉT的托老所等，為老年人提供必要的生活服務(wù)。還組建了一些有代表性和專業(yè)性的老年服務(wù)機(jī)構(gòu)，像老年活動中心、老年大學(xué)、老年的文藝社團(tuán)、老年體協(xié)這些，來解決老年人的精神方面的空虛，豐富老年人的文化生活，為老年人提供文娛、體育、學(xué)習(xí)與保健方面的服務(wù)。

三、家庭養(yǎng)老與社會養(yǎng)老的有機(jī)結(jié)合

綜上所述，家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老各有自己的優(yōu)缺點，我們要真正解決我國面臨的老齡化問題，最好的辦法是把這兩種養(yǎng)老方式有機(jī)結(jié)合起來，只有這樣，才能夠真正的解決養(yǎng)老問題，實現(xiàn)老年人能老有所養(yǎng)，老有所樂。

在目前我國經(jīng)濟(jì)水平不發(fā)達(dá)的情況下，可以進(jìn)行一次詳細(xì)的人口普查工作，切實了解老年人的具體情況（年齡，有無肢體障礙，有無自理能力，是否空巢，平時有哪些疾病等)都做一下詳細(xì)的記錄，同時也要對其子女的基本情況，做一下詳細(xì)的了解，收入的基本情況，工作的時間保障等?？梢愿鶕?jù)這些做具體的調(diào)理。

對于一些子女低收入，家里老年人多的這種情況，可以以家庭養(yǎng)老為主，國家給予適當(dāng)?shù)难a助，相當(dāng)于國家給老人的兒女一定的補貼，來減輕社會養(yǎng)老的一些負(fù)擔(dān)，這樣國家省心，老人們也能得到更好的照顧。

對于那些高收入，子女沒有時間的家庭，要以社會養(yǎng)老為主，可以適當(dāng)?shù)氖杖∫恍┱疹櫟馁M用，以便老人能得到更好的照顧。減輕一些國家的負(fù)擔(dān)。

當(dāng)然我們還要建立完備的養(yǎng)老保障制度，并且多方引入資金，來健全養(yǎng)老設(shè)施，從硬件和軟件兩方面，加強管理，杜絕現(xiàn)在社會養(yǎng)老中的一些不合理，不完備的現(xiàn)象，力圖把家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老有機(jī)結(jié)合，找到一條適合我國國情的養(yǎng)老保障體系，真正解決我國人口老齡化的問題。

篇（2）

【中圖分類號】F291 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1004-7484（2013）04-0127-01

人口老齡化是當(dāng)今世界面臨的一個重大社會問題?！吨袊丝诶淆g化發(fā)展趨勢預(yù)測研究報告》指出，2009年中國60歲及以上老年人口已達(dá)1.67億，占總?cè)丝诘?2.5%，80歲及以上的高齡老人1899萬，占老年人口的11.4%。到2050年，老年人口總量將達(dá)4億，老齡化水平推進(jìn)到30%以上。中國將面臨人口老齡化和人口總量過多的雙重壓力[1]。而且相對于其他進(jìn)入老齡化社會的國家和地區(qū)，中國所走的將是世界前所未有的“在低收入階段進(jìn)入老齡化”的道路[2]。然而，何種養(yǎng)老模式適合我國國情、 何種養(yǎng)老模式才能滿足不同層次老年人的需求等問題接踵而來。因此，對我國養(yǎng)老模式現(xiàn)狀及需求作進(jìn)一步探討十分必要。

1 我國養(yǎng)老模式現(xiàn)狀

通過文獻(xiàn)檢索及調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，目前我國養(yǎng)老模式主要有三種，即家庭養(yǎng)老、社會機(jī)構(gòu)養(yǎng)老和社區(qū)居家養(yǎng)老。家庭養(yǎng)老和社會機(jī)構(gòu)養(yǎng)老是兩種較為傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式，三種養(yǎng)老模式各有優(yōu)缺點，但結(jié)合現(xiàn)狀與未來發(fā)展趨勢，社區(qū)居家養(yǎng)老是解決養(yǎng)老問題的最佳途徑，是城市養(yǎng)老問題的重大戰(zhàn)略選擇[3]。

1.1 家庭養(yǎng)老模式 家庭養(yǎng)老是一種環(huán)環(huán)相扣的養(yǎng)老模式。該模式以家庭為載體，自然實現(xiàn)保障功能，并完成保障的過程，這就是于1983年提出的家庭養(yǎng)老的“反饋模式”。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主克萊因認(rèn)為，家庭養(yǎng)老是我國未來20-30年的主要養(yǎng)老模式。但伴隨著我國經(jīng)濟(jì)和社會的快速發(fā)展，我國傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式已逐漸不能適應(yīng)現(xiàn)代化生活方式，特別是隨著第一代獨生子女的父母開始步入老年階段，養(yǎng)老方面出現(xiàn)了巨大的壓力問題。調(diào)查顯示傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式對老年人的心理健康和實際的生活質(zhì)量都產(chǎn)生了重要影響。

1.2 社會機(jī)構(gòu)養(yǎng)老模式 社會機(jī)構(gòu)養(yǎng)老是以社會機(jī)構(gòu)為養(yǎng)老地，依靠國家資助、社會資助、親人資助或老年人自備的形式獲得經(jīng)濟(jì)來源，由養(yǎng)老機(jī)構(gòu)統(tǒng)一為老年人提供有償或無償?shù)纳钫樟吓c精神慰藉，以保障老年人安度晚年的養(yǎng)老模式。西方發(fā)達(dá)國家較早進(jìn)入老齡化社會，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老也較為成熟，其優(yōu)勢在于服務(wù)專業(yè)化，老人能得到生活照料和醫(yī)療護(hù)理；老人休閑時間多，集體生活能排解孤獨；減輕了子女負(fù)擔(dān)。但這種模式在我國的發(fā)展仍存在問題，韋克難將問題歸結(jié)為以下三點：第一，床位不足、設(shè)施不完善；第二，由于受傳統(tǒng)觀念的約束，老年人對養(yǎng)老院的服務(wù)等存有顧慮；第三，有些養(yǎng)老院的收費偏高，不適合所有普通工薪階層[4]。如果能將這些問題解決，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老無論對于老人還是子女而言都是好事。雖然現(xiàn)在很多老年人及其子女都還未從陳舊的觀念中解放出來，家庭養(yǎng)老模式仍是我國主要的養(yǎng)老模式并將持續(xù)很長時間，但最終將會被社會機(jī)構(gòu)養(yǎng)老所替代[5]。

1.3 社區(qū)居家養(yǎng)老模式 “社區(qū)養(yǎng)老”最早出現(xiàn)在英國，之后西方國家紛紛效仿，并將此模式定義為由家人、志愿者和專門護(hù)理人員共同承擔(dān)的一項任務(wù)。社區(qū)居家養(yǎng)老模式的原則是“以人為本、依托社區(qū)、互助而助”，并從老年人的健康狀況出發(fā)，將社區(qū)照顧模式分為社區(qū)居家照顧和社區(qū)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)照顧兩個子系統(tǒng)，其核心就是為老年人提供完善的服務(wù)[6]。雖然社區(qū)居家養(yǎng)老模式符合我國國情，但仍存在一些問題，如法律法規(guī)不健全、資金缺乏、服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)施不完善等。要解決以上問題，就要制定相關(guān)政策措施、拓寬資金渠道、完善服務(wù)設(shè)施特別是醫(yī)療保障設(shè)施，同時要成立專業(yè)的人員和志愿者隊伍，為社區(qū)家庭養(yǎng)老的專業(yè)化建設(shè)奠定基礎(chǔ)[7]。

2 我國不同老年群體養(yǎng)老需求

老年人作為一個群體具有一定共性，但因家庭結(jié)構(gòu)、年齡、收入、職業(yè)、性別、文化等方面的差異在養(yǎng)老方面具有不同需求，因此有必要結(jié)合現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢分析不同老年群體養(yǎng)老需求的側(cè)重點，從而提高居家養(yǎng)老服務(wù)項目的前瞻性、針對性與有效性。

2.1 空巢、孤寡和獨居老年群體的需求 空巢老人是子女不在身邊居住的老人，孤寡老人是沒有法定贍養(yǎng)人或扶養(yǎng)人、無勞動能力或經(jīng)濟(jì)來源的老人，獨居老人是子女離家并喪偶的老人。這類老人一般經(jīng)濟(jì)不能完全自立，文化程度參差不齊，身體健康狀況較差，生活自理能力一般。通過調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，其養(yǎng)老服務(wù)需求主要包括日常生活照料服務(wù)、親情慰藉和健康保健護(hù)理服務(wù)，通過為其建立健康檔案，了解老人們的日常起居和健康狀況，提供恰當(dāng)?shù)淖o(hù)理服務(wù)以滿足其身心需求。

2.2 高齡老人群體的需求 高齡老年群體是指年齡在80歲以上的老人，身體健康狀況和生活自理能力較差，其養(yǎng)老服務(wù)需求主要包括醫(yī)療應(yīng)急呼叫服務(wù)、健康保健護(hù)理服務(wù)、日常生活照料服務(wù)和親情慰藉等。

2.3 獨生子女老年群體的需求 獨生子女老年群體是指只有一個子女的老年人，這類老年人目前占城市老年總?cè)藬?shù)的49%，并持續(xù)增加。養(yǎng)老服務(wù)需求除了生活照料之外，主要是精神文化需求，因其子女往往沒有足夠的時間和精力陪伴老人，導(dǎo)致老人的內(nèi)心孤獨感和煩躁。因此針對此群體應(yīng)重點提供精神文化類服務(wù)，如提供心理健康咨詢、組織相關(guān)娛樂活動等，以提高其生活質(zhì)量。

2.4 候鳥式家庭老年群體的需求 候鳥式家庭老年群體是指在異地養(yǎng)老的老人，他們或者以度假的形式變換于多個地方養(yǎng)老或者往返于自住地和子女居住地等。這個群體的老人經(jīng)濟(jì)收入一般有保障，健康狀況較好，心理適應(yīng)能力強，歸屬感較好。其養(yǎng)老服務(wù)需求主要包括日常生活保健護(hù)理服務(wù)、健康信息服務(wù)和精神文化類服務(wù)。

2.5 進(jìn)城老人群體的需求 進(jìn)城老人群體主要是進(jìn)城務(wù)工老年人和跟隨進(jìn)城務(wù)工子女居住的老年人，經(jīng)濟(jì)水平一般較低，文化水平不高，社會歸屬感一般或較差。其養(yǎng)老服務(wù)需求主要包括醫(yī)療需求、家庭和鄰里親情的照顧以及法律援助。

綜上所述，我國老人群體的養(yǎng)老服務(wù)需求主要包括四個方面即物質(zhì)生活需求、日常生活照料需求、健康保健需求和精神文化生活需求。隨著老齡化社會的到來，通過對不同老年群體養(yǎng)老需求的分析，借鑒世界發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗，并結(jié)合我國國情，應(yīng)大力開展和加強養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)及社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)系統(tǒng)，以滿足老年群體多方面的需求，從而達(dá)到“老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)、老有所教、老有所學(xué)、老有所樂、老有所為”的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡介：

彭德忠，男，教授/主任醫(yī)師，碩士研究生導(dǎo)師，研究方向：手法治療腰椎間盤突出癥的研究和中醫(yī)養(yǎng)生康復(fù).

篇（3）

一、相關(guān)概念的闡述

（一）人口老齡化。

顧名思義，即社會中老年人口所占比重達(dá)到了一定數(shù)值，并持續(xù)增高。國際上通用的標(biāo)準(zhǔn)是，當(dāng)一個國家或地區(qū)60歲以上老年人口占人口總數(shù)的10%，或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個國家或地區(qū)的人口處于老齡化社會。而數(shù)據(jù)顯示，早在2000年，我國就已經(jīng)進(jìn)入到老齡化社會。

（二）養(yǎng)老模式。

對于籠統(tǒng)的養(yǎng)老模式概念，并沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有文章指出，“養(yǎng)老模式是由社會生產(chǎn)力發(fā)展水平及與此相適應(yīng)的社會經(jīng)濟(jì)制度、思想觀念和社會習(xí)俗決定的有關(guān)養(yǎng)老的內(nèi)在規(guī)定性及其運行原則的理論概括。”1隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及居民生活水平的提高，越來越多的國家和地區(qū)開始重視養(yǎng)老模式的創(chuàng)新與完善。

二、曹宅鎮(zhèn)概況及人口現(xiàn)狀

（一）曹宅鎮(zhèn)概況。

曹宅鎮(zhèn)隸屬于浙江省金華市金東區(qū)，地處金義經(jīng)濟(jì)走廊的中心位置，素有“柑橘之鄉(xiāng)”、“建材基地”之稱，資源豐富，經(jīng)濟(jì)繁榮，歷史文化底蘊深厚，是原金華縣四大重鎮(zhèn)之一。近年來，工業(yè)以乳制品、釀造、仿紅木家具、建材等為主導(dǎo)行業(yè)的特色更加明顯，農(nóng)業(yè)以柑桔、葡萄、特種養(yǎng)殖為特色的產(chǎn)業(yè)布局更加合理。在此基礎(chǔ)上，經(jīng)濟(jì)有了更為顯著的發(fā)展，其所實行的養(yǎng)老模式也較有代表性。

（二）曹宅鎮(zhèn)人口現(xiàn)狀。

曹宅鎮(zhèn)現(xiàn)有人口4.3萬，老年人口8041人，占總?cè)丝诘?8.7%。根據(jù)國際上通用標(biāo)?剩?無疑已經(jīng)進(jìn)入老齡化階段。2013年以來，曹宅鎮(zhèn)以“保基本、全覆蓋、可持續(xù)”為主要思路，積極探索老齡化時代背景下農(nóng)村社會養(yǎng)老新模式，社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)基本實現(xiàn)了全覆蓋，初步形成了以“居家養(yǎng)老為基礎(chǔ)，社區(qū)服務(wù)為依托，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老為支撐”的社會養(yǎng)老服務(wù)體系。一定程度上來說，曹宅鎮(zhèn)在應(yīng)對老齡化問題的過程中，已發(fā)展出一套有地方特色的養(yǎng)老模式。

三、淺析四種主要養(yǎng)老模式

（一）留守養(yǎng)老模式。

1.留守養(yǎng)老模式概況及其特點。

“留守”一詞對我們來說并不算陌生。本文所指的“留守養(yǎng)老”，即不接受社區(qū)的實質(zhì)，僅接受國家的基礎(chǔ)養(yǎng)老金以及村委會所提供的65元到80元不等的補貼，孤身一人居住在家庭中，老人自己負(fù)責(zé)日常生活的養(yǎng)老方式。

2.實行留守養(yǎng)老模式的原因。

第一，老人自身原因。受傳統(tǒng)文化影響，他們選擇自己在家頤養(yǎng)天年，不愿意外出?；蚴钦J(rèn)為自己仍然有獨自生活的能力，能夠照顧自己的飲食起居。

第二，子女問題。一是子女都不愿意贍養(yǎng)老人，老人自然而然必須得一個人生活；二是家庭中的子女長期外出務(wù)工、求學(xué)，由于客觀原因無法在家中照顧老人；三是老人原本未生育子女或是子女已經(jīng)去世，老人膝下無子無女。

3.實行留守養(yǎng)老模式的利弊。

這種養(yǎng)老模式，一定程度上尊重了老人故土難離、落葉歸根的歸屬感。在這種模式下生活的老人，大多性情孤僻，不愿與外界交流。同時，大部分老人的居住地條件不良，家中擺設(shè)簡陋、環(huán)境較差。此外，老人的存在感較弱，假如發(fā)生了意外，外人發(fā)現(xiàn)并給予幫助的可能性較小。

（二）居家養(yǎng)老模式。

居家養(yǎng)老模式不同于留守養(yǎng)老模式。留守養(yǎng)老模式下的老人是自己照顧自己的飲食起居，有種“自生自滅”的意味。而在居家養(yǎng)老模式下，老人的日常生活都有其他人的幫助，老人并不需要自己負(fù)責(zé)衣食住行等。

1.居家式外出養(yǎng)老模式。

（1）居家式外出養(yǎng)老概況及其特點。

居家式外出養(yǎng)老和外出式居家養(yǎng)老是同一個概念。其核心是“居家”。但是這里的“家”并不是老人自己所居住的地方，而是老人養(yǎng)老所居住的家庭。包括贍養(yǎng)老人的子女居住地，或是有償照顧老人的家政服務(wù)人員的居住地。這也意味著老人并不是在自己的家中終老。

（2）實行居家式外出養(yǎng)老模式的原因。

實行居家式外出養(yǎng)老模式的原因是多方面的。第一，父母撫養(yǎng)子女，子女贍養(yǎng)老人幾乎是中華文化傳統(tǒng)，也是法律規(guī)定的義務(wù)；第二，老人由于自身觀念原因，不愿意在養(yǎng)老院居住，在家中養(yǎng)老無疑是最好的選擇；第三，無論是子女還是家政服務(wù)人員，在照顧老人起居方面，相對于老人獨自生活時方便。

（3）實行居家式外出養(yǎng)老模式的利弊。

老人與子女生活在一起，無疑傳承了子女應(yīng)盡“孝道”的傳統(tǒng)，是數(shù)千年中華文化所提倡的美德，很大程度上弘揚了社會公德。同時，老人不論是與子女還是家政服務(wù)人員生活在一起，內(nèi)心的孤獨感會得到不同程度的削弱，共享天倫之樂。而老人自身的健康和安全也會受到重視，降低意外發(fā)生的概率。此外，也會減輕政府的財政負(fù)擔(dān)，將一部分財政支出轉(zhuǎn)移到了子女身上。

隨著上世紀(jì)末計劃生育的嚴(yán)格執(zhí)行，“四二一”的家庭結(jié)構(gòu)模式成為了社會中的主流，由子女負(fù)擔(dān)贍養(yǎng)老人的義務(wù)，會加重中青年的生活負(fù)擔(dān)。同時，子女與老人的生活方式存在一定的差異，在長久的相處過程中難免會出現(xiàn)矛盾，不利于家庭的和睦。

2.居家式社區(qū)養(yǎng)老模式。

居家式社區(qū)養(yǎng)老與居家式外出養(yǎng)老存在明顯的區(qū)別。居家式外出養(yǎng)老更多地把對供養(yǎng)老人的負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移到老人子女身上，而居家式社區(qū)養(yǎng)老強調(diào)了家庭照料和社區(qū)服務(wù)的結(jié)合。這種模式得到了范圍越來越大的推廣。

（1）居家式社區(qū)養(yǎng)老模式概況及其特點。

近年來，居家式社區(qū)養(yǎng)老模式得到了極大推廣，越來越多的民政部門傾向于發(fā)展此種模式。居家式社區(qū)養(yǎng)老是在傳統(tǒng)居家養(yǎng)老的基礎(chǔ)上，與社區(qū)服務(wù)相結(jié)合，由民政部門負(fù)責(zé)組織建設(shè)農(nóng)村居家養(yǎng)老服務(wù)照料中心，社區(qū)或村委進(jìn)行輔助，雇傭?qū)I(yè)人員對老人的生活起居予以照顧的養(yǎng)老模式。它結(jié)合了居家養(yǎng)老和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老的優(yōu)點，是一種比較有綜合優(yōu)勢的養(yǎng)老模式。數(shù)據(jù)顯示，曹宅鎮(zhèn)居家養(yǎng)老服務(wù)中心的伙食費僅2元至4元。

（2）實行居家式社區(qū)養(yǎng)老模式的原因。

可以說，居家式社區(qū)養(yǎng)老模式是在居家養(yǎng)老和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老的不斷磨合中產(chǎn)生的。首先，傳統(tǒng)的居家養(yǎng)老給老人的子女帶來了極大的負(fù)擔(dān)，在工作之余照顧老人起居顯得力不從心。其次，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老所需費用極大，對于一般家庭而言，每個月的養(yǎng)老支出會是一筆巨大的開銷，許多家庭都負(fù)擔(dān)不起。在這種情況下，避免了兩種模式缺點的居家式社區(qū)養(yǎng)老模式便應(yīng)運而生了。

（3）實行居家式社區(qū)養(yǎng)老模式的利弊。

不難看出，居家式社區(qū)養(yǎng)老模式在目前所實行的養(yǎng)老模式中具有優(yōu)勢地位。它既避免了留守養(yǎng)老的老人獨自生活的孤獨感，又避免了子女因經(jīng)濟(jì)支出過大的壓力，還在很大程度上削減了政府對養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)的財政支出，減輕了財政負(fù)擔(dān)。

但是，這種模式的實行也是有其缺點的。根據(jù)曹宅鎮(zhèn)居家養(yǎng)老中心各季度就餐人員名單顯示，2014年底，曹宅鎮(zhèn)就餐老人為991人。但是到了2015底，就餐人數(shù)反而減少至931人。有不少老人表示，居家養(yǎng)老服務(wù)中心所提供的飯菜并不是很合口味。同時，也有部分老人子女對社區(qū)養(yǎng)老存在顧慮。

（三）機(jī)構(gòu)養(yǎng)老模式。

機(jī)構(gòu)養(yǎng)老模式明顯不同于居家養(yǎng)老模式。此種模式強調(diào)的是將老人集中起來一起生活，提供生活幫助，以滿足老人們的日常生活需求。但是在此種養(yǎng)老模式下，養(yǎng)老機(jī)構(gòu)并不是無償照顧老人，需要老人自己或是老人的監(jiān)護(hù)人支付一定費用。

1.機(jī)構(gòu)（公辦）養(yǎng)老模式。

（1）機(jī)構(gòu)（公辦）養(yǎng)老模式概況及其特點。

機(jī)構(gòu)（公辦）養(yǎng)老模式即集中養(yǎng)老模式，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)建設(shè)、維護(hù)敬老院基礎(chǔ)設(shè)施。而曹宅鎮(zhèn)所屬的金東區(qū)，下轄的每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)或街道都建有一所敬老院。曹宅鎮(zhèn)敬老院位于?蛭鞔澹?內(nèi)設(shè)有老人宿舍、食堂、開水房以及浴室，基本能滿足日常生活需求。

（2）實行機(jī)構(gòu)（公辦）養(yǎng)老模式的原因。

根據(jù)對曹宅鎮(zhèn)敬老院的實地調(diào)查，大部分居住在這的老人，都是無子無女，僅靠國家補貼和村委補助，或者退休工資維持日常生活。少部分由于子女長期在外，或是由于工作繁忙無暇照顧老人，家庭情況也不是很富裕。此外，民政局對特困的“五?！崩先说募泄B(yǎng)也是將其安置在敬老院。

（3）實行機(jī)構(gòu)（公辦）養(yǎng)老模式的利弊。

相對于留守養(yǎng)老的老人，居住在敬老院的老人情緒狀態(tài)明顯開朗很多。有許多老人在日常生活中結(jié)伴出游，身心得到舒展。

在實行公辦的機(jī)構(gòu)養(yǎng)老模式中，有關(guān)部門既要負(fù)責(zé)敬老院的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，維護(hù)日常安全，又要注意老人的健康狀況，大大加重了政府財政的負(fù)擔(dān)。對投入經(jīng)濟(jì)建設(shè)有一定的影響。

2.機(jī)構(gòu)（民辦）養(yǎng)老模式。

（1）機(jī)構(gòu)（民辦）養(yǎng)老模式概況及其特點。

機(jī)構(gòu)養(yǎng)老模式中，民辦與公辦存在一定差別。機(jī)構(gòu)（民辦）養(yǎng)老模式，即民間資本參與社會養(yǎng)老服務(wù)工作，利用民間資本、社會力量投資興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。由于民間資本的投入具有回報性，在服務(wù)水平更高的同時，費用相對于公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)也高很多。

（2）實行機(jī)構(gòu)（民辦）養(yǎng)老模式的原因。

伴隨著社會工業(yè)化發(fā)展，農(nóng)村空巢老人數(shù)量居高不下。曹宅鎮(zhèn)敬老院已達(dá)到飽和狀態(tài)，在進(jìn)行擴(kuò)建之前顯然不能容納更多的老年人。而敬老院的擴(kuò)建，意味著政府需要負(fù)擔(dān)更繁重的財政支出。同時，一些富裕家庭子女無暇照顧老人，又對公辦敬老院的服務(wù)水平存在一定顧慮。民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的興起無疑能解決燃眉之急。

（3）實行機(jī)構(gòu)（民辦）養(yǎng)老模式的利弊。

民間資本參與社會養(yǎng)老服務(wù)工作，能夠滿足社會養(yǎng)老多樣性、多層性需求，一定程度上能緩解政府財政負(fù)擔(dān)，提高老人服務(wù)水平，打消老人子女顧慮。是社會發(fā)展的新型養(yǎng)老模式。

民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)以私人經(jīng)營為主，服務(wù)人員層次不一，特別是近年來媒體曝光的“毒保姆”事件，給老人的安全造成了隱患。此外，高額的費用也使一些家庭望而卻步。

四、實行養(yǎng)老模式過程中的主要問題

（一）留守養(yǎng)老方面。

一是留守老人數(shù)量龐大，民政部門和村委無法將關(guān)心落實到每位老人身上。二是留守老人居住地較為分散，管理工作較為困難。三是留守老人與外界溝通較少，突發(fā)狀況頻繁發(fā)生且不可避免。

（二）居家式外出養(yǎng)老方面。

一是存在子女之間互相推諉的現(xiàn)象，老人無法受到良好的照顧。二是老人外出居住并未告知有關(guān)部門，對有關(guān)部門的管理工作加大了難度。

（三）居家式社區(qū)養(yǎng)老方面。

由于養(yǎng)老服務(wù)照料中心量大面廣，村情不一，運行過程中存在一些不容忽視的問題。一是少數(shù)村干部不夠重視，存在重建輕管現(xiàn)象；二是炊事員隊伍不穩(wěn)定，調(diào)整面過大；三是少數(shù)村資金管理不規(guī)范，不按規(guī)定向服務(wù)對象收取費用，運行成本過高，集體經(jīng)濟(jì)壓力較大；四是部分老人難溝通、難管理。同時，居家式社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)種類較少，注重老人的衣食住行，偏重于對老人日常生活的護(hù)理，卻對老人的心理狀態(tài)疏于關(guān)心。

（四）機(jī)構(gòu)（公辦）養(yǎng)老方面。

一是歷史遺留問題較多，由于歷史原因，敬老院建設(shè)用地手續(xù)不規(guī)范，土地權(quán)證和房產(chǎn)證明無法辦理。二是功能不完善，敬老院以居養(yǎng)型為主，護(hù)理功能缺乏，不能滿足特困老人多樣性多層次的養(yǎng)老服務(wù)需求。三是管理服務(wù)人員專業(yè)化水平不高，現(xiàn)有的管理人員基本上是退居二線的村干部擔(dān)任，服務(wù)人員普遍年齡偏大、文化程度偏低，并沒有經(jīng)過專門的系統(tǒng)培訓(xùn)，管理和服務(wù)水平不高。四是專業(yè)護(hù)理人員招聘難，受職業(yè)觀念、工作環(huán)境及工資待遇等因素的影響，招聘從大專院校畢業(yè)、具有專業(yè)職稱的護(hù)理人員難度很大。

（五）機(jī)構(gòu)（民辦）養(yǎng)老方面。

一是民間資本新建養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)用地落實難，雖然對民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的用地政策，各級政府的政策規(guī)定及《浙江省養(yǎng)老服務(wù)促進(jìn)條例》都有明確的規(guī)定，但受土地利用總體規(guī)劃和用地指標(biāo)的影響，新建養(yǎng)老機(jī)構(gòu)用地難落實。二是民間資本利用企業(yè)廠房、商業(yè)設(shè)施和其他可利用的社會資源進(jìn)行整合改造，興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)政策法規(guī)上都是明確鼓勵支持的，但在具體落實上，相關(guān)部門操作規(guī)程不明確、效率不高，存在“事難辦”的現(xiàn)象。三是民間資本興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)投資大、風(fēng)險高、回報期長、政策扶持力度不夠大，投資者問得多、落實少，投資比較謹(jǐn)慎。

五、現(xiàn)行養(yǎng)老模式的完善

（一）健全完善長效管理機(jī)制，鞏固居家養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)成果。

在居家養(yǎng)老服務(wù)工作基本實現(xiàn)城鄉(xiāng)社區(qū)全覆蓋的基礎(chǔ)上，加強指導(dǎo)、規(guī)范管理，保障和規(guī)范居家養(yǎng)老服務(wù)的長效運行，發(fā)揮居家養(yǎng)老服務(wù)保障城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老的需求作用。通過督查考核、強化管理，適當(dāng)提高財政補助標(biāo)準(zhǔn)，開展標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)等方法保障規(guī)范運行，提升居家養(yǎng)老服務(wù)照料中心綜合服務(wù)水平。

（二）加強管理，完善設(shè)施，充分發(fā)揮敬老院的托底作用。

敬老院要協(xié)調(diào)好相關(guān)部門，妥善解決歷史遺留問題。同時加大整改力度，消除消防安全隱患，保障安全運行。通過改造設(shè)施，提升功能，優(yōu)化服務(wù)，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院轉(zhuǎn)型升級。探索通過與衛(wèi)生部門的資源融合、引入專業(yè)的管理服務(wù)團(tuán)隊等路徑，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院轉(zhuǎn)型升級為區(qū)域性綜合社會養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，在承擔(dān)好特困供養(yǎng)、兜底作用的同時，發(fā)揮更好的社會養(yǎng)老服務(wù)。

（三）優(yōu)化服務(wù)，加快民?k養(yǎng)老機(jī)構(gòu)項目落地。

加強政策宣傳引導(dǎo)，做好工作銜接、協(xié)調(diào)，對于已經(jīng)名稱預(yù)登記的申辦單位，做好全程跟蹤服務(wù)，爭取項目早落地，更好地服務(wù)于社會養(yǎng)老工作。同時進(jìn)一步拓寬資金來源渠道，鼓勵社會企業(yè)為養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)投資。

篇（4）

重慶欣榮土地房屋勘測技術(shù)研究所，重慶 400020）

摘要： 我國已步入老齡化階段，發(fā)展養(yǎng)老地產(chǎn)勢在必行。我國養(yǎng)老地產(chǎn)的經(jīng)營模式主要分為出售型經(jīng)營模式及運營型經(jīng)營模式兩類，兩者分別適用于養(yǎng)老地產(chǎn)的初期發(fā)展階段和成熟階段，適用對象分別為中小型開發(fā)企業(yè)和大型開發(fā)企業(yè)。通過進(jìn)行經(jīng)濟(jì)收益分析得出，只有當(dāng)出售型經(jīng)營模式產(chǎn)生的收入與運營成本、轉(zhuǎn)售稅費之和大于運營型經(jīng)營模式產(chǎn)生的收入時，開發(fā)商才會選擇前者，反之選擇后者。

關(guān)鍵詞 ： 養(yǎng)老地產(chǎn)；經(jīng)營模式；經(jīng)濟(jì)收益分析

中圖分類號：F062.9 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）26-0041-02

作者簡介：李小浩（1987-），男，湖北仙桃人，專業(yè)技術(shù)人員，工程師，研究方向為房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)。

0 引言

人口老齡化已日益成為國際上普遍存在的問題，根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)：如果一個國家60歲以上人口占比超過10%或者65歲以上人口占比超過7%，則視該國家進(jìn)入老齡化社會。而根據(jù)我國1999年的人口數(shù)據(jù)顯示，我國早已步入老齡化階段。截止2010年底，我國60歲及以上人口與65歲及以上人口占總?cè)丝诘谋壤謩e是13.26%、8.87%，并且隨著時間的推移這一比例還在繼續(xù)擴(kuò)大，我國將面臨越來越嚴(yán)重的養(yǎng)老問題。

在這種形勢下，2013年國務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》，《意見》明確指出：要繁榮養(yǎng)老服務(wù)消費市場，開發(fā)老年住宅、老年公寓等老年生活設(shè)施，提高老年人生活質(zhì)量。發(fā)展養(yǎng)老地產(chǎn)勢在必行，養(yǎng)老地產(chǎn)已經(jīng)成為繼文化地產(chǎn)、旅游地產(chǎn)等新型地產(chǎn)之后又一房地產(chǎn)新業(yè)態(tài)。養(yǎng)老地產(chǎn)作為一種新型地產(chǎn)業(yè)態(tài)，具有其特殊性，在開發(fā)經(jīng)營模式方面也與一般的地產(chǎn)不同。

1 養(yǎng)老地產(chǎn)經(jīng)營模式分類

目前來看，我國養(yǎng)老地產(chǎn)的經(jīng)營模式主要分為出售型經(jīng)營模式及運營型經(jīng)營模式兩類。（圖1）

1.1 出售型經(jīng)營模式 出售型經(jīng)營模式是指項目完成以后向目標(biāo)消費群體一次性出售，運營方式類似于傳統(tǒng)的商品房銷售。這種經(jīng)營模式的優(yōu)點在于：一是操作程序簡單，便于進(jìn)行運營管理；二是資金回流很快，資金需求量相對較?。蝗呛罄m(xù)服務(wù)牽涉較少，節(jié)省了后續(xù)運營成本。但同時這種“一錘子買賣式”的經(jīng)營模式也存在不足之處，如難以享受政策上的優(yōu)惠、無法取得養(yǎng)老地產(chǎn)所帶來的產(chǎn)業(yè)鏈價值增值以及運營后期穩(wěn)定的現(xiàn)金流收益。

出售型經(jīng)營模式主要適用于養(yǎng)老地產(chǎn)發(fā)展初期，適用對象為規(guī)模較小、資金實力較弱的中小型房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。

1.2 運營型經(jīng)營模式 運營型經(jīng)營模式，是指開發(fā)商開發(fā)建設(shè)運營并長期持有，運營期間以出租的形式回收資金，運營后期再轉(zhuǎn)售給其他運營商。這種經(jīng)營方式的優(yōu)點在于：一是能夠得到政府政策上的支持，節(jié)省開發(fā)成本，如可獲得行政劃撥的土地使用權(quán)；二是可以獲得長期穩(wěn)定的租金收入；三是可以獲得物業(yè)、醫(yī)療、康體等運營服務(wù)性收入。運營型經(jīng)營模式作為一種新型的房地產(chǎn)運營模式，在實際操作過程中也存在一定問題，主要有以下幾點：一是前期資金需求量大，對開發(fā)商的實力要求較高；二是資金回籠慢，存在一定的資金風(fēng)險；三是消費者不能獲得產(chǎn)權(quán)，受傳統(tǒng)觀念影響，存在一定的市場風(fēng)險。

運營型經(jīng)營模式主要適用于養(yǎng)老地產(chǎn)發(fā)展較為成熟時期，適用對象為資金實力強大且具有一定運營經(jīng)驗的大型房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。

2 養(yǎng)老地產(chǎn)不同經(jīng)營模式經(jīng)濟(jì)收益分析

養(yǎng)老地產(chǎn)不同的經(jīng)營模式?jīng)Q定了開發(fā)企業(yè)必然采取不同的收益方式。一般來說，出售型經(jīng)營模式采取的是“開發(fā)—銷售”方式進(jìn)行盈利；而運營型經(jīng)營模式采取的是“開發(fā)—持有出租—出售”方式進(jìn)行盈利。

2.1 “開發(fā)—銷售”模式 “開發(fā)—銷售”模式下的現(xiàn)金流出包括土地成本、建造成本、開發(fā)費用（管理費用、銷售費用和財務(wù)費用）、銷售稅費，現(xiàn)金流入是銷售收入。各項成本費用支出和銷售收入發(fā)生的方式、發(fā)生的時點，通常與開發(fā)項目的開發(fā)建設(shè)計劃及銷售計劃安排相關(guān)。

收益方式如圖2所示。

圖2中橫軸為時間軸，向右表示時間的延續(xù)，軸上每一個刻度表示一個時間單位，“0”點表示項目啟動時點，向下的箭頭表示資金流出，向上的箭頭表示資金流入。

用C1表示土地成本，C2表示建造成本及相關(guān)費用，R1表示預(yù)售收入，R2表示現(xiàn)售收入，開發(fā)企業(yè)的開發(fā)利潤Ps可表示為：Ps=（R1+R2）-（C1-C2）。

2.2 “開發(fā)—持有出租—出售”模式 “開發(fā)—持有出租—出售”模式下的現(xiàn)金流出包括土地成本、建造成本、開發(fā)費用（管理費用、銷售費用和財務(wù)費用）、運營成本，現(xiàn)金流入是出租收入和持有期末的轉(zhuǎn)售收入。各項開發(fā)過程的成本費用發(fā)生方式和發(fā)生的時點，與項目開發(fā)建設(shè)計劃安排相關(guān)。運營期間的出租收入、運營成本支出可按季度、半年或年度發(fā)生（視持有期長短確定）。（圖3）

3 結(jié)束語

本文通過對比出售型和運營型兩種不同的養(yǎng)老地產(chǎn)經(jīng)營模式，分析了兩種經(jīng)營模式的優(yōu)缺點，并利用現(xiàn)金流量圖的形式分析了兩種不同經(jīng)營模式對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)收益過程。通過上述研究本文得出以下幾點結(jié)論：一是出售型經(jīng)營模式適用于養(yǎng)老地產(chǎn)發(fā)展初期，而運營型經(jīng)營模式適用于養(yǎng)老地產(chǎn)發(fā)展較為成熟時期；二是出售型經(jīng)營模式適用對象為規(guī)模較小、資金實力較弱的中小型房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，而運營型經(jīng)營模式的適用對象為資金實力強大且具有一定運營經(jīng)驗的大型房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)；三是只有當(dāng)出售型經(jīng)營模式產(chǎn)生的收入與運營成本、轉(zhuǎn)售稅費之和大于運營型經(jīng)營模式產(chǎn)生的收入時，開發(fā)商才會選擇前者，反之選擇后者。

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[2]姜睿，蘇舟.中國養(yǎng)老地產(chǎn)發(fā)展模式與策略研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2012（10）：38-42.

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篇（5）

1992年我國對城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險制度進(jìn)行了全面改革，建立了社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，在養(yǎng)老保險財務(wù)運轉(zhuǎn)上力求做到“以支定收，略有節(jié)余，留有部分積累”，即部分積累的財務(wù)機(jī)制，以期既不過分加重目前企業(yè)和國家的負(fù)擔(dān)，又適當(dāng)減輕未來人口老齡化的壓力。以上海市為例，新型的部分積累財務(wù)機(jī)制大致包括以下內(nèi)容：

1、實行個人繳費。

參加基本養(yǎng)老保險的職工，按本人工資的3%繳納養(yǎng)老保險費，以后隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展和工資增長，逐步提高個人繳費的比例，最高達(dá)到8%，占個人帳戶保險費的50%；個體工商戶及其幫工、自由職業(yè)者等非工薪收入者，個人繳費為工資的8%，單位（業(yè)主）繳費的10%，除2%進(jìn)入社會統(tǒng)籌基金外，其余都進(jìn)入個人帳戶。

2、單位繳費

單位繳納養(yǎng)老保險費，以同期本單位職工人繳費工資之和的20%按月繳納。

3、建立個人帳戶。

每個職工都有一個終生不變的養(yǎng)老保險帳戶，記入個人帳戶的養(yǎng)老金包括：（1）職工按個人繳費工資3%繳納的養(yǎng)老保險費；（2）按職工個人繳費工資8%從單位繳納的養(yǎng)老保險費中劃入的部分；（3）按本市職工上年月平均工資5%從單位繳納的養(yǎng)老保險費中劃入的部分。這一比例將會隨職工繳費比例的上升而最終降為零。

4、建立基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌基金。

單位繳納的基金養(yǎng)老費記入職工個人帳戶后的余額部分，即為基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌基金。

由此不難看出，這種改革的著眼點在于，一是讓職工負(fù)擔(dān)部分保險費，以減輕企業(yè)部分負(fù)擔(dān)和增加個人責(zé)任感；二是建立職工個人退休金帳戶，并將企業(yè)與個人繳費的大部分積累于個人帳戶，以期解決現(xiàn)收現(xiàn)付制度與人口老齡化的矛盾。問題在于，這種籌資模式是否能達(dá)到適當(dāng)積累的目的。

按照設(shè)想，新制度下社會統(tǒng)籌基金的用途有三項：一是補償舊制度下政府社會保險的債務(wù)，即代際轉(zhuǎn)移支付；二是用于新制度下同代人之間的再分配，以體現(xiàn)新制度的公平性；三是用作新舊制度下退休金水平的調(diào)整基金。然而，從統(tǒng)籌基金的收繳來源看，在職職工工資5%的統(tǒng)籌基金與業(yè)已存在的退休金之間就已存在著巨大缺口。如1993年，新社會保障制度的全部統(tǒng)籌基金假設(shè)全部收齊，也只是當(dāng)年退休金的1/4。又如，1996年陜西省共收繳養(yǎng)老保險資金13.94億元，統(tǒng)籌資金不足1億元，而陜西省當(dāng)年支付養(yǎng)老金的數(shù)額為12.30億元。社會統(tǒng)籌基金尚且不能完成規(guī)定給它的基本的任務(wù)，就更不用談實現(xiàn)其它的功能了。由于統(tǒng)籌基金不能完成補償退休職工的退休金的任務(wù)，在職職工個人帳戶上的基金就被直接用于發(fā)放退休金了，在仍然收不抵支的情況下，由于我們的費率收繳原則為“以支定收，略有節(jié)余”，因而費率被一再提高，使得企業(yè)和個人的負(fù)擔(dān)成了一個無底洞。有些老工業(yè)基地企業(yè)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)已達(dá)工資總額的26%，甚至更高。

由于統(tǒng)籌基金與舊制度的債務(wù)之間存在著巨大差異，于是現(xiàn)收的記入個人帳戶的資金就被用作退休金支出去了，新建立起來的制度實質(zhì)上是一個現(xiàn)收現(xiàn)付的制度，基金只是帳面上的基金。因此，筆者認(rèn)為，我國目前的養(yǎng)老保險制度改革并沒有改變我國養(yǎng)老保險制度財務(wù)機(jī)制的現(xiàn)收現(xiàn)付的性質(zhì)，它既沒有減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，也沒有、也不可能為人口老齡化作很充分的準(zhǔn)備。從上面的分析可以看出，我國實施的部分積累財務(wù)機(jī)制在實際運用中，弊大于利。

二、部分積累制理論探析

從我國養(yǎng)老保險資金籌集模式以及社會統(tǒng)籌基金和個人帳戶基金的用途看，我們不難看出，我國部分積累制的財務(wù)機(jī)制實際上包括兩方面的內(nèi)容，（1）在原有現(xiàn)收現(xiàn)付機(jī)制的基礎(chǔ)上，確定一個階段穩(wěn)定、定期調(diào)整的資金籌集比例，使之能夠在滿足當(dāng)年保險金支付需要的前提是：有一定數(shù)額的結(jié)余作為積累；（2）在社會保險總體計劃中，根據(jù)不同的保障目標(biāo)，并行存在以基金制為基礎(chǔ)的個人退休基金帳戶和現(xiàn)收現(xiàn)付制。即，一方面對勞動合同制工人的養(yǎng)老保險實行完全的基金積累；另一方面，對已退休的和尚未達(dá)到基本退休收入保障水平的保障群體，通過現(xiàn)收現(xiàn)付以實現(xiàn)收入的再分配。但從上面的分析可以看出，這一模式在實際運用過程中，存在著諸多矛盾與不足。長期運行下去，還會對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生許多負(fù)面影響。那么，我們應(yīng)當(dāng)如何去準(zhǔn)確地理解部分積累財務(wù)機(jī)制的理論內(nèi)涵。

筆者認(rèn)為，養(yǎng)老保險財務(wù)機(jī)制的建立總是和養(yǎng)老保險的目標(biāo)模式有著密切聯(lián)系的，同時也是建立在原有財務(wù)機(jī)制的基礎(chǔ)之上的。對于部分積累制財務(wù)機(jī)制的研究，我們應(yīng)當(dāng)將其納入養(yǎng)老保險制度的整體目標(biāo)模式，結(jié)合原有財務(wù)機(jī)制的特征及優(yōu)缺點，通盤考慮。

現(xiàn)收現(xiàn)付制是指通過以支定收，使養(yǎng)老保險收入與支出在年度內(nèi)大體平衡的財務(wù)機(jī)制，現(xiàn)收現(xiàn)付制的優(yōu)點在于（1）可保證保險金給付的及時性；（2）有助于實行保險金隨物價或收入波動而調(diào)整的指數(shù)調(diào)節(jié)機(jī)制，從而有助于處置通貨膨脹風(fēng)險，保障退休金的實際貨幣人價值；（3）通過收入調(diào)節(jié)與再分配，在一定程度上有助于體現(xiàn)養(yǎng)老保險的共濟(jì)性和福利性。它的缺點在于，由于完全沒有儲蓄積累，因而在人口老齡化的背景下，生產(chǎn)性人口與退休人口的比重嚴(yán)重失調(diào)，撫養(yǎng)系數(shù)增大，使得現(xiàn)收現(xiàn)付制的收支平衡已難以實現(xiàn)并使其面臨嚴(yán)重的財務(wù)困境。

基金積累制是根據(jù)以后可能和必然發(fā)生的養(yǎng)老問題所需的資金需要，預(yù)先提取并進(jìn)行儲存積累，在實際需要支出時再行支付的一種“量入為出”的理財方式?；鸱e累制有助于在人口老齡化的背景下，通過預(yù)提積累保險基金將勞動者本人勞動階段的部分收入轉(zhuǎn)化為退休時期的養(yǎng)老保險金，并通過基金的積累增值，為勞動者提供較為可靠的退休收入保障。但基金積累制的缺點在于：（1）防御通貨膨脹的能力較弱，基金貶值嚴(yán)重，風(fēng)險性大；（2）缺乏社會互，不能照顧某些社會成員；（3）由現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制轉(zhuǎn)化的難度大，積累負(fù)擔(dān)過重；（4）積累制對金融市場的規(guī)范程度要求很高，這是許多發(fā)展中國家難以做到的。

正是由于現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制財務(wù)機(jī)制都有著各自顯著的優(yōu)越性和難以克服的缺陷，因此有人主張將二者結(jié)合起來，構(gòu)建一種新型的財務(wù)機(jī)制，既可將兩種財務(wù)機(jī)制的優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，又能盡量避免兩者的缺點。正是在這一思路下，我國提出了部分積累的概念。理想的部分積累制應(yīng)當(dāng)是現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累財務(wù)機(jī)制的有機(jī)結(jié)合。

近年來，多層次養(yǎng)老保險的理論和實踐在我國養(yǎng)老保險改革中受到愈來愈多的關(guān)注。而在國際上，多層次養(yǎng)老保險的理論也受到了普遍重視，被認(rèn)為是為解決發(fā)達(dá)國家和眾多發(fā)展中國家面臨的日益嚴(yán)重的養(yǎng)老保險問題而提出的頗具戰(zhàn)略意義的政策思路。目前國際上通行的規(guī)范的多層次養(yǎng)老保險的目標(biāo)模式分為三層。第一層次是政府舉辦的基本養(yǎng)老保險，由政府和社會保險機(jī)構(gòu)舉辦，強制執(zhí)行，屬于社會保險范疇，構(gòu)成最低養(yǎng)老保障的社會安全網(wǎng)，替代率為社會平均工資的25%。第二層次是企業(yè)的義務(wù)性補充養(yǎng)老保險，采用個人帳戶儲存積累籌資模式。政府鼓勵、企業(yè)自行決策建立，或通過立法強制實施?；馉I運管理進(jìn)入市場化，由勞資雙方代表組成基金會、理事會，通過招投標(biāo)的形式委托商業(yè)性保險、信托、投資金融機(jī)構(gòu)營運管理基金。國家給予稅收等各項政策的優(yōu)惠。它強調(diào)與就業(yè)相關(guān)聯(lián)和提供補充退休收入保障，作為國家基本養(yǎng)老保險計劃的補充，發(fā)揮重要作用。這一層次的替代率約在50—60%之間。第三層次是個人儲蓄性養(yǎng)老保險計劃，由商業(yè)保險公司舉辦，個人自愿投保，旨在適當(dāng)提高老年生活的質(zhì)量。

可以看出，在養(yǎng)老保險的目標(biāo)模式中，第一層次的養(yǎng)老保險由政府或公共機(jī)構(gòu)舉辦，屬于社會保險范疇。筆者認(rèn)為，這一層次的養(yǎng)老保險應(yīng)由國家根據(jù)當(dāng)年養(yǎng)老保險支出的需要籌措資金，“量出為入”，“收支定收”，即采取現(xiàn)收現(xiàn)付的財務(wù)機(jī)制。這樣做的好處在于，一方面，將現(xiàn)收現(xiàn)付財務(wù)機(jī)制下保證保險金給付的及時性、有助于實行指數(shù)調(diào)節(jié)機(jī)制、體現(xiàn)社會公平等優(yōu)越性完全體現(xiàn)出來，另一方面，由于這一層次的養(yǎng)老保障水平維持在職工工資水平的25%，從而可以避免現(xiàn)收現(xiàn)付制下收支不平衡的財務(wù)困境。而且，由國家籌措發(fā)放工資水平25%的養(yǎng)老金，還可以使參加保險的職工體會到國家制度的優(yōu)越性，提高繳納保險基金的積極性。第二層次的養(yǎng)老保險屬于商業(yè)保險范疇，是職工養(yǎng)老保險的主體，可采用基金積累的財務(wù)機(jī)制，由企業(yè)和職工共同繳納資金，建立職工個人帳戶。這一層次的養(yǎng)老保險，采取以企業(yè)為單位組建基金理事會，基金營運管理由各基金會委托商業(yè)性保險、信托、投資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，因而可以分散資金流量，提高防御通貨膨脹的能力，將完全積累模式下存在的風(fēng)險性降至最低，有利于抵御和渡過老齡化高峰期的支付困難。而且，以企業(yè)為單位為職工預(yù)提積累保險基金，既可為職工提供較為可靠的退休收入保障，也可減輕政府的社會保障負(fù)擔(dān)，有利于市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和發(fā)展，保障社會穩(wěn)定。第三層次的養(yǎng)老保險可采取自愿原則，由個人向商業(yè)保險機(jī)構(gòu)投保，為將來養(yǎng)老儲蓄資金。

筆者認(rèn)為，這種根據(jù)養(yǎng)老保險制度模式下不同層次保障水平的任務(wù)和性質(zhì)，分別以企業(yè)和國家為保障主體，根據(jù)不同的保障目標(biāo)和保障水平，并行存在以基金制為基礎(chǔ)的個人退休基金帳戶和現(xiàn)收現(xiàn)付制的財務(wù)機(jī)制，應(yīng)是部分積累制財務(wù)機(jī)制的理想模式。

三、比較與借鑒

我國養(yǎng)老保險制度改革的積極意義在于平衡了企業(yè)間退休費用負(fù)擔(dān)畸輕畸重的矛盾，有利于新老企業(yè)在同一起跑線上參與公平市場競爭，為企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)造寬松的外部環(huán)境。建立社會統(tǒng)籌，則更好地體現(xiàn)了社會主義的優(yōu)越性，使得壽命長的和收入低的職工的老年生活得到保障。但就解決未來人口老齡化危機(jī)，預(yù)籌積累養(yǎng)老金方面，則存在著嚴(yán)重不足。在實際運用中，我國養(yǎng)老保險財務(wù)機(jī)制仍然沒有擺脫現(xiàn)收現(xiàn)付框架的束縛。改革后的養(yǎng)老保險制度雖然建立了個人帳戶基金，但“以支定收，略有節(jié)余”的收繳原則為各地在確定費率時開了一扇具有彈性的門，使得各地在確定費率時考慮更多的仍然是當(dāng)年財務(wù)收支的平衡，以求不過分增加政府和企業(yè)的負(fù)擔(dān)。這樣，新建立起業(yè)的制度實質(zhì)上還是一個現(xiàn)收現(xiàn)付的制度，基金只是帳面上的基金。

但我國直接向部分積累財務(wù)機(jī)制的目標(biāo)模式過渡，條件還不成熟。這是由于我國近期目標(biāo)的第一層次的基本養(yǎng)老保險仍然過于龐大，費率負(fù)擔(dān)和替代率都比較高，實際上相當(dāng)于國外第一和第二層次的養(yǎng)老保險，這樣留給企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人補充性養(yǎng)老保險的空間就很小，因而很難擺脫計劃經(jīng)濟(jì)體制留下的國家和企業(yè)包得過多以及行政方式管理基金等弊病，阻礙了企業(yè)和職工建立個人帳戶儲存積累養(yǎng)老金的積極性，也不能利用市場機(jī)制實現(xiàn)基金的有效增值，從而達(dá)到減輕費率負(fù)擔(dān)和增加保障水平的根本目的，同時也抑制了我國保險市場和資金市場的發(fā)展。而將歷史沿襲下來的基金養(yǎng)老保險高替代率，從目前的85%調(diào)整到25%，則需要一個長期過渡的時間和平滑過渡的措施，是短期內(nèi)難以解決的。另一方面，我國金融市場的現(xiàn)狀也不可能使我國全面建立基金會形式的企業(yè)補充養(yǎng)老保險。

雖然直接實施國際上通行的三層次養(yǎng)老保險制度模式以及相應(yīng)的財務(wù)機(jī)制，困難重重，但它畢竟為我國的養(yǎng)老保險制度改革指明了方向。我國養(yǎng)老保險制度改革所采取的每一步措施，都應(yīng)當(dāng)是有利于向這一目標(biāo)模式轉(zhuǎn)化的。因此，我們應(yīng)當(dāng)積累探索財務(wù)機(jī)制目標(biāo)模式的運行機(jī)制，找出差距，采取步驟，逐步向目標(biāo)模式轉(zhuǎn)化。

篇（6）

1、實行個人繳費。

參加基本養(yǎng)老保險的職工，按本人工資的3%繳納養(yǎng)老保險費，以后隨發(fā)展和工資增長，逐步提高個人繳費的比例，最高達(dá)到8%，占個人帳戶保險費的50%；個體工商戶及其幫工、自由職業(yè)者等非工薪收入者，個人繳費為工資的8%，單位（業(yè)主）繳費的10%，除2%進(jìn)入社會統(tǒng)籌基金外，其余都進(jìn)入個人帳戶。

2、單位繳費

單位繳納養(yǎng)老保險費，以同期本單位職工人繳費工資之和的20%按月繳納。

3、建立個人帳戶。

每個職工都有一個終生不變的養(yǎng)老保險帳戶，記入個人帳戶的養(yǎng)老金包括：（1）職工按個人繳費工資3%繳納的養(yǎng)老保險費；（2）按職工個人繳費工資8%從單位繳納的養(yǎng)老保險費中劃入的部分；（3）按本市職工上年月平均工資5%從單位繳納的養(yǎng)老保險費中劃入的部分。這一比例將會隨職工繳費比例的上升而最終降為零。

4、建立基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌基金。

單位繳納的基金養(yǎng)老費記入職工個人帳戶后的余額部分，即為基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌基金。

由此不難看出，這種改革的著眼點在于，一是讓職工負(fù)擔(dān)部分保險費，以減輕企業(yè)部分負(fù)擔(dān)和增加個人責(zé)任感；二是建立職工個人退休金帳戶，并將企業(yè)與個人繳費的大部分積累于個人帳戶，以期解決現(xiàn)收現(xiàn)付制度與人口老齡化的矛盾。在于，這種籌資模式是否能達(dá)到適當(dāng)積累的目的。

按照設(shè)想，新制度下社會統(tǒng)籌基金的用途有三項：一是補償舊制度下政府社會保險的債務(wù)，即代際轉(zhuǎn)移支付；二是用于新制度下同代人之間的再分配，以體現(xiàn)新制度的公平性；三是用作新舊制度下退休金水平的調(diào)整基金。然而，從統(tǒng)籌基金的收繳來源看，在職職工工資5%的統(tǒng)籌基金與業(yè)已存在的退休金之間就已存在著巨大缺口。如1993年，新社會保障制度的全部統(tǒng)籌基金假設(shè)全部收齊，也只是當(dāng)年退休金的1/4.又如，1996年陜西省共收繳養(yǎng)老保險資金13.94億元，統(tǒng)籌資金不足1億元，而陜西省當(dāng)年支付養(yǎng)老金的數(shù)額為12.30億元。社會統(tǒng)籌基金尚且不能完成規(guī)定給它的基本的任務(wù)，就更不用談實現(xiàn)其它的功能了。由于統(tǒng)籌基金不能完成補償退休職工的退休金的任務(wù)，在職職工個人帳戶上的基金就被直接用于發(fā)放退休金了，在仍然收不抵支的情況下，由于我們的費率收繳原則為“以支定收，略有節(jié)余”，因而費率被一再提高，使得企業(yè)和個人的負(fù)擔(dān)成了一個無底洞。有些老基地企業(yè)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)已達(dá)工資總額的26%，甚至更高。

由于統(tǒng)籌基金與舊制度的債務(wù)之間存在著巨大差異，于是現(xiàn)收的記入個人帳戶的資金就被用作退休金支出去了，新建立起來的制度實質(zhì)上是一個現(xiàn)收現(xiàn)付的制度，基金只是帳面上的基金。因此，筆者認(rèn)為，我國目前的養(yǎng)老保險制度改革并沒有改變我國養(yǎng)老保險制度財務(wù)機(jī)制的現(xiàn)收現(xiàn)付的性質(zhì)，它既沒有減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，也沒有、也不可能為人口老齡化作很充分的準(zhǔn)備。從上面的分析可以看出，我國實施的部分積累財務(wù)機(jī)制在實際運用中，弊大于利。

二、部分積累制理論探析

從我國養(yǎng)老保險資金籌集模式以及社會統(tǒng)籌基金和個人帳戶基金的用途看，我們不難看出，我國部分積累制的財務(wù)機(jī)制實際上包括兩方面的內(nèi)容，（1）在原有現(xiàn)收現(xiàn)付機(jī)制的基礎(chǔ)上，確定一個階段穩(wěn)定、定期調(diào)整的資金籌集比例，使之能夠在滿足當(dāng)年保險金支付需要的前提是：有一定數(shù)額的結(jié)余作為積累；（2）在社會保險總體計劃中，根據(jù)不同的保障目標(biāo)，并行存在以基金制為基礎(chǔ)的個人退休基金帳戶和現(xiàn)收現(xiàn)付制。即，一方面對勞動合同制工人的養(yǎng)老保險實行完全的基金積累；另一方面，對已退休的和尚未達(dá)到基本退休收入保障水平的保障群體，通過現(xiàn)收現(xiàn)付以實現(xiàn)收入的再分配。但從上面的分析可以看出，這一模式在實際運用過程中，存在著諸多矛盾與不足。長期運行下去，還會對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生許多負(fù)面。那么，我們應(yīng)當(dāng)如何去準(zhǔn)確地理解部分積累財務(wù)機(jī)制的理論內(nèi)涵。

筆者認(rèn)為，養(yǎng)老保險財務(wù)機(jī)制的建立總是和養(yǎng)老保險的目標(biāo)模式有著密切聯(lián)系的，同時也是建立在原有財務(wù)機(jī)制的基礎(chǔ)之上的。對于部分積累制財務(wù)機(jī)制的，我們應(yīng)當(dāng)將其納入養(yǎng)老保險制度的整體目標(biāo)模式，結(jié)合原有財務(wù)機(jī)制的特征及優(yōu)缺點，通盤考慮。

現(xiàn)收現(xiàn)付制是指通過以支定收，使養(yǎng)老保險收入與支出在年度內(nèi)大體平衡的財務(wù)機(jī)制，現(xiàn)收現(xiàn)付制的優(yōu)點在于（1）可保證保險金給付的及時性；（2）有助于實行保險金隨物價或收入波動而調(diào)整的指數(shù)調(diào)節(jié)機(jī)制，從而有助于處置通貨膨脹風(fēng)險，保障退休金的實際貨幣人價值；（3）通過收入調(diào)節(jié)與再分配，在一定程度上有助于體現(xiàn)養(yǎng)老保險的共濟(jì)性和福利性。它的缺點在于，由于完全沒有儲蓄積累，因而在人口老齡化的背景下，生產(chǎn)性人口與退休人口的比重嚴(yán)重失調(diào)，撫養(yǎng)系數(shù)增大，使得現(xiàn)收現(xiàn)付制的收支平衡已難以實現(xiàn)并使其面臨嚴(yán)重的財務(wù)困境。

基金積累制是根據(jù)以后可能和必然發(fā)生的養(yǎng)老問題所需的資金需要，預(yù)先提取并進(jìn)行儲存積累，在實際需要支出時再行支付的一種“量入為出”的理財方式?；鸱e累制有助于在人口老齡化的背景下，通過預(yù)提積累保險基金將勞動者本人勞動階段的部分收入轉(zhuǎn)化為退休時期的養(yǎng)老保險金，并通過基金的積累增值，為勞動者提供較為可靠的退休收入保障。但基金積累制的缺點在于：（1）防御通貨膨脹的能力較弱，基金貶值嚴(yán)重，風(fēng)險性大；（2）缺乏社會互，不能照顧某些社會成員；（3）由現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制轉(zhuǎn)化的難度大，積累負(fù)擔(dān)過重；（4）積累制對市場的規(guī)范程度要求很高，這是許多發(fā)展中國家難以做到的。

正是由于現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制財務(wù)機(jī)制都有著各自顯著的優(yōu)越性和難以克服的缺陷，因此有人主張將二者結(jié)合起來，構(gòu)建一種新型的財務(wù)機(jī)制，既可將兩種財務(wù)機(jī)制的優(yōu)勢充分發(fā)揮出來，又能盡量避免兩者的缺點。正是在這一思路下，我國提出了部分積累的概念。理想的部分積累制應(yīng)當(dāng)是現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累財務(wù)機(jī)制的有機(jī)結(jié)合。

近年來，多層次養(yǎng)老保險的和實踐在我國養(yǎng)老保險改革中受到愈來愈多的關(guān)注。而在國際上，多層次養(yǎng)老保險的理論也受到了普遍重視，被認(rèn)為是為解決發(fā)達(dá)國家和眾多家面臨的日益嚴(yán)重的養(yǎng)老保險而提出的頗具戰(zhàn)略意義的政策思路。國際上通行的規(guī)范的多層次養(yǎng)老保險的目標(biāo)模式分為三層。第一層次是政府舉辦的基本養(yǎng)老保險，由政府和保險機(jī)構(gòu)舉辦，強制執(zhí)行，屬于社會保險范疇，構(gòu)成最低養(yǎng)老保障的社會安全網(wǎng)，替代率為社會平均工資的25%.第二層次是的義務(wù)性補充養(yǎng)老保險，采用個人帳戶儲存積累籌資模式。政府鼓勵、企業(yè)自行決策建立，或通過立法強制實施?；馉I運管理進(jìn)入市場化，由勞資雙方代表組成基金會、理事會，通過招投標(biāo)的形式委托商業(yè)性保險、信托、投資機(jī)構(gòu)營運管理基金。國家給予稅收等各項政策的優(yōu)惠。它強調(diào)與就業(yè)相關(guān)聯(lián)和提供補充退休收入保障，作為國家基本養(yǎng)老保險計劃的補充，發(fā)揮重要作用。這一層次的替代率約在50—60%之間。第三層次是個人儲蓄性養(yǎng)老保險計劃，由商業(yè)保險公司舉辦，個人自愿投保，旨在適當(dāng)提高老年生活的質(zhì)量。

可以看出，在養(yǎng)老保險的目標(biāo)模式中，第一層次的養(yǎng)老保險由政府或公共機(jī)構(gòu)舉辦，屬于社會保險范疇。筆者認(rèn)為，這一層次的養(yǎng)老保險應(yīng)由國家根據(jù)當(dāng)年養(yǎng)老保險支出的需要籌措資金，“量出為入”，“收支定收”，即采取現(xiàn)收現(xiàn)付的財務(wù)機(jī)制。這樣做的好處在于，一方面，將現(xiàn)收現(xiàn)付財務(wù)機(jī)制下保證保險金給付的及時性、有助于實行指數(shù)調(diào)節(jié)機(jī)制、體現(xiàn)社會公平等優(yōu)越性完全體現(xiàn)出來，另一方面，由于這一層次的養(yǎng)老保障水平維持在職工工資水平的25%，從而可以避免現(xiàn)收現(xiàn)付制下收支不平衡的財務(wù)困境。而且，由國家籌措發(fā)放工資水平25%的養(yǎng)老金，還可以使參加保險的職工體會到國家制度的優(yōu)越性，提高繳納保險基金的積極性。第二層次的養(yǎng)老保險屬于商業(yè)保險范疇，是職工養(yǎng)老保險的主體，可采用基金積累的財務(wù)機(jī)制，由企業(yè)和職工共同繳納資金，建立職工個人帳戶。這一層次的養(yǎng)老保險，采取以企業(yè)為單位組建基金理事會，基金營運管理由各基金會委托商業(yè)性保險、信托、投資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，因而可以分散資金流量，提高防御通貨膨脹的能力，將完全積累模式下存在的風(fēng)險性降至最低，有利于抵御和渡過老齡化高峰期的支付困難。而且，以企業(yè)為單位為職工預(yù)提積累保險基金，既可為職工提供較為可靠的退休收入保障，也可減輕政府的社會保障負(fù)擔(dān)，有利于市場體制的建立和發(fā)展，保障社會穩(wěn)定。第三層次的養(yǎng)老保險可采取自愿原則，由個人向商業(yè)保險機(jī)構(gòu)投保，為將來養(yǎng)老儲蓄資金。

筆者認(rèn)為，這種根據(jù)養(yǎng)老保險制度模式下不同層次保障水平的任務(wù)和性質(zhì)，分別以企業(yè)和國家為保障主體，根據(jù)不同的保障目標(biāo)和保障水平，并行存在以基金制為基礎(chǔ)的個人退休基金帳戶和現(xiàn)收現(xiàn)付制的財務(wù)機(jī)制，應(yīng)是部分積累制財務(wù)機(jī)制的理想模式。

三、比較與借鑒

我國養(yǎng)老保險制度改革的積極意義在于平衡了企業(yè)間退休費用負(fù)擔(dān)畸輕畸重的矛盾，有利于新老企業(yè)在同一起跑線上參與公平市場競爭，為企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制創(chuàng)造寬松的外部環(huán)境。建立社會統(tǒng)籌，則更好地體現(xiàn)了社會主義的優(yōu)越性，使得壽命長的和收入低的職工的老年生活得到保障。但就解決未來人口老齡化危機(jī)，預(yù)籌積累養(yǎng)老金方面，則存在著嚴(yán)重不足。在實際運用中，我國養(yǎng)老保險財務(wù)機(jī)制仍然沒有擺脫現(xiàn)收現(xiàn)付框架的束縛。改革后的養(yǎng)老保險制度雖然建立了個人帳戶基金，但“以支定收，略有節(jié)余”的收繳原則為各地在確定費率時開了一扇具有彈性的門，使得各地在確定費率時考慮更多的仍然是當(dāng)年財務(wù)收支的平衡，以求不過分增加政府和企業(yè)的負(fù)擔(dān)。這樣，新建立起業(yè)的制度實質(zhì)上還是一個現(xiàn)收現(xiàn)付的制度，基金只是帳面上的基金。

但我國直接向部分積累財務(wù)機(jī)制的目標(biāo)模式過渡，條件還不成熟。這是由于我國近期目標(biāo)的第一層次的基本養(yǎng)老保險仍然過于龐大，費率負(fù)擔(dān)和替代率都比較高，實際上相當(dāng)于國外第一和第二層次的養(yǎng)老保險，這樣留給企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人補充性養(yǎng)老保險的空間就很小，因而很難擺脫計劃經(jīng)濟(jì)體制留下的國家和企業(yè)包得過多以及行政方式管理基金等弊病，阻礙了企業(yè)和職工建立個人帳戶儲存積累養(yǎng)老金的積極性，也不能利用市場機(jī)制實現(xiàn)基金的有效增值，從而達(dá)到減輕費率負(fù)擔(dān)和增加保障水平的根本目的，同時也抑制了我國保險市場和資金市場的發(fā)展。而將沿襲下來的基金養(yǎng)老保險高替代率，從目前的85%調(diào)整到25%，則需要一個長期過渡的時間和平滑過渡的措施，是短期內(nèi)難以解決的。另一方面，我國金融市場的現(xiàn)狀也不可能使我國全面建立基金會形式的企業(yè)補充養(yǎng)老保險。

雖然直接實施國際上通行的三層次養(yǎng)老保險制度模式以及相應(yīng)的財務(wù)機(jī)制，困難重重，但它畢竟為我國的養(yǎng)老保險制度改革指明了方向。我國養(yǎng)老保險制度改革所采取的每一步措施，都應(yīng)當(dāng)是有利于向這一目標(biāo)模式轉(zhuǎn)化的。因此，我們應(yīng)當(dāng)積累探索財務(wù)機(jī)制目標(biāo)模式的運行機(jī)制，找出差距，采取步驟，逐步向目標(biāo)模式轉(zhuǎn)化。

篇（7）

隨著人口老齡化程度的不斷加深，失能老人的長期照護(hù)問題日益引起人們的關(guān)注，而我國作為一個發(fā)展中的人口大國，面臨的形勢也不容樂觀。根據(jù)調(diào)查預(yù)測，2010年末全國城鄉(xiāng)部分失能和完全失能老年人約3300萬，占總體老年人口的19.0%1，再加上家庭照護(hù)能力弱化，社會保障制度不健全，醫(yī)療衛(wèi)生資源短缺等因素，要解決我國失能老人的照護(hù)問題更為困難。由于各方面條件的限制，大規(guī)模增加照護(hù)服務(wù)的供給也不現(xiàn)實，必須最大限度地發(fā)揮現(xiàn)有照護(hù)資源的效用，而對照護(hù)服務(wù)的組織遞送進(jìn)行優(yōu)化整合就是其中的關(guān)鍵，因此照護(hù)服務(wù)的遞送體系成為一個重要的研究對象。

一、照護(hù)服務(wù)遞送體系的概念及其重要性

長期照護(hù)這個概念是直接從英文Long- term Care翻譯過來的，所謂長期照護(hù)，就是“在持續(xù)的一段時間內(nèi)給喪失活動能力或從未有過某種程度活動能力的人提供的一系列健康護(hù)理、個人照料和社會服務(wù)項目”2。而長期照護(hù)服務(wù)的組織遞送主要解決如何借助不同層次的平臺將已有的照護(hù)服務(wù)項目組織起來，通過適當(dāng)?shù)那缹⒎?wù)遞送給消費者的問題，其中的主要消費者是老年群體。遞送體系之所以重要是因為它在很大程度上決定著長期照護(hù)服務(wù)的供給效率和效果，但并不存在單一的、最好的遞送模式，如何選擇受到一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人口結(jié)構(gòu)特征、文化背景及長期照護(hù)內(nèi)容的制約和影響。就目前的發(fā)展來看，長期照護(hù)的組織平臺一般有三種：以家庭為平臺組織的居家照護(hù)服務(wù)；以社區(qū)組織為平臺的社區(qū)照護(hù)服務(wù)；以專門機(jī)構(gòu)為平臺的機(jī)構(gòu)照護(hù)服務(wù)。遞送方式的分工在一定意義上可以更好滿足老年人的需求，但這并不意味著老年人需求滿足的分割。每種遞送方式都有其優(yōu)缺點，也會側(cè)重于某一方面的護(hù)理內(nèi)容，但又有很多重疊之處，所以構(gòu)建照護(hù)服務(wù)的遞送體系不僅僅是發(fā)展三種平臺這么簡單，還要將平臺與不同的服務(wù)內(nèi)容有機(jī)整合起來，保持統(tǒng)一協(xié)調(diào)，使它們不至于因為具體服務(wù)項目、專業(yè)、提供者的不同導(dǎo)致的分割影響到老年人的實際使用。

二、服務(wù)遞送平臺的界定和發(fā)展

（一）居家服務(wù)平臺

就家庭平臺的居家照護(hù)服務(wù)來說，它不應(yīng)再是那種傳統(tǒng)的所有照料護(hù)理都由家庭來承擔(dān)的模式，而是一種家庭照護(hù)模式與福利機(jī)構(gòu)照護(hù)模式之間的折中方案，在這種模式下，國家雖然不直接承擔(dān)老年照護(hù)的責(zé)任，但卻提供各種支持性的服務(wù)，間接地幫助家庭承擔(dān)起照護(hù)其老年成員的責(zé)任。老年照護(hù)的主要場所在家庭里，但老人除了接受家庭成員的照護(hù)之外，還能在家中享受到來自家庭之外的照護(hù)服務(wù)體系提供的各種服務(wù)。這種模式極大地彌補了家庭在老年照護(hù)提供中的不足，提高了家庭照護(hù)的能力，使老年人居家養(yǎng)老變?yōu)榭赡?。鑒于現(xiàn)階段的國情，我們應(yīng)當(dāng)將居家照護(hù)服務(wù)定位為我國主要的老年人照護(hù)模式，并為它提供多個層面的外部支持3。國家要在其職權(quán)范圍內(nèi)制定相應(yīng)的政策來為居家照護(hù)創(chuàng)造一個可持續(xù)的、適度并且有效率的制度環(huán)境。地方政府也要為居家照護(hù)改革和發(fā)展提供更多的實際支持，尤其是相關(guān)部門要改變以往的工作方式，向接受居家照護(hù)的消費者實際需求靠攏。社區(qū)層面的互助也在很大程度上決定了居家照護(hù)是否可能，因為與家庭最為接近的社區(qū)在其尋求外部支持時具有不可替代的重要性4。

（二）社區(qū)服務(wù)平臺

所謂社區(qū)照護(hù)服務(wù)，是指依托社區(qū)，組織官方或民間以及大量的志愿者為生活在社區(qū)內(nèi)的受照護(hù)者提供的服務(wù)。一般地說，社區(qū)照護(hù)服務(wù)泛指以社區(qū)為單位組織的、可以在社區(qū)內(nèi)獲得照護(hù)服務(wù)5。之所以需要社區(qū)平臺上的照護(hù)服務(wù)，是因為我國的老年群體有許多特征很集中，例如完全依賴他人照料的老人所占比例不大、很多年紀(jì)較大的老人無法承擔(dān)老年公寓甚至是普通養(yǎng)老院的費用等。而且對很多老人而言，離開熟悉的生活環(huán)境可能帶來在適應(yīng)新環(huán)境中的風(fēng)險，很多老人即使有能力和需要入住專門的老年照護(hù)機(jī)構(gòu)，也更愿意留在自己熟悉的社區(qū)養(yǎng)老6。因此要明確社區(qū)照護(hù)服務(wù)的重要性，發(fā)揮社區(qū)組織平臺的作用，把社區(qū)建設(shè)成為適合老年人居住的能夠維系老年生活連續(xù)性并提供安全感的地方，在他們身體發(fā)生變化時能夠滿足他們需要，最大限度的維持他們的生活自理能力。比如，可以對老年居民比例較高的社區(qū)進(jìn)行生活設(shè)施的改造，為一些失能老人提供輔助設(shè)施和器械，在社區(qū)內(nèi)設(shè)置相應(yīng)的生活服務(wù)機(jī)構(gòu)等。

（三）機(jī)構(gòu)服務(wù)平臺

篇（8）

一、引言

我國是當(dāng)今世界上老年人口最多、增速最快的國家。據(jù)國家統(tǒng)計局網(wǎng)站最新統(tǒng)計，2014年底，我國60歲及以上人口數(shù)量已經(jīng)達(dá)到21242萬人，占全國比重15.5%，65歲以上人口數(shù)量達(dá)到13755萬人，占全國比重10.1%，對比聯(lián)合國的人口老齡化標(biāo)準(zhǔn)，我國人口老齡化程度十分嚴(yán)重。

根據(jù)民政局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，截止2015年3月底我國每千名老年人擁有養(yǎng)老床位27.5張，與政府在《社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃（2011-2015年）》要求的每千名老年人擁有養(yǎng)老床位30張仍有較小差距，與發(fā)達(dá)國家平均水平的每千名老年人擁有養(yǎng)老床位50到70張更是差距不小。

面對日益嚴(yán)峻的老齡化問題和潛力巨大的養(yǎng)老服務(wù)市場，我國“十二五”綱要規(guī)劃提出，構(gòu)建“以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為支撐”的社會養(yǎng)老服務(wù)體系。在“十二五”期間，國家相繼出臺一系列政策法規(guī)，推動民間資本、社會力量進(jìn)入養(yǎng)老服務(wù)業(yè)，致使近年民間資本進(jìn)入養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的熱情空前高漲，養(yǎng)老服務(wù)成為投資新熱點。

同時，與養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老地產(chǎn)市場因此也方興未艾，各方投資者都在積極尋求成功的融資框架和開發(fā)模式。本文在現(xiàn)有的養(yǎng)老市場背景下，綜述相關(guān)研究和實踐，提出一類新的養(yǎng)老地產(chǎn)開發(fā)模式與融資框架建議――PPP模式，為有關(guān)企業(yè)投資開發(fā)提供參考。

二、文獻(xiàn)綜述

“養(yǎng)老地產(chǎn)”從字面上看，可理解為“養(yǎng)老+地產(chǎn)”的一種復(fù)合地產(chǎn)開發(fā)模式。這種模式將房地產(chǎn)開發(fā)項目主題化，整合其他資源，為客戶提供特殊生活模式和消費方式。養(yǎng)老地產(chǎn)由適老化住宅拓展而來，最初只是將養(yǎng)老主題融入傳統(tǒng)地產(chǎn)開發(fā)，但發(fā)展至今已融入了商業(yè)地產(chǎn)運營、養(yǎng)老服務(wù)和金融創(chuàng)新等屬性，形成養(yǎng)老地產(chǎn)的廣義概念。目前國際上對于養(yǎng)老地產(chǎn)的研究主要集中在三個方面，即國內(nèi)外發(fā)展養(yǎng)老地產(chǎn)的先進(jìn)經(jīng)驗分析、人口老齡化下的養(yǎng)老地產(chǎn)的開發(fā)研究和關(guān)于養(yǎng)老地產(chǎn)的規(guī)劃研究。羅福周和韓言虎（2012）根據(jù)我國養(yǎng)老地產(chǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀及結(jié)合典型案例，并從老齡化社會、老年產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、房地業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型角度，分析了養(yǎng)老地產(chǎn)的特性，介紹了國外養(yǎng)老地產(chǎn)的發(fā)展經(jīng)驗，闡述了當(dāng)前亟待發(fā)展養(yǎng)老地產(chǎn)的必要性。姜睿和蘇舟（2012）從中國養(yǎng)老地產(chǎn)的內(nèi)在發(fā)展邏輯來看，養(yǎng)老服務(wù)社會化、養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施集約化與養(yǎng)老服務(wù)高端化是催生中國養(yǎng)老地產(chǎn)的內(nèi)在動力，養(yǎng)老地產(chǎn)金融化是養(yǎng)老地產(chǎn)的發(fā)展依托和現(xiàn)實路徑。Deng Y， Gyourko J和Wu J.（2010）認(rèn)為養(yǎng)老地產(chǎn)作為一種融合復(fù)合地產(chǎn)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的產(chǎn)業(yè)，盡管在中國仍處于初級發(fā)展階段，但其系統(tǒng)性和復(fù)合度很高，發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

PPP（Public-private partnerships，或簡稱P3s）即公私合作伙伴關(guān)系，是指公共部門和非公共部門為提供公共產(chǎn)品和服務(wù)而建立的一套利潤共享、風(fēng)險共擔(dān)的合作模式；也可以說是公共部門通過與私人部門建立伙伴關(guān)系來提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的一種方式。它是通過非政府部門的融資，改變公共服務(wù)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的運作方式，并通過非公共部門引入市場機(jī)制，利用其創(chuàng)新和經(jīng)驗，提高基礎(chǔ)設(shè)施和管理的水平，以達(dá)到增值基礎(chǔ)設(shè)施的目的。目前國際上對PPP模式的研究大部分集中于對PPP項目融資風(fēng)險因素的識別及分類、風(fēng)險評估、風(fēng)險分擔(dān)原則、分擔(dān)模式和在公共設(shè)施的應(yīng)用等方面的研究。彭桃花和賴國錦民（2004）認(rèn)為無論是在發(fā)達(dá)國家或發(fā)展中國家，PPP模式的應(yīng)用越來越廣泛，風(fēng)險的辨識與合理分配是成功運用PPP的關(guān)鍵。張桂玲（2014）認(rèn)為將PPP模式應(yīng)用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是十分重要的，孫學(xué)工，劉國艷和杜飛輪等（2015）認(rèn)為PPP在我國公用事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施等多個行業(yè)得到較為廣泛的應(yīng)用，但現(xiàn)有PPP模式不適應(yīng)新形勢發(fā)展要求，應(yīng)迫切需要進(jìn)行相應(yīng)改革，并盡快開展新型PPP模式試點。R.Scott Fosler和Renee A.Berger（1982）運用實證分析的方法，研究了美國7座有代表性城市政府在提品和服務(wù)時引入私人部門的案例，其得出的結(jié)論是當(dāng)?shù)卣畱?yīng)該結(jié)合自身特點，城市的自然條件、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和政治體制特點等，因地制宜地選擇PPP模式。

三、我國養(yǎng)老地產(chǎn)開發(fā)分析

（一）開發(fā)模式

當(dāng)前，我國養(yǎng)老地產(chǎn)開發(fā)模式大多模仿美國的CCRC（Continuous Care Retirement Communities，持續(xù)照護(hù)退休社區(qū)）模式，但在開發(fā)規(guī)模、功能定位和建造選址上有所區(qū)別。我國早期的開發(fā)項目是模仿美國的大規(guī)模、低密度社區(qū)，以輔助生活區(qū)、家庭照料社區(qū)等為主，設(shè)置一定比例的護(hù)理型公寓和醫(yī)療護(hù)理設(shè)施，如東方太陽城、北京太陽城等。之后我國又模仿美國出現(xiàn)了一些規(guī)模較小、定位高端的獨立生活型機(jī)構(gòu)，以老年公寓、老年聚集區(qū)為主，如椿萱茂、和熹會等。近年，國內(nèi)也出現(xiàn)了將生態(tài)和養(yǎng)老結(jié)合打造的旅游養(yǎng)老、集中商品住宅社區(qū)小戶型社區(qū)養(yǎng)老、主打養(yǎng)生牌的溫泉養(yǎng)老等不同的新型養(yǎng)老地產(chǎn)開發(fā)模式，如無錫九如城等養(yǎng)老綜合體。

（二）盈利模式

目前國內(nèi)在養(yǎng)老地產(chǎn)的盈利模式方面有三種類型：“出售”、“長期持有”和“出售+長期持”。

（1）出售。一般而言，銷售型養(yǎng)老地產(chǎn)更偏向于傳統(tǒng)房地產(chǎn)開發(fā)，出售對象可以為是產(chǎn)權(quán)也可以是使用權(quán)，養(yǎng)老地產(chǎn)的開發(fā)以住宅產(chǎn)品的銷售為主要利潤。

（2）長期持有。長期持有自主運營，養(yǎng)老社區(qū)將只租不售。目前很多開發(fā)商考慮嘗試采取會員制的運營模式，即老年人住進(jìn)來需要交一定金額的會費，入住以后根據(jù)不同的養(yǎng)老服務(wù)等級每月再繳納相應(yīng)費用，當(dāng)老人去世之后，剩余的會費將退還給家屬。會員制與普通房產(chǎn)銷售類似，是通過銷售會籍，迅速鎖定目標(biāo)客戶使資金快速回籠，也為多地養(yǎng)老的開展提供了客源基礎(chǔ)。

（3）出售+持有。養(yǎng)老住宅的開發(fā)需要社區(qū)可持續(xù)性發(fā)展，盈利模式就需要將產(chǎn)品銷售和運營服務(wù)二者并重?！颁N售+持有”型就是為了彌補全部出售模式下后期運營質(zhì)量無法保障而提出的改進(jìn)方案，一般是銷售自理型住宅，繼續(xù)持有護(hù)理型公寓和醫(yī)療護(hù)理設(shè)施，典型案例是北京太陽城。

（三）融資方式

養(yǎng)老地產(chǎn)具有前期投資大、回收資金慢、收益率低、公益性較強等特點，由于這一特殊性，養(yǎng)老地產(chǎn)很難取得銀行貸款。

第一種方式，在我國最為常見融資方式的是由政府獨資，養(yǎng)老服務(wù)作為社會福利事業(yè)，由于其回報率較低，往往由政府撥發(fā)一定比例的財政支出來開發(fā)養(yǎng)老地產(chǎn)。

第二種方式，由開發(fā)商單獨投資，作為地產(chǎn)項目來開發(fā)銷售，這種形式在國外較為多見，美國就已有專門開發(fā)建設(shè)老年地產(chǎn)的連鎖公司，但開發(fā)成本過高，風(fēng)險性大，國內(nèi)較少。

第三種方式，開發(fā)商投資和住戶集資相結(jié)合的方式，住戶可將原住房出售或作抵押來籌集所需資金，入住后只需交付少量的費用，但可操作性較差。

四、PPP模式的引入

（一）模式的可行性和必要性分析

我國主要的養(yǎng)老服務(wù)形式以機(jī)構(gòu)養(yǎng)老為主，屬于我國的福利事業(yè)，通常以養(yǎng)老院為主，但準(zhǔn)入門檻較高，由政府提供。而政府因為財政壓力較大，對于養(yǎng)老院這種前期投資大、回收資金慢的基礎(chǔ)公共建設(shè)項目缺乏足夠的資金支持，再加上我國近年人口的老齡化程度日益加劇，有限的養(yǎng)老設(shè)施越發(fā)不能滿足廣大人民群眾對于養(yǎng)老服務(wù)多元化的需求。社會資本作為當(dāng)今中國經(jīng)濟(jì)的重要力量，有著充足的流動資金和靈活的經(jīng)營理念，根據(jù)準(zhǔn)公共物品的特點，養(yǎng)老地產(chǎn)實際上屬于準(zhǔn)公共物品的范疇，區(qū)別于傳統(tǒng)意義上的養(yǎng)老院，完全可以讓更有活力的私營機(jī)構(gòu)作為主導(dǎo)進(jìn)行建設(shè)，使之成為政府機(jī)構(gòu)養(yǎng)老的有效補充。

PPP強調(diào)公共部門和私營機(jī)構(gòu)為提供公共服務(wù)組建項目公司或約定長期合作，在項目中各自投入資源并合理分擔(dān)風(fēng)險，實現(xiàn)各相關(guān)方共贏。企業(yè)通過獲得政府授予的特許經(jīng)營權(quán)，提供基礎(chǔ)設(shè)施、公共事業(yè)的建設(shè)與服務(wù)，通過運營回收投資并獲得合理收益。養(yǎng)老地產(chǎn)本身具有的公益性，以及投資回收期長、現(xiàn)金流相對穩(wěn)定或增長的特點，滿足了PPP應(yīng)用的基本條件。一方面，政府可以通過鼓勵政策，引導(dǎo)企業(yè)加大養(yǎng)老服務(wù)的供給，滿足不同層次的養(yǎng)老需求；另一方面，企業(yè)可以減輕初期投資和運營期稅費帶來的財務(wù)壓力，專注于提升養(yǎng)老服務(wù)和管理的專業(yè)化水平。同時，應(yīng)用PPP模式也將大力推動我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與改革。

（二）養(yǎng)老地產(chǎn)PPP項目的構(gòu)成

（1）項目發(fā)起方組建項目公司。項目主辦人可以是某家公司，也可以是多個投資者組成的聯(lián)合體。由于養(yǎng)老地產(chǎn)屬于公益性項目，發(fā)起人應(yīng)該擁有優(yōu)秀的資質(zhì)和良好的信譽。

（2）項目公司與政府簽訂特許協(xié)議。在養(yǎng)老地產(chǎn)PPP項目中，政府是最重要的參與者和支持者。首先，養(yǎng)老地產(chǎn)PPP項目必須得到政府批準(zhǔn)，并在特許協(xié)議中與項目公司明確各自的權(quán)利和義務(wù)。其次，由于養(yǎng)老地產(chǎn)PPP項目屬于公益性項目，政府可以提供資金、信譽、履約等方面的支持，政府也可以持有項目公司的股份。

（3）項目公司與銀行簽訂融資（貸款）協(xié)議。一些國家政府的出口信貸機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行和一些金融機(jī)構(gòu)，往往是PPP項目融資的資金主要提供者。在PPP項目融資中，往往由多家銀行和金融機(jī)構(gòu)組成一個銀團(tuán)對項目提供資金支持。

（4）項目公司與投資者簽訂投資協(xié)議。項目公司的融資形式可以多樣化，在主要資金從銀團(tuán)獲得外，還可以通過發(fā)行公司股票或公司債券等來募集資金。

（5）項目公司與承建商簽訂承建合同。承建商負(fù)責(zé)項目工程的設(shè)計和建造，通常與項目公司簽訂固定價格的總價承包合同。項目公司可要求承建商帶資進(jìn)入項目，建設(shè)款項的支付可根據(jù)事先簽訂的協(xié)議，在項目有現(xiàn)金流入的時期內(nèi)分期支付。

（6）項目公司在養(yǎng)老地產(chǎn)建成后與營運方簽訂運營合同；老年住戶與運營公司簽訂租賃合同。在養(yǎng)老地產(chǎn)PPP項目建成后，老年住戶并不直接與項目公司簽訂租賃合同，而是與養(yǎng)老地產(chǎn)的管理運營方簽訂租賃合同，但運營公司需要向項目公司支付項目收益。這樣便于項目公司和運營公司各自的分工和管理，項目公司更可以成為監(jiān)督方和管理方。

（7）保險公司。保險公司是分擔(dān)項目風(fēng)險的重要一方，項目融資的巨額資金以及未來許多難以預(yù)料的不利因素，要求項目各方準(zhǔn)確的認(rèn)定自己面臨的重要風(fēng)險，并為他們投保。

（三）模式優(yōu)缺點分析

養(yǎng)老地產(chǎn)這一大型公益性項目的開發(fā)，單靠政府或企業(yè)自身，往往會面臨開發(fā)成本高，收益率低，回收資金慢等問題，而采用PPP模式，通過讓社會資本進(jìn)入養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)可以提高服務(wù)效率和降低服務(wù)成本，產(chǎn)生共贏的良好局面。同時，政府的參與提高了養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督和信譽，加快了養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而社會資本的加入也提高產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效率，增強了資本增值能力。

另外，采用PPP項目融資方式建設(shè)老年地產(chǎn)，利用由多個銀行和金融機(jī)構(gòu)組成的銀團(tuán)貸款，降低了單一的銀行的風(fēng)險，還有保險公司的介入，也可以分散項目各方的風(fēng)險。采用PPP模式融資建設(shè)大規(guī)模養(yǎng)老地產(chǎn)項目，還可以創(chuàng)立統(tǒng)一的品牌，建立統(tǒng)一的服務(wù)中心，建立自身的物業(yè)管理公司和醫(yī)療救護(hù)中心，提高了養(yǎng)老服務(wù)的多樣性。

但是，采用PPP模式建設(shè)養(yǎng)老地產(chǎn)，需要的相關(guān)條件較多（需要政府的支持、需要銀行和保險公司的介入、需要社會資本愿意忍受回收資金緩慢而主動介入等條件），所以仍需要大量的溝通和協(xié)調(diào)工作，才能確保養(yǎng)老地產(chǎn)PPP項目的正常開展。

五、我國養(yǎng)老需求現(xiàn)狀下的PPP模式開發(fā)建議

（一）加快模式應(yīng)用，滿足巨大的市場需求，提高養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量

根據(jù)民政局2014年公報數(shù)據(jù)顯示，2014年底全國各類養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)和設(shè)施94110個，其中各類養(yǎng)老床位577.8萬張， 與2014年底我國60歲老年人口數(shù)量21242萬差距巨大；同時數(shù)據(jù)顯示2014年底我國每千名老年人擁有養(yǎng)老床位27.2張，與政府在《社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃（2011-2015年）》要求的每千名老年人擁有養(yǎng)老床位30張仍有較小差距，與發(fā)達(dá)國家平均水平的每千名老年人擁有養(yǎng)老床位50到70張更是差距不小。

更加突出的問題是市場配置的不均衡。研究表明，2014年全國養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位使用率不到65%，公辦機(jī)構(gòu)的“一床難求”和民辦機(jī)構(gòu)的“慘淡經(jīng)營”形成鮮明對比。公辦養(yǎng)老院往往因服務(wù)好、收費低的特點受民眾追捧，有新聞報道稱第一福利院排號甚至要等100年。然而，高性價比的公辦養(yǎng)老院背后是超過70%面臨收不抵支的財務(wù)困境。根據(jù) 《養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理辦法》，“公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保障孤老優(yōu)撫對象和經(jīng)濟(jì)困難的孤寡、失能、高齡等老年人的服務(wù)需求”；《民政部關(guān)于開展公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)改革試點工作的通知》中進(jìn)一步明確了公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)“托底”的職能定位。也就是說，公辦養(yǎng)老院本應(yīng)保障低端養(yǎng)老需求，而現(xiàn)在承擔(dān)了過多社會養(yǎng)老責(zé)任，中端養(yǎng)老市場仍舊供給不足。同時，現(xiàn)有的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)還存在城鄉(xiāng)發(fā)展不均衡，功能過于單一和設(shè)施相對簡陋等問題。

因此，面對廣闊的養(yǎng)老市場，我們應(yīng)加快PPP模式在養(yǎng)老地產(chǎn)的應(yīng)用，利用PPP模式降低養(yǎng)老服務(wù)成本，提高養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量，同時當(dāng)前我國彌補巨大的市場空白。同時，注意在應(yīng)用PPP模式開發(fā)養(yǎng)老地產(chǎn)的過程中，注意養(yǎng)老產(chǎn)品的層次性，以滿足高、中、低三類不同養(yǎng)老市場的需求，注意城鄉(xiāng)發(fā)展的協(xié)調(diào)性，確保城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務(wù)的共同發(fā)展。

（二）提升模式內(nèi)涵，注重產(chǎn)品多樣化發(fā)展，滿足不同養(yǎng)老偏好

中國是世界上唯一老年人口超過2億的國家，同時人口老齡化日益加劇。據(jù)預(yù)測，2050 年我國老年人口撫養(yǎng)比將達(dá)到46：100，即每46個老年人口需要100個年輕勞動力人口去贍養(yǎng)。而社會中的老年人口數(shù)量和比例僅僅是在宏觀層面上表明了我國養(yǎng)老市場的規(guī)模，而具體的養(yǎng)老需求分析仍需要依賴微觀調(diào)研結(jié)果。結(jié)合近年來全國各地的調(diào)研結(jié)果，可以將當(dāng)前我國養(yǎng)老需求特點和PPP模式應(yīng)用的建議總結(jié)如下：

（1）大部分老人仍傾向于居家養(yǎng)老，居家養(yǎng)老市場潛力巨大。2010年遠(yuǎn)洋地產(chǎn)市場調(diào)研數(shù)據(jù)表示，15%被訪者考慮過入住養(yǎng)老公寓，其中7%入住意愿較強，其余則表示不考慮入住此類養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。雖然入住意愿比例較低，但目前我國老年人口已達(dá)到20000萬多，乘以15%仍有3000萬老年人口的市場需求，這與目前各類養(yǎng)老床位577.8萬張之間依舊存在巨大的市場份額，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老市場仍大有可為。

同時，PPP模式在居家養(yǎng)老服務(wù)上依舊可以發(fā)揮巨大的作用。面對居家養(yǎng)老這一巨大的市場，政府往往很難靠自己獨立支持，而當(dāng)下應(yīng)用PPP模式的政府購買第三方居家養(yǎng)老服務(wù)的項目實施，也為我們PPP模式進(jìn)入居家養(yǎng)老這一市場提供了很好的借鑒意義。

（2）社區(qū)尺度上存在明顯空間差異，養(yǎng)老地產(chǎn)開發(fā)應(yīng)覆蓋多方面。2013 年對北京6類典型居住社區(qū)的調(diào)查結(jié)果顯示，養(yǎng)老需求在社區(qū)尺度上具有明顯的空間差異性。相較之下，普通混合社區(qū)和單位大院的老年人對機(jī)構(gòu)養(yǎng)老更加熱衷；新建商品房社區(qū)內(nèi)的老人更加傾向于服務(wù)質(zhì)量和環(huán)境較好的民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)；企事業(yè)單位退休職工集中的混合社區(qū)青睞中等收費水平的民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)；習(xí)慣了彼此熟悉、朝夕相處的大院生活的老年人則主要選擇性價比更高的公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)。

針對不同社區(qū)的養(yǎng)老人群，我國養(yǎng)老地產(chǎn)PPP項目的開發(fā)中，應(yīng)該盡量兼顧到以上各類養(yǎng)老人群的需求，以PPP模式開發(fā)的養(yǎng)老地產(chǎn)不應(yīng)該是只針對低端、中端或高端中某一類養(yǎng)老市場的單個養(yǎng)老產(chǎn)品，而應(yīng)該是覆蓋多個層次的養(yǎng)老綜合體。

（3）健康狀況和文化程度影響?zhàn)B老方式選擇，養(yǎng)老服務(wù)物質(zhì)精神共結(jié)合。相關(guān)研究發(fā)現(xiàn)，老年人的健康狀況水平和文化程度顯著影響?zhàn)B老方式的選擇。2007年的調(diào)研結(jié)果顯示，慢性病患者和較高文化的老年人更加傾向于選擇養(yǎng)老機(jī)構(gòu)進(jìn)行養(yǎng)老。而這一類人群的養(yǎng)老需求往往不僅限于居住保障和生活便利，同時也會融入交流、情感、甚至自我價值再實現(xiàn)等養(yǎng)老需求，這些都是我們PPP模式應(yīng)用于養(yǎng)老地產(chǎn)開發(fā)中必須給予足夠重視的，要確保養(yǎng)老服務(wù)的物質(zhì)保障基礎(chǔ)之上滿足更高層次的精神需求，當(dāng)然這一需求的實現(xiàn)，也將不斷推動我國養(yǎng)老服務(wù)的發(fā)展和改革。

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篇（9）

當(dāng)男人步入中老年后,如果發(fā)生內(nèi)分泌紊亂,體內(nèi)雄性激素分泌增加,腺體開始退化并部分增生,“體態(tài)”發(fā)胖。一般來說,在50～60歲的男性中,50%有可能患前列腺增生;在超過80歲的男性中,80%以上有可能患前列腺增生。

眾所周知,尿道中有一段是從前列腺中間穿過,猶如山間一道溪流。前列腺變胖后,就會壓迫尿道而使之變形狹窄。這樣便造成“溪流不暢”,出現(xiàn)尿頻、尿急、排尿困難、尿潴留等前列腺增生的特有癥狀。

多數(shù)病人前列腺增生程度與排尿困難有關(guān),不同的增生部位,可導(dǎo)致不同的癥狀。如前列腺中葉增生明顯,突入膀胱,可造成膀胱出口阻塞;前列腺兩側(cè)葉增生明顯,使尿道受壓變窄、彎細(xì),可導(dǎo)致尿路阻塞。然而,有時病人前列腺增生并不明顯,排尿困難卻很嚴(yán)重,這是因為圍繞膀胱頸的前列腺增生,猶如卡住了膀胱的“脖子”,掐在了要害部位。可見,前列腺增生的大小與排尿困難與否之間,并不存在絕對的正比關(guān)系。

一旦患了前列腺增生,除了因排尿痛苦而帶來的許多困擾外,還會使中老年男性的生活質(zhì)量大打折扣,而且因增生的前列腺組織長年擠壓造成的后尿道梗阻,最終可導(dǎo)致發(fā)生急慢性尿潴留、反復(fù)泌尿系統(tǒng)感染、膀胱結(jié)石形成、腎積水和腎功能損害,甚至危及生命。

前列腺增生是一個比較漫長的過程,雖然可能造成諸多不良后果,只要做到早期發(fā)現(xiàn)、提早治療,就能有效地預(yù)防病情發(fā)展及惡化。

這里,我們將對一些典型情況進(jìn)行分析,提出治療意見,并對各種療法的優(yōu)缺點及適應(yīng)范圍作相對客觀的介紹,以供參考。

尿次增多通常正常人的排尿次數(shù)多為:白天3~4次,晚上1~2次。老年男性如果小便次數(shù)晝夜都反常地增多,尤其夜尿次數(shù)增多,就應(yīng)該想到前列腺增生的可能啦。

尿等待有尿意,卻不能馬上排出尿來,必須等待一會兒,方才有尿緩慢排出。

排尿無力正常排尿都有一定的沖擊力,尿流呈拋物線,還有一定的速度和射程。排尿無力是因前列腺增生壓迫了前列腺段尿道,使尿流變細(xì),形不成拋物線,射程也短了,有時就滴瀝而下。

尿失禁尿失禁是由于膀胱中的殘留尿增多,入睡后膀胱內(nèi)的壓力逐漸加大,若超過尿道管腔的阻力,就會出現(xiàn)尿液自行溢出,嚴(yán)重時,白天也不能控制。

尿痛與尿急由于尿液排不盡,排尿次數(shù)增加等原因,容易引起感染,尿路受到感染后,因炎癥的刺激則出現(xiàn)尿急、尿痛。

尿流中斷前列腺增生,阻塞后尿道。為此,病人必須增加腹壓幫助排尿,由于呼吸原因,腹壓隨呼吸變化而變化,隨之出現(xiàn)一股股尿液。另外,部分前列腺增生患者因長期慢性尿潴留而并發(fā)膀胱結(jié)石,在排尿的中途,結(jié)石突然堵在膀胱出口,也可使尿流突然中斷。

血尿前列腺增生時,前列腺黏膜毛細(xì)血管充血、擴(kuò)張,排尿時膀胱收縮,引起血尿,偶爾可發(fā)生大量出血。

急性尿潴留為前列腺增生癥的常見癥狀之一。由于氣候突變、勞累、飲酒、、急性尿路感染等引起腺體及膀胱頸部充血水腫,造成急性梗阻,排尿不出而致尿潴留。

如果患者年齡較輕,剛開始出現(xiàn)尿頻、排尿不暢、夜尿增多等癥狀,或這些癥狀已有數(shù)年,癥狀雖有所加重,但尚能耐受,而且特別懼怕手術(shù),可接受藥物治療。目前,臨床上常用的藥物有兩類,一類是通過阻斷雄激素來抑制前列腺增生,如保列治、愛普列特等;另一類是通過降低膀胱頸及前列腺部平滑肌張力,減小尿道阻力而緩解排尿困難癥狀,如哈樂、可多華。

篇（10）

一、我國養(yǎng)老保險現(xiàn)狀及存在的突出問題

我國于1997年開始實行統(tǒng)一的社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度，2005年國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[2005]38號），再次革和完善了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度。規(guī)定城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。養(yǎng)老保險費由企業(yè)和職工共同承擔(dān)，企業(yè)以上年度工資總額為基數(shù)，繳費費率為20%，職工以本人上年度工資為基數(shù)，繳費費率為8%；城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費費率為20%。符合退休年齡且繳費年限累計滿15年的人員，可以享受基本養(yǎng)老金待遇。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成?；A(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以參保人員退休時當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%；個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為參保人員退休時個人賬戶儲存額除以計發(fā)相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)。國務(wù)院根據(jù)職工工資和物價變動等情況，適時調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平。現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度為維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著社會發(fā)展，與之不相適應(yīng)的環(huán)節(jié)越來越多，突出問題如下：

1.我國養(yǎng)老保險基金繳納方式從現(xiàn)收現(xiàn)付轉(zhuǎn)向部分積累模式，在轉(zhuǎn)制之前退休人員沒有賬戶積累，形成了養(yǎng)老保險金的“缺口”，當(dāng)前現(xiàn)收現(xiàn)付和部分基金積累混合的基金籌集模式也使養(yǎng)老金收不抵支，再加上有少繳、漏繳及不繳現(xiàn)象使個人賬戶變?yōu)椤翱召~”，而且這個“空賬”有擴(kuò)大的趨勢。

2.養(yǎng)老保險覆蓋的范圍面狹小、增加養(yǎng)老保險繳費困難。國家缺乏具有法律效力的措施、一些非公有制經(jīng)濟(jì)組織人員沒有參加養(yǎng)老保險，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位也沒有納入基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌范圍，還存在吃皇糧問題政府為之買單，導(dǎo)致財政負(fù)擔(dān)加重。我國社會養(yǎng)老保障的有效覆蓋面到目前仍只有50%左右。

3.社會養(yǎng)老保險制度層次缺失。由于企業(yè)年金稅收優(yōu)惠力度不夠，尤其是缺乏相關(guān)激勵措施導(dǎo)致作為養(yǎng)老保險體系重要組成部分的企業(yè)年金制度仍然推進(jìn)緩慢，覆蓋率小。商業(yè)保險等其他補充保險在養(yǎng)老保障體系中的作用、地位、范圍不夠明確。

4.基金籌集模式和收支出現(xiàn)嚴(yán)重失衡的現(xiàn)象?，F(xiàn)階段，基金積累進(jìn)而現(xiàn)收現(xiàn)付相結(jié)合的模式是我國運用的養(yǎng)老保險經(jīng)費模式，但從社會統(tǒng)籌基金方面來看，仍處于現(xiàn)收現(xiàn)付的狀態(tài)，且資金比例超過20%以上，個人賬戶部分卻不足8%。

隨著人民生活水平的進(jìn)一步提升，人們的壽命也隨之增加?，F(xiàn)階段，我國的男性平均壽命為74歲，若從國家規(guī)定的60歲退休進(jìn)行計算，也就是說每個男性需要領(lǐng)取14年的養(yǎng)老保險金。其次，女性的平均壽命與男性相比普遍較高，但國家對女性的退休年齡規(guī)定為50歲，因此，女性需領(lǐng)取的養(yǎng)老保險金超過24年。

二、國外養(yǎng)老保險制度及改革主要內(nèi)容

目前國際上養(yǎng)老保險制度，按照其保障水平、覆蓋范圍和基金籌集模式，大致可分為以下幾種類型：以美國、德國、法國等國家為代表的傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險；以英國、日本為代表的福利型養(yǎng)老保險；除此之外還有混合型養(yǎng)老保險，國家型養(yǎng)老保險和儲金型養(yǎng)老保險。任何一種制度都不會是絕對的完美，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險強調(diào)待遇與工資收入及繳費（稅）相關(guān)聯(lián)，有一定的激勵作用，但它貫徹的是選擇性原則，并不能覆蓋全體國民。福利性養(yǎng)老保險保險貫徹“普惠制”原則，基本養(yǎng)老保險覆蓋全體國民，但保障水平較低，退休人員必須參加其他輔助型保險才能維持生計。各國都在進(jìn)行養(yǎng)老保險制度改革，試圖建立日趨完善的養(yǎng)老保險體制。

1.法國的養(yǎng)老保險制度及改革。經(jīng)過多年的運作形成了由普通制度、農(nóng)業(yè)制度、特殊制度、自由職業(yè)制度構(gòu)成的覆蓋全員的普惠性養(yǎng)老保險。養(yǎng)老保障結(jié)構(gòu)由基礎(chǔ)養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險等多層次組成。但近年來，隨著老齡人口迅猛增長，法國退休金入不敷出的矛盾日益突出，加之公共部門與私立部門的養(yǎng)老保險差距的不平衡性，法國養(yǎng)老保險制度改革勢在必行。改革的主要措施有：

（1）延長退休年齡，法定退休年齡從目前的60歲延長至65歲；

（2）打破養(yǎng)老的社會不均衡性，縮小養(yǎng)老待遇差距。為縮減公共部門與私立部門的養(yǎng)老保險差距，統(tǒng)一了兩者獲取全額養(yǎng)老金的最低繳費年限，規(guī)定同樣的推遲退休年齡；拉平公私部門之間的繳費費率，規(guī)定十年內(nèi)將公務(wù)員的養(yǎng)老保險繳費率從7.85%提高到10.55%；

（3）優(yōu)化強制投保與自主選擇的多層次保障結(jié)構(gòu)。基本養(yǎng)老保險和補充養(yǎng)老保險是國家規(guī)定的強制性保險，雇員，雇主分別按應(yīng)保工資的6.55%和8.2%繳費。繳費滿40年，可領(lǐng)取較為優(yōu)厚的基本養(yǎng)老金，若出現(xiàn)不足的繳費年限，則應(yīng)根據(jù)相應(yīng)比例實施扣減。國家要求養(yǎng)老保險補充繳費率大約是工資的10%左右，通常是由雇員和雇主分別負(fù)擔(dān)，國家對稅前列支政策進(jìn)行開放。商業(yè)性養(yǎng)老保險由個人自愿加入，它包括各種互助保險和商業(yè)保險，繳費率根據(jù)利率逐年變動，政府提供稅收減免。

2.日本的養(yǎng)老保險制度及改革。日本的養(yǎng)老保險制度由三個層次構(gòu)成。第一層是由國家直接管理和運作的“國民年金”。第二層是由國家進(jìn)行管理和運營的“厚生年金”第三層是由企業(yè)自己管理和運營經(jīng)營的“企業(yè)年金”及“個人年金”。前兩屬于公共養(yǎng)老金范疇。尤其是“國民年金”，是日本的基礎(chǔ)性養(yǎng)老金，幾乎覆蓋全體國民。除此之外，還建立了形式多樣的老年人福利設(shè)施，由家庭和社會共同養(yǎng)老。隨著日本老齡化社會的到來，為解決養(yǎng)老金收支平衡問題，日本對養(yǎng)老保險制度實施了一系列的改革，其改革的措施主要包括：1.保險費的提升。每年按照0.354%的幅度對繳費費率進(jìn)行提升，到2017年，對保險費繳納的比例由原有的占工資總額的13.58%向18.3%進(jìn)行提升。2.對每年支付被保險人員的保險金數(shù)額實施逐年降低。計劃到2023年，逐年將平均養(yǎng)老金支付額降至50.2%。3.養(yǎng)老金發(fā)放方式的調(diào)整。即根據(jù)物價跌幅，減少養(yǎng)老金的支付額。

3.德國的養(yǎng)老保險制度及改革。德國養(yǎng)老保險由法定養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、自愿保險等多種形式組成。法定養(yǎng)老保險覆蓋從業(yè)人員的90%。最大的特點是實行代際協(xié)調(diào)制度，即由目前工作的人員承擔(dān)退休人員的養(yǎng)老金。隨著德國人口老齡化和失業(yè)現(xiàn)象愈加嚴(yán)重，政府的財政不堪負(fù)重，德國政府不得不進(jìn)行一系列改革。主要內(nèi)容有：

（1）提高退休年齡，控制提前退休。決定從2012年開始將65歲的退休年齡逐年提高至67歲。

（2）實現(xiàn)養(yǎng)老金繳納和支出平衡。為使養(yǎng)老可持續(xù)發(fā)展一方面適當(dāng)降低領(lǐng)取養(yǎng)老金比例，另一方面不斷提高就業(yè)人員繳費比率。

（3）實現(xiàn)政府、企業(yè)和個人三者間的平衡。政府對個人參與法定養(yǎng)老保險并同時對私人養(yǎng)老保險參與的方式進(jìn)行鼓勵。規(guī)定對現(xiàn)有的就業(yè)人員每年對一個附加養(yǎng)老金進(jìn)行投保，投保額度逐漸遞增，國家不僅對其進(jìn)行相應(yīng)的補助及稅收優(yōu)惠政策外，政府部門還每年計劃支出70億歐元對養(yǎng)老保險基金進(jìn)行補貼，并運用一部分生態(tài)稅向養(yǎng)老基金中進(jìn)行補充。

三、對我國養(yǎng)老保險保險制度改革的幾點思考

縱觀國外養(yǎng)老保險改革，可以看出，現(xiàn)有的各種養(yǎng)老保險模式各有優(yōu)缺點，各國養(yǎng)老保險都是在循序漸進(jìn)改革中不斷修正完善。國外養(yǎng)老保險改革經(jīng)驗，引發(fā)以下幾點思考：

1.延長退休年齡或延長繳費年限。延長退休年齡勢必給本已不堪重負(fù)的就業(yè)帶來更大壓力，但隨著人們平均壽命的提高，現(xiàn)規(guī)定的退休年齡應(yīng)適當(dāng)提高，德國、英國的漸進(jìn)模式值得借鑒：每年增加6個月的工作年限，10年后退休年齡從60歲提高到65歲，社會心理上比較容易接受。目前我國的退休年齡規(guī)定使得很多人的工齡可長達(dá)二三十年，實際繳費年限會遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出15年的退休條件，而且相對而言，增加繳費年限對個人的影響相對較小，因而可以適當(dāng)增加繳費年限。

2.擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面。應(yīng)該盡快實現(xiàn)并軌，將機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌范圍，從而減少財政支出。還應(yīng)通過完善法制規(guī)章，將非公有制經(jīng)濟(jì)組織從業(yè)人員，靈活就業(yè)人員，農(nóng)民工和被征地農(nóng)民逐步納入基本養(yǎng)老保險范疇。同時應(yīng)進(jìn)一步明晰繳費與待遇之間關(guān)聯(lián)性，提高人們參保的積極性。

3.積極推廣建立企業(yè)年金、職業(yè)年金計劃及個人儲蓄性商業(yè)養(yǎng)老保險等補充養(yǎng)老保險。隨著我國日益嚴(yán)重的人口老齡化，必須建立并完善多層次的養(yǎng)老保障體系，只有盡早規(guī)劃，提前積累，才能緩解老齡化壓力、增強養(yǎng)老金的可持續(xù)水平。

四、結(jié)語

伴隨我國經(jīng)濟(jì)改革的深入發(fā)展，養(yǎng)老等社會保障體系的建立和完善顯得尤為重要，近期媒體報道養(yǎng)老保險改革方向已明確，諸如未來個人賬戶將放大，企業(yè)繳費有望減負(fù)，尤其是確立了改革不是一蹴而就，而是要平穩(wěn)過渡的原則。如何建立健全和完善我國的養(yǎng)老保險制度？我們必將面臨著諸多問題和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

篇（11）

中圖分類號:F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914（2012）02-087-02

養(yǎng)老金制度本質(zhì)上是給國民年老時提供一個專用的“儲錢罐兒”（Piggybank），養(yǎng)老金繳費（稅）者關(guān)心的是退休時養(yǎng)老金的購買力而不是貨幣本身。因此，養(yǎng)老金制度這個“儲錢罐兒”的作用不僅體現(xiàn)為退休收入儲蓄，更重要的是保證未來一代產(chǎn)品的要求權(quán)。但在以信用貨幣本位體系運行為主要特征的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，通貨膨脹成為侵蝕養(yǎng)老金的首要因素；技術(shù)進(jìn)步和勞動生產(chǎn)率提高會降低養(yǎng)老金的相對購買力；人口老齡化引起的養(yǎng)老金財務(wù)不可持續(xù)及不合理的制度運作方式均可能導(dǎo)致養(yǎng)老金潛在或?qū)嶋H貶值。養(yǎng)老金制度作為重要的公共政策之一，必須提供保證老年人分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的機(jī)制，最起碼要保證繳費（稅）的購買力。

現(xiàn)行的公共養(yǎng)老金制度分為：積累制和非積累制。積累型養(yǎng)老金制度的融資方式一般是繳費確定型，其養(yǎng)老金的給付來自基金成員職業(yè)生涯內(nèi)的繳費和投資收益，一般不需要政府提供擔(dān)保。非積累型養(yǎng)老金制度包括現(xiàn)收現(xiàn)付待遇確定型和名義賬戶制，由于沒有實際積累且由立法強制繳費，政府必須承擔(dān)部分或全部養(yǎng)老金購買力的擔(dān)保責(zé)任。通行的方法就是養(yǎng)老金指數(shù)化。即養(yǎng)老金繳費、待遇根據(jù)物價指數(shù)、工資增長率、人口變化進(jìn)行調(diào)整。

由于制度設(shè)計缺陷、外部沖擊和政治因素，無論是OECD國家還是我國的養(yǎng)老金指數(shù)化實踐都不夠系統(tǒng)和科學(xué)，這既不利于保障老年收入，又影響?zhàn)B老金制度的公平性和財務(wù)可持續(xù)性。

一、養(yǎng)老金指數(shù)化分類的維度

養(yǎng)老金指數(shù)化的總目標(biāo)是保障老年人一定的退休收入。除DC型完全積累養(yǎng)老金制度外都需要對繳費(稅)階段和待遇領(lǐng)取階段的制度參數(shù)做一定的指數(shù)化處理。具體參數(shù)選擇由以下三類因素決定：（1）政策對養(yǎng)老金保值、分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果和應(yīng)對人口老齡化沖擊目標(biāo)的重視程度；（2）養(yǎng)老金參與者處于繳費階段還是領(lǐng)取養(yǎng)老金階段；（3）養(yǎng)老金制度的目標(biāo)及承擔(dān)職能。

（一）價格指數(shù)化、工資指數(shù)化與長壽指數(shù)化

養(yǎng)老金價格指數(shù)化是指待遇確定型和名義賬戶制養(yǎng)老金隨物價指數(shù)變動而調(diào)整。價格指數(shù)化可以實現(xiàn)保障養(yǎng)老金購買力的目標(biāo)。但有兩個缺陷：在經(jīng)濟(jì)景氣時無法分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，在經(jīng)濟(jì)蕭條時不利于制度財務(wù)可持續(xù)；無法應(yīng)對人口老齡化沖擊。養(yǎng)老金指數(shù)化參照的物價指標(biāo)有總體CPI及其變形和老年人生活商品和服務(wù)價格指數(shù)。老年人與其他年齡群體消費組合的差別，無論是采取總體CPI還是老年生活商品和服務(wù)價格指數(shù)，只要兩者不一致就會影響?zhàn)B老金的購買力。例如：1980-2008年間澳大利亞CPI上升244.4%，而養(yǎng)老金關(guān)聯(lián)的指數(shù)化的生活成本分析指數(shù)（Analytical Living Cost Indexes）上升了251.8%，采用專門的指數(shù)而不是CPI的原因就是老年人與其他群體生活的消費結(jié)構(gòu)差異較大。

養(yǎng)老金指數(shù)化的另一個基準(zhǔn)是工資或收入指數(shù)。采取該方法調(diào)整養(yǎng)老金的優(yōu)勢是：養(yǎng)老金反映生活成本或在職人員生活水準(zhǔn)的變化，使退休人員分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果。大多實行養(yǎng)老金與工資關(guān)聯(lián)的國家采用的是平均工資，但并不一定是最優(yōu)方式。Harme2009年的研究比較平均工資、家庭可支配和國民收入三個基準(zhǔn)的優(yōu)缺點，并和物價指數(shù)基準(zhǔn)做了比較，但并沒有給出明確結(jié)論。在實踐中養(yǎng)老金盯住工資增長率比盯住價格指數(shù)支出高，許多國家在養(yǎng)老金指數(shù)化中有收入（工資）指數(shù)向物價指數(shù)或綜合指數(shù)轉(zhuǎn)變的趨勢。

（二）繳費指數(shù)化與待遇指數(shù)化

養(yǎng)老金繳費（稅）的收入基準(zhǔn)要通過立法確定需要繳費收入的上下限，并隨工資或收入指數(shù)變動，否則實際繳費會相對下降。另外，養(yǎng)老金與物價還是收入關(guān)聯(lián)，對其相對價值也有很大影響。如果上下限隨價格指數(shù)而不是收入指數(shù)變動，工資增長一般快于物價上漲，因此養(yǎng)老金就會無法分享經(jīng)濟(jì)增長成果，養(yǎng)老金相對平均收入的價值就會下降。例如：英國的基本養(yǎng)老金是一個DB型現(xiàn)收現(xiàn)付制度，從1981年起繳稅收入上下限與物價關(guān)聯(lián)，由于工資增長比物價快，在當(dāng)時基本養(yǎng)老金相當(dāng)于平均收入的24%，而到2007年降為15%。公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金與物價而不是收入關(guān)聯(lián)，則會引起實際繳費偏低無法保障老年收入。加拿大公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金繳費上下限長期與物價關(guān)聯(lián)，收入的更快增長導(dǎo)致到2006年繳費收入上限僅為平均收入的96%，引起了以收入指數(shù)化取代價格指數(shù)化的改革。

為保證非完全積累制DC型養(yǎng)老金的待遇水平，在領(lǐng)取時需要將養(yǎng)老金與物價、工資、人口結(jié)構(gòu)等指標(biāo)關(guān)聯(lián)。DB型公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金在退休計算福利待遇時一般根據(jù)工資增長率重新確定繳費貢獻(xiàn)。

（三）社會保護(hù)養(yǎng)老金與公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金

社會保護(hù)養(yǎng)老金是強制性的保障老年人最低或基本生活的支柱，一般采取待遇確定或名義賬戶制，沒有實際積累或積累很少。待遇給付分為普惠的基本與最低養(yǎng)老金和家計調(diào)查養(yǎng)老金。社會保護(hù)養(yǎng)老金實際積累國家很少且以提供社會安全網(wǎng)為基本職能，理論上以價格指數(shù)化更合理，但實踐上并不盡然。皮戈特和珊2009年的研究認(rèn)為指數(shù)化方式和養(yǎng)老金給付方式有一定的關(guān)聯(lián)性，第一支柱采取基礎(chǔ)或最低養(yǎng)老金制度的國家多采取價格指數(shù)化，而家計調(diào)查制度國家在決定資格條件時多采取價格指數(shù)化，在決定養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)時采取價格與工資指數(shù)化基本相同，還有相當(dāng)多國家并不指數(shù)化而是根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況臨時決定。

公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金是通過強制性積累或模擬積累機(jī)制提高退休收入替代率的支柱。一般而言，繳費確定型積累制養(yǎng)老金以實際積累和投資收益實現(xiàn)制度目標(biāo)，在確定退休金待遇時不需要指數(shù)化，但在繳費階段則需設(shè)定最低與最高繳費收入。由于公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金要提高替代率，而且有賬戶化和預(yù)籌資化的發(fā)展趨勢，在繳費階段理論上應(yīng)該采取與工資增長或經(jīng)濟(jì)發(fā)展掛鉤，以實現(xiàn)養(yǎng)老金積累的增值，在養(yǎng)老金發(fā)放時重點是保證購買力，應(yīng)采取與價格指數(shù)掛鉤的方法。皮戈特和珊的研究也證明多數(shù)國家按照此原則對養(yǎng)老金指數(shù)化。

二、國外養(yǎng)老金指數(shù)化制度安排實踐

養(yǎng)老金指數(shù)化方式受制度安排和制度目標(biāo)的約束，還受一國或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度和文化傳統(tǒng)影響。本文歸納42個國家和地區(qū)的養(yǎng)老金制度安排和指數(shù)化方式，由于社會保護(hù)與公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金職能和制度目標(biāo)不同，指數(shù)化方式也呈現(xiàn)較大差異。

（一）社會保護(hù)養(yǎng)老金指數(shù)化制度安排

社會保護(hù)養(yǎng)老金承擔(dān)社會安全網(wǎng)的作用，在通貨膨脹情況下將養(yǎng)老金與價格或工資增長掛鉤是保證購買力的基本手段。在指數(shù)化的實踐上，絕大多數(shù)西方國家社會保護(hù)養(yǎng)老金都有指數(shù)化安排，但亞洲國家可能由于福利制度建立較晚或文化因素很多國家社會養(yǎng)老金沒有指數(shù)化。表1中，社會保護(hù)養(yǎng)老金沒有指數(shù)化制度安排的15個國家中僅有意大利、捷克和斯洛伐克三個西方國家，其余12個都是亞洲國家或地區(qū)，其中，沒有社會保護(hù)養(yǎng)老金的8個國家或地區(qū)均在亞洲。

社會保護(hù)養(yǎng)老金提供方式一般分為三種：普惠性的最低或基本養(yǎng)老金、目標(biāo)定位式的家計調(diào)查養(yǎng)老金和三種方式的組合。待遇指數(shù)化方式也有三種：價格指數(shù)化、工資指數(shù)化、混合指數(shù)化和臨時指數(shù)化。

（二）公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金指數(shù)化制度安排

收入關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金指數(shù)化階段和方式與養(yǎng)老金的性質(zhì)有關(guān)。從理論上看，DC型完全積累公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金無須進(jìn)行指數(shù)化。澳大利亞超級年金、我國香港的強積金和墨西哥的公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金制度是典型的代表；馬來西亞和新加坡等實行中央公積金制度的國家雖然其完全積累性受到質(zhì)疑，但也沒有實行指數(shù)化。丹麥?zhǔn)莻€例外，雖然是DC型制度，但養(yǎng)老金在待遇給付時與價格和工資增長混合的指數(shù)關(guān)聯(lián)，并進(jìn)行非指數(shù)化或臨時調(diào)整。

只要不是完全積累DC型公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金就要實行一定的指數(shù)化政策，才能保證制度目標(biāo)實現(xiàn)。表2考察的42個國家中只有新西蘭、愛爾蘭和中國沒有公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金。印度雖然使DB和DC混合的制度，但沒有指數(shù)化措施。其余的30個國家或地區(qū)都采取了一定的指數(shù)化措施，而且除捷克外，其他國家在養(yǎng)老金貢獻(xiàn)積累階段和福利給付階段都實行指數(shù)化。

三、國外養(yǎng)老金指數(shù)化發(fā)展的趨勢

從20世紀(jì)90年代起，世界各國養(yǎng)老金制度改革興起，養(yǎng)老金指數(shù)化方式也發(fā)生的巨大變化。總體看有以下幾點趨勢：

首先，在制度設(shè)計中要加入養(yǎng)老金指數(shù)化機(jī)制，避免指數(shù)化或臨時調(diào)整甚至沒有明確的指數(shù)化因素。福利制度比較成熟的發(fā)達(dá)國家基本都由立法確定養(yǎng)老金指數(shù)化機(jī)制，很多福利發(fā)展相對滯后的國家以非指數(shù)化或采取臨時方式調(diào)整養(yǎng)老金。隨著養(yǎng)老金制度改革的深化，建立養(yǎng)老金指數(shù)化調(diào)整機(jī)制是未來的發(fā)展趨勢。

第二，養(yǎng)老金制度設(shè)計與指數(shù)化安排方式有較強的相關(guān)性。這在公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金中有明顯體現(xiàn)。DC型養(yǎng)老金主要通過市場化投資實現(xiàn)保值增值，其他形式的公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金都需要在繳費和待遇給付階段采取一定形式的指數(shù)化措施。因此，在養(yǎng)老金制度改革時必須同時明確制度性質(zhì)并安排能夠應(yīng)對通貨膨脹、工資增長以及人口結(jié)構(gòu)制度。

第三，養(yǎng)老金指數(shù)化方式中，綜合考慮物價、工資和預(yù)期壽命及人口結(jié)構(gòu)變動的混合指數(shù)化逐漸興起。養(yǎng)老金與混合指數(shù)關(guān)聯(lián)，靈活性更大，有利于制度應(yīng)對經(jīng)濟(jì)和人口沖擊。特別是，德國等實行積分制國家和瑞典等實行名義賬戶制的國家，將預(yù)期壽命變動及撫養(yǎng)比納入養(yǎng)老金名義積累和待遇給付公式中，在一定程度上建立了制度自動平衡機(jī)制。

四、結(jié)論和啟示

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中通貨膨脹是經(jīng)常性現(xiàn)象，這會侵蝕養(yǎng)老金繳費的價值；對個人講，養(yǎng)老金是長達(dá)幾十年的資金積累，制度安排必須確保非完全積累DC型公共職業(yè)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金內(nèi)部收益率與經(jīng)濟(jì)、工資增長接近才能保障老年人較高的替代率和制度的有效性；人口結(jié)構(gòu)變動影響影響到所有養(yǎng)老金制度的收支平衡。因此，養(yǎng)老金指數(shù)化措施必須綜合考慮三類沖擊的影響，混合指數(shù)化措施成為未來的發(fā)展趨勢。

中國從1995年就提出了社會統(tǒng)籌和個人賬戶待遇給付與社會平均工資關(guān)聯(lián)的政策。但由于歷史原因，個人賬戶長期“空賬”運行，制度屬性不明確。因此也就明確繳費期賬戶的內(nèi)部收益率指數(shù)化措施，少量的積累基金按規(guī)定職能投資存款和國債，導(dǎo)致“統(tǒng)賬結(jié)合”制度總的替代率由2000年的71%下降到2008年的44%。加上中國養(yǎng)老金制度嚴(yán)重“碎片化”導(dǎo)致的福利攀比，政府只有以非指數(shù)化的行政命令方式臨時提高企業(yè)離休人員基本養(yǎng)老金，由于根源在于制度設(shè)計，導(dǎo)致臨時調(diào)整常態(tài)化，截至2009年企業(yè)離休人員基本養(yǎng)老金共調(diào)整8次，月平均基本養(yǎng)老金已超過2900元；企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金同調(diào)整12次，月平均基本養(yǎng)老金達(dá)1200元左右。但問題仍然存在。因此，必須首先明確個人賬戶屬性，并盡快分別建立社會統(tǒng)籌和個人賬戶養(yǎng)老金指數(shù)化機(jī)制，使制度既能保障老年人基本收入，又在一定程度上實現(xiàn)自動平衡。

參考文獻(xiàn):

1.尼古拉斯?巴爾.養(yǎng)老金改革：謬誤、真理與政策選擇.中國勞動社會保障出版社，2006