緒論：寫作既是個(gè)人情感的抒發(fā)，也是對(duì)學(xué)術(shù)真理的探索，歡迎閱讀由發(fā)表云整理的11篇進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控范文，希望它們能為您的寫作提供參考和啟發(fā)。

篇（1）

為實(shí)現(xiàn)以上戰(zhàn)略目標(biāo)，要著力抓好以下幾項(xiàng)重點(diǎn)工作。

第一，圍繞結(jié)構(gòu)調(diào)整，不斷提升經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和利潤(rùn)水平。推動(dòng)結(jié)構(gòu)調(diào)整，堅(jiān)定市場(chǎng)定位，發(fā)展特色銀行，實(shí)現(xiàn)“向結(jié)構(gòu)要效益”。具體要求是：持續(xù)優(yōu)化存貸款和各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；打造小微業(yè)務(wù)特色品牌，提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的水平；打造普惠工程、陽(yáng)光工程，鞏固在農(nóng)村市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位；打造社區(qū)銀行，提升個(gè)人金融綜合服務(wù)能力。

篇（2）

一、2019年安全工作總結(jié)：

1、2019年，石圪臺(tái)監(jiān)裝站在監(jiān)裝、發(fā)運(yùn)、采制化工作中無不安全操作行為，無凍車事故、無工傷事故、無火災(zāi)事故、無爆炸事故、無交通責(zé)任事故，無食品衛(wèi)生安全事故，營(yíng)造了良好的安全生產(chǎn)氛圍。

2、將不安全行為管控作為安全管理的一項(xiàng)重要工作來抓，適時(shí)地開展不安全行為專項(xiàng)整治活動(dòng)，不斷梳理和完善人員不安全行為，組織對(duì)全員進(jìn)行安全知識(shí)培訓(xùn)，做到人人知曉不安全行為的后果和危害。

3、加大了不安全行為的監(jiān)察力度，做好不安全行為的報(bào)告、統(tǒng)計(jì)、分析、矯正和處理工作，最終實(shí)現(xiàn)全員具備相應(yīng)的安全知識(shí)、安全技能和較強(qiáng)的安全意識(shí)，具備較高的安全素質(zhì)，杜絕各類事故，實(shí)現(xiàn)不安全行為控制目標(biāo)。

4、加大了安全教育培訓(xùn)與宣傳力度，提高了全員風(fēng)險(xiǎn)管控能力。全面普及安全管理知識(shí)，深化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理，幫助員工掌握危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和過程控制的方法。逐步提升全員安全意識(shí)和貫徹安全管理要求的自覺性和執(zhí)行力。

二、2020年安全工作計(jì)劃：結(jié)合實(shí)際，2020年重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：

1、要堅(jiān)決克服麻痹思想和松懈情緒，增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)對(duì)干部職工的安全生產(chǎn)教育，提高安全生產(chǎn)意識(shí)，層層建立安全生產(chǎn)責(zé)任制，加大安全生產(chǎn)工作力度，采取有力的安全防范措施。

篇（3）

1.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的發(fā)展需要

現(xiàn)代企業(yè)所面臨的外部環(huán)境的復(fù)雜性前所未有。隨著市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的日漸完善，企業(yè)由單純的通過價(jià)格上的競(jìng)爭(zhēng)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)地位已經(jīng)不符合時(shí)展的需要。對(duì)于企業(yè)而言，提高經(jīng)濟(jì)效益，降低經(jīng)濟(jì)成本的重要于段是通過內(nèi)部財(cái)務(wù)管理上的優(yōu)化升級(jí)，從而為企業(yè)的發(fā)展注入活力。價(jià)格要素的影響力不斷下降，管理要素的影響力不斷上升成為現(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的鮮明特點(diǎn)。因此，財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控作為企業(yè)內(nèi)部重要管理于段，是順應(yīng)時(shí)展潮流的。

2.提高直屬庫(kù)核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要

當(dāng)前，中儲(chǔ)糧直屬庫(kù)進(jìn)入發(fā)展轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，如何在這一時(shí)期中實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的穩(wěn)步升級(jí)，成為十分重要的問題。財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控能夠?qū)崿F(xiàn)管理水平提高以及增強(qiáng)直屬席核心競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，能夠?yàn)楣芾淼姆€(wěn)步升級(jí)提供良好的內(nèi)部條件。企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵要素，核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高來自多方面的共同作用。因此，作為財(cái)務(wù)管理重要的方式之一，財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控為企業(yè)的現(xiàn)金流提供保障，防范了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，從而夯實(shí)了企業(yè)發(fā)展的根基，促進(jìn)了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

3.促進(jìn)直屬庫(kù)優(yōu)勢(shì)資源整合的需要

財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控的優(yōu)勢(shì)之一就是能夠?qū)Ω鞣N資源進(jìn)行優(yōu)勢(shì)整合。直屬庫(kù)作為中儲(chǔ)糧的子公司，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中能夠?qū)χ橇?、人力以及?cái)力等資源進(jìn)行綜合利用，進(jìn)而進(jìn)行自主整合實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。另外，企業(yè)的集團(tuán)化發(fā)展已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的重要方向，直屬庫(kù)作為中儲(chǔ)糧的重要組成部分，充分利用財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控帶來的優(yōu)勢(shì)符合總公司的發(fā)展戰(zhàn)略。同時(shí)，財(cái)務(wù)集團(tuán)化的關(guān)鍵部分還在于信息化建設(shè)上，通過對(duì)信息資源進(jìn)行優(yōu)化與篩選，為企業(yè)的發(fā)展注入鮮活的生命力。

4.建立健全中儲(chǔ)糧財(cái)務(wù)管控體系的需要

作為集團(tuán)化管控的三個(gè)重要模式之一，財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控在其中占據(jù)著重要位置。財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控關(guān)注企業(yè)的盈利能力，重視企業(yè)投資的回報(bào)率，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的結(jié)果進(jìn)行實(shí)時(shí)關(guān)注。因此，作為集團(tuán)化管控的關(guān)鍵部分，財(cái)務(wù)集團(tuán)化能不能得到高效、科學(xué)實(shí)施對(duì)于企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。直屬庫(kù)作為中儲(chǔ)糧的下屬公司，對(duì)于財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控的實(shí)施效果影響到中儲(chǔ)糧的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，對(duì)于中儲(chǔ)糧財(cái)務(wù)管控的建立具有重要的作用。因此，直屬庫(kù)的財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控符合中儲(chǔ)糧的發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)于集團(tuán)的發(fā)展也起到重要的推動(dòng)作用。

二、加強(qiáng)中儲(chǔ)糧直屬庫(kù)財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控的措施

1.建立健全資金集中管理制度

作為財(cái)務(wù)管理的核心部分，資金管理在任何一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中都是集團(tuán)管控的關(guān)鍵。中儲(chǔ)糧著力強(qiáng)化集團(tuán)財(cái)務(wù)管控穿透力，消除資金管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、…血點(diǎn)。重新劃分了“三級(jí)架構(gòu)”的財(cái)務(wù)管控職責(zé)，將總部打造為全面預(yù)算管理、資金管控和財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)保障“三大中心”，實(shí)現(xiàn)從后臺(tái)監(jiān)管向前臺(tái)直接管理轉(zhuǎn)變。抓住資金管控這個(gè)主線，對(duì)直屬庫(kù)銀行賬戶進(jìn)行全面清理，實(shí)行收支兩條線管理，開展資金“日預(yù)算”試點(diǎn)，并與農(nóng)發(fā)行開通銀企直聯(lián)，確保各類資金“看得見”、“管得住”、“用得好”。

2.加大財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)制度

結(jié)合直屬庫(kù)的發(fā)展現(xiàn)狀，盡快組建人才培養(yǎng)中心，建立健全財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)制度。同時(shí)，成立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中心，使財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步優(yōu)化。整合直屬庫(kù)內(nèi)部人力資源，加快人才的培養(yǎng)速度，同時(shí)，完善人才獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)人才的選拔與任用制度化。加強(qiáng)人才隊(duì)伍的建設(shè)力度的同時(shí)，對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行集中定期制培訓(xùn)。建立人才信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)管理層的公關(guān)培訓(xùn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)人才、留住人才、任用人才，使財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控具備充實(shí)的人力資源。

3.完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

在直屬庫(kù)內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)工作，使管理人員深刻認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與管控體系，提高直屬庫(kù)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理中心，使財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)一步提高。另外，各部門加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)合作意識(shí)，使整個(gè)直屬庫(kù)具備一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御能力。建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)點(diǎn)，會(huì)同有關(guān)專家，為直屬庫(kù)建立專門的風(fēng)險(xiǎn)日錄。最后，成立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控小組，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，落實(shí)責(zé)任人，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)行定期考核，實(shí)行小組成員輪換制度。

4.提高財(cái)務(wù)管理信息透明度

財(cái)務(wù)集團(tuán)化管控的重點(diǎn)之一在于財(cái)務(wù)信息的透明，一方面獲得的不僅僅是監(jiān)督力度的加大，另一方面促進(jìn)的是管理層次的優(yōu)化與升級(jí)。財(cái)務(wù)管理信息的透明度提升在于信息技術(shù)的有效利用，單純依靠紙質(zhì)信息的宣傳難以達(dá)到良好效果。因此，推動(dòng)管理信息的透明，也是對(duì)監(jiān)督于段的不斷改進(jìn)。建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)集中信息處理制度，使財(cái)務(wù)管理朝著信息化與科技化發(fā)展，使直屬庫(kù)與總公司之間實(shí)現(xiàn)信息的共享，能夠?qū)χ睂賻?kù)的財(cái)務(wù)工作帶來改善。利用計(jì)算機(jī)信息管理技術(shù)能夠?qū)ω?cái)務(wù)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)在線監(jiān)控，更好的提高資金的使用透明度，對(duì)于中儲(chǔ)糧以及下屬的直屬庫(kù)具有重要意義。

5.建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算審核體系

篇（4）

（一）內(nèi)部控制

1.召開年度內(nèi)控工作會(huì)議。安排部署2019年內(nèi)控工作，提出建立內(nèi)控例會(huì)機(jī)制，為各個(gè)部門提供內(nèi)部溝通交流平臺(tái)，發(fā)揮內(nèi)控部門溝通協(xié)調(diào)作用。

2.開展《2019版內(nèi)控手冊(cè)》識(shí)別、培訓(xùn)。對(duì)我廠內(nèi)控流程及實(shí)施證據(jù)適用性進(jìn)行全面梳理確認(rèn)，對(duì)內(nèi)控流程及相對(duì)應(yīng)的實(shí)施證據(jù)進(jìn)行識(shí)別、培訓(xùn)，確保內(nèi)控體系管理完整、準(zhǔn)確、有效，形成“內(nèi)控流程梳理確認(rèn)表”和“實(shí)施證據(jù)表單識(shí)別表”，共識(shí)別適用流程508個(gè)（包括新增流程30個(gè)），統(tǒng)一證據(jù)表單126個(gè)。

3.每季度召開內(nèi)控季度例會(huì)。全年共計(jì)召開內(nèi)控例會(huì)3次，利用季度例會(huì)對(duì)每季度內(nèi)控工作進(jìn)行總結(jié)通報(bào)，對(duì)各類測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析梳理，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，邀請(qǐng)專業(yè)部門進(jìn)行專項(xiàng)業(yè)務(wù)講解。2019年財(cái)務(wù)科進(jìn)行了“預(yù)提費(fèi)用”相關(guān)流程的講解，對(duì)物資供應(yīng)站上報(bào)的關(guān)于物資暫估、無計(jì)劃等方面的34個(gè)問題，經(jīng)過與財(cái)務(wù)、鉆井等業(yè)務(wù)部門及基層單位的一一對(duì)接核實(shí)，在會(huì)上做了專門回復(fù)，屬于暫估的問題，按要求提供單據(jù)，財(cái)務(wù)上進(jìn)行暫估處理；對(duì)于無計(jì)劃采購(gòu)的物資，生產(chǎn)應(yīng)急審批手續(xù)要健全，及時(shí)補(bǔ)充控制措施。

4.迎檢內(nèi)控測(cè)試。2019年，共迎接各級(jí)內(nèi)控測(cè)試5次，包括外部審計(jì)測(cè)試1次、季度測(cè)試1次、專項(xiàng)測(cè)試2次，自我評(píng)價(jià)測(cè)試1次.

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理

1.開展風(fēng)險(xiǎn)損失事件收集工作。全年共計(jì)開展3次，共計(jì)收集風(fēng)險(xiǎn)損失事件8個(gè)。

2.開展2020年風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)各編制工作。

3.開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。2019年下發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)管理考核標(biāo)準(zhǔn)，二級(jí)單位同樣按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，要求把風(fēng)險(xiǎn)管理考核標(biāo)準(zhǔn)納入單位領(lǐng)導(dǎo)班子的業(yè)績(jī)考核中，同時(shí)明確考核事項(xiàng)與量化打分標(biāo)準(zhǔn)，特別是風(fēng)險(xiǎn)損失事件上報(bào)及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的編寫，如實(shí)如期完成，不得漏報(bào)、瞞報(bào)風(fēng)險(xiǎn)損失事件，在內(nèi)控例會(huì)上，進(jìn)行了考核標(biāo)準(zhǔn)的專項(xiàng)宣貫，并開展了風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)的培訓(xùn)，講解了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估的方法，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的制定與風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的編制等內(nèi)容，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

二、2020年工作思路

（一）內(nèi)控部分

1.持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。開展2020年《內(nèi)控手冊(cè)》識(shí)別、培訓(xùn)，要求業(yè)務(wù)科室流程識(shí)別、宣貫到崗位，并全面梳理流程表單，規(guī)范表單填制，促進(jìn)內(nèi)控基礎(chǔ)管理水平的提升。

篇（5）

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）09-00-02

自改革開放以來，隨著經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷提升和社會(huì)生產(chǎn)力的逐步發(fā)展，我國(guó)的國(guó)民生產(chǎn)水平也獲得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，在這樣的背景下，煤化工企業(yè)也獲得了迅速地崛起和發(fā)展。面對(duì)改革不斷深化的全新形勢(shì)，針對(duì)煤化工企業(yè)的財(cái)務(wù)管控工作存在一系列突出問題的現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為應(yīng)該致力于提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管控工作能力和水平，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性和有效性，這樣才能夠從根本上提高煤化工企業(yè)的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)煤化工企業(yè)在全新的發(fā)展形式下保持蓬勃的發(fā)展勢(shì)頭。

一、新形勢(shì)下煤化工企業(yè)財(cái)務(wù)管控工作存在的突出問題

筆者結(jié)合相關(guān)資料以及在煤炭化工企業(yè)數(shù)十年的從業(yè)經(jīng)歷進(jìn)行分析，在當(dāng)前改革逐步深入、國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平逐步提高的全新形勢(shì)下，煤化工企業(yè)的財(cái)務(wù)管控工作主要存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、成本控制工作、全面預(yù)算管理以及會(huì)計(jì)核算等幾個(gè)方面的問題，主要表現(xiàn)為：

1.企業(yè)財(cái)會(huì)人員財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)亟待提高

煤化工企業(yè)財(cái)會(huì)人員的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)亟待提高，這是限制煤化工企業(yè)財(cái)務(wù)管控工作取得突出進(jìn)展的重要原因。由于企業(yè)財(cái)會(huì)人員不具備足夠的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管控工作長(zhǎng)期處于一種危險(xiǎn)狀態(tài)，也加大了企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)此以往，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的缺乏必將帶來企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的弱勢(shì)局面，也不利于企業(yè)自身管理效率的提高。

2.煤化工企業(yè)成本控制工作有待進(jìn)一步完善

在物價(jià)水平不斷上升和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過程中，煤化工企業(yè)的成本控制工作也呈現(xiàn)出許多與社會(huì)發(fā)展形式相悖的特點(diǎn)。一方面，不少煤化工企業(yè)的成本管理工作存在偏差，導(dǎo)致企業(yè)資金的調(diào)配存在一定的問題，不能對(duì)整個(gè)生產(chǎn)流程的需要進(jìn)行滿足。另一方面，企業(yè)并沒有科學(xué)完善的成本控制體系，也不能準(zhǔn)確調(diào)控和限制企業(yè)的生產(chǎn)成本，對(duì)企業(yè)的效益帶來不利影響。

3.企業(yè)欠缺較為全面的預(yù)算管理意識(shí)及手段

在企業(yè)的預(yù)算管理方面，不少煤化工企業(yè)都將成本控制與預(yù)算管理兩者相混淆，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)和資金預(yù)算的重視程度嚴(yán)重不足，使得企業(yè)在生產(chǎn)實(shí)踐過程中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)資金過量或者緊張的現(xiàn)象，不能有效對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行控制和管理，也不利于企業(yè)的均衡全面發(fā)展。欠缺全面預(yù)算管理意識(shí)和手段，使得煤化工企業(yè)過分重視短期效益，不能夠以戰(zhàn)略性的長(zhǎng)遠(yuǎn)目光看待企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

4.企業(yè)財(cái)務(wù)管控環(huán)節(jié)核算失真現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生

作為財(cái)務(wù)管控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作是影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理有效性能否提高的重要因素。就當(dāng)前的煤化工企業(yè)而言，其并沒有及時(shí)改進(jìn)和更新企業(yè)自身的會(huì)計(jì)核算程序，而且企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)核算機(jī)制的監(jiān)管和評(píng)估機(jī)制建設(shè)也不慎重視，此外，大多數(shù)的煤化工企業(yè)并沒有獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算部門，會(huì)計(jì)核算人員的素質(zhì)和態(tài)度也不能夠滿足要求。這些因素共同導(dǎo)致當(dāng)前的煤化工企業(yè)財(cái)務(wù)管控環(huán)節(jié)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)會(huì)計(jì)核算失真的現(xiàn)象，對(duì)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展產(chǎn)生制約作用。

二、加強(qiáng)煤化工企業(yè)財(cái)務(wù)管控工作的策略分析

針對(duì)以上全新形勢(shì)下煤化工企業(yè)存在于財(cái)務(wù)管控工作方面的各個(gè)問題，筆者對(duì)各問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，同時(shí)結(jié)合煤化工企業(yè)財(cái)務(wù)管控工作的具體工作內(nèi)容和工作形勢(shì)，從源頭上提出了解決這些問題的幾點(diǎn)策略，具體如下：

1.提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，防范財(cái)政危機(jī)

在對(duì)外開放逐步深入的過程中，不少煤化工企業(yè)并沒有隨著全新的發(fā)展機(jī)遇迎頭而上，卻有不少走向破產(chǎn)結(jié)局，造成這種現(xiàn)象的主要原因就是企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和財(cái)會(huì)人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)缺乏，不能夠有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的財(cái)務(wù)危機(jī)，從而導(dǎo)致了企業(yè)的衰落。針對(duì)此，煤化工企業(yè)應(yīng)該不斷加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，要盡早預(yù)知和防范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的財(cái)政危機(jī)。提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，最重要的一點(diǎn)就是要完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這樣可以幫助企業(yè)對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和行業(yè)情況進(jìn)行及時(shí)了解和掌握，有利于企業(yè)及時(shí)分析判斷當(dāng)前的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)變化形式，有效預(yù)防企業(yè)財(cái)政巨變的出現(xiàn)，也能夠科學(xué)準(zhǔn)確地指引企業(yè)的財(cái)務(wù)管控工作，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管控工作能夠隨著市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化而不斷進(jìn)行調(diào)整。這樣在較大的市場(chǎng)巨變和金融風(fēng)暴來臨時(shí)，企業(yè)就不會(huì)產(chǎn)生慌亂的局面，能夠保證企業(yè)平穩(wěn)健康地度過經(jīng)濟(jì)危機(jī)，增強(qiáng)企業(yè)的危機(jī)處理能力。除此之外，不僅僅要加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和財(cái)會(huì)人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，企業(yè)還應(yīng)該將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的觀念和意識(shí)在各個(gè)部門進(jìn)行推廣，使各部門同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，有利于在企業(yè)整體范圍內(nèi)形成完整有效的風(fēng)險(xiǎn)防范與處理系統(tǒng)，保障企業(yè)在變幻莫測(cè)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中長(zhǎng)久平穩(wěn)發(fā)展。

2.完善企業(yè)成本控制工作體系，加強(qiáng)成本管控

為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的成本管控工作，企業(yè)應(yīng)該從完善其成本控制工作體系方面著手。完善成本控制工作體系，首先就要求企業(yè)運(yùn)用作業(yè)成本法的相關(guān)內(nèi)容使產(chǎn)品成本的評(píng)估和預(yù)測(cè)更加準(zhǔn)確合理，例如煤化工企業(yè)可以通過細(xì)化化工產(chǎn)品搬運(yùn)臺(tái)班費(fèi)用和不同產(chǎn)品整理費(fèi)等方式做好產(chǎn)品成本的預(yù)測(cè)和評(píng)估工作。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)能夠進(jìn)一步綜合分析各生產(chǎn)資料的成本狀況，制定更加科學(xué)合理的成本管控策略，提升企業(yè)的效益和利潤(rùn)。其次，在企業(yè)成本控制工作體系的完善方面，企業(yè)還應(yīng)該對(duì)工作機(jī)制的建設(shè)形式加以規(guī)范，對(duì)各工作部門的職責(zé)進(jìn)行明確，加強(qiáng)各部門生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的成本控制工作，確保企業(yè)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)都能夠通過合理成本創(chuàng)造高額回報(bào)，為企業(yè)創(chuàng)造顯著的利潤(rùn)，有效提升煤化工企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

3.強(qiáng)化企業(yè)全面預(yù)算工作機(jī)制，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

結(jié)合上文的討論我們可以知道，當(dāng)前不少煤化工企業(yè)的預(yù)算管理工作機(jī)制建設(shè)都不甚完善，沒有辦法對(duì)當(dāng)前快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行科學(xué)地預(yù)算和判斷，因而對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來了阻礙作用。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)該不斷加強(qiáng)其自身會(huì)計(jì)核算工作機(jī)制，改進(jìn)預(yù)算管理方法，主要可以從以下兩個(gè)方面著手：其一，煤化工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該對(duì)其他公司或者企業(yè)的正確全面的預(yù)算管理機(jī)制進(jìn)行吸收和借鑒，要正確辨析成本控制工作與預(yù)算管理工作兩者的不同和聯(lián)系，進(jìn)而注重于預(yù)算管理方式的改進(jìn)和發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)整體的預(yù)算管理工作水平的提升。其二，針對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行工作，煤化工企業(yè)也應(yīng)該加強(qiáng)重視程度，要致力于時(shí)效性、操作性與科學(xué)性俱佳的預(yù)算管理方案的制定。同時(shí)，在企業(yè)的內(nèi)部管理方面，其應(yīng)該將責(zé)任由上到下分配到個(gè)人，使得預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)各環(huán)節(jié)都有具體的管理人員來保障和監(jiān)督，通過這樣的方式可以有效提高預(yù)算管理工作的實(shí)際操作性。此外，企業(yè)還應(yīng)該建立預(yù)算管理分析和改進(jìn)機(jī)構(gòu)，完善相關(guān)配套機(jī)制的建設(shè)，定期對(duì)企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行程度和執(zhí)行效果進(jìn)行分析和改進(jìn)，同時(shí)通過預(yù)算評(píng)估機(jī)制等配套機(jī)制及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理過程中存在的各種弊病，以此促進(jìn)煤化工企業(yè)財(cái)務(wù)管控工作的更好開展，使得企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)得以更好實(shí)現(xiàn)。

4.加強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)核算工作，避免核算失真

由于當(dāng)前煤化工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍和種類日益復(fù)雜，與其相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)也就越來越復(fù)雜，為了能夠滿足企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的需要，同時(shí)避免企業(yè)會(huì)計(jì)核算失真現(xiàn)象的出現(xiàn)，煤化工企業(yè)應(yīng)該逐步擺脫傳統(tǒng)的單一定性管理的方式，而應(yīng)朝著定性與定量相結(jié)合進(jìn)行管理的方向發(fā)展。其最終的會(huì)計(jì)核算管理方式應(yīng)該是以定性分析作為輔助，將定量核算作為基本的管理模式，要對(duì)企業(yè)的存貨、成本等各生產(chǎn)要素綜合進(jìn)行分析，這樣才能為其財(cái)務(wù)管控工作提高具有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)科學(xué)高效地進(jìn)行資金的調(diào)配和使用，實(shí)現(xiàn)煤化工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。此外，企業(yè)還要加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，定期檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)核算工作，增進(jìn)其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合理性和數(shù)據(jù)分析結(jié)果的科學(xué)性，這樣有利于盡可能降低企業(yè)會(huì)計(jì)核算過程中出現(xiàn)的各種錯(cuò)誤，避免核算失真，提高財(cái)務(wù)管控部門的工作效率，使企業(yè)的投資活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)行為更加科學(xué)合理。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，針對(duì)新形勢(shì)下煤化工企業(yè)的財(cái)務(wù)管控工作所具有的一系列問題，企業(yè)應(yīng)從提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、完善成本控制體系、強(qiáng)化預(yù)算工作機(jī)制、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作等幾個(gè)方面著手加以解決，這樣才能夠更好地防范企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)，促進(jìn)企業(yè)的成本管控工作，降低企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有利于增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，更好提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，使其在全新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展需求，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中依舊保持蓬勃的發(fā)展勢(shì)頭。

參考文獻(xiàn)：

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篇（6）

商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新是指商業(yè)銀行為了與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求相適應(yīng)，通過對(duì)引入技術(shù)、構(gòu)建新組織、采用新方式等方面開展的各項(xiàng)活動(dòng)，最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的增強(qiáng)，同時(shí)也為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式進(jìn)行創(chuàng)造和變革。

一、分析金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系

（一）既有矛盾又有統(tǒng)一

一方面，金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控存在著統(tǒng)一的關(guān)系。金融創(chuàng)新的目的是風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移與分散，是為了提供給商業(yè)銀行相對(duì)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念與風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，進(jìn)而讓商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力得到進(jìn)一步的增強(qiáng)。

另一方面，金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控存在著一定的對(duì)立關(guān)系。金融創(chuàng)新能夠產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上也是在一定程度上是讓一種金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成另外一種金融風(fēng)險(xiǎn)，讓一種產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)逐漸演化為整個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，在加劇了金融體系的動(dòng)蕩的同時(shí)也嚴(yán)重削弱了風(fēng)險(xiǎn)管控體系的能力。此外，風(fēng)險(xiǎn)管控體系的規(guī)制作用也能夠?qū)鹑趧?chuàng)新的效率產(chǎn)生一定的抑制。

（二）動(dòng)態(tài)博弈

商業(yè)銀行要想發(fā)展，一方面要依靠金融創(chuàng)新當(dāng)做動(dòng)力，另一方面要通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控來確保其安全，因此金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系在某種程度上看很像一對(duì)雙生子，相互依存，共同發(fā)展。一般來說，商業(yè)銀行總是依靠金融創(chuàng)新來避免風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)其進(jìn)行規(guī)制，因而便有可能造成原有的風(fēng)險(xiǎn)管控體系失去作用，所以商業(yè)銀行與監(jiān)管當(dāng)局只好采用新的針對(duì)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控政策來調(diào)控。

（三）體現(xiàn)了安全與效率的關(guān)系

金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控，究其本質(zhì)就是金融效率與金融安全的關(guān)系，他們之間存在著彼此替代與彼此補(bǔ)充的不可分割性。

彼此替代，主要側(cè)重于表現(xiàn)在對(duì)金融效率的提高，一旦放松看對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管控，極有可能給金融安全造成一定的負(fù)面影響。然而若是側(cè)重于金融安全，那么過度的風(fēng)險(xiǎn)管控常常又會(huì)降低金融的效率。

彼此補(bǔ)充，既表現(xiàn)在金融效率的基礎(chǔ)是金融安全這一方面，又表現(xiàn)在金融效率的提高將會(huì)增強(qiáng)金融的安全性。由此可見，高效率的金融市場(chǎng)能夠促使信息傳遞得更快、更充分，能夠讓市場(chǎng)結(jié)構(gòu)更加合理、科學(xué)。

二、當(dāng)前金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控存在的一些問題

（一）金融創(chuàng)新的層次較低

目前，中國(guó)的商業(yè)銀行金融創(chuàng)新項(xiàng)目比較普遍，剖其本質(zhì)大多是對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行了改進(jìn)與組合，而真正針對(duì)中國(guó)金融消費(fèi)者特點(diǎn)的創(chuàng)新產(chǎn)品鮮有問世。此外，金融創(chuàng)新產(chǎn)品還存在著比較嚴(yán)重的同質(zhì)化現(xiàn)象，當(dāng)一家銀行自主研發(fā)新產(chǎn)品之后馬上就會(huì)有其他銀行跟風(fēng)而上的。更值得重視的是，因?yàn)榻鹑趧?chuàng)新的技術(shù)含量普遍較低又受到人力資源、市場(chǎng)環(huán)境等因素的制肘，導(dǎo)致了中國(guó)的金融創(chuàng)新領(lǐng)域缺少高技術(shù)含量以及高附加值的業(yè)務(wù)開發(fā)。

（二）欠缺金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管控能力

當(dāng)下，不少中國(guó)商業(yè)銀行基本上都是在大量模仿和引進(jìn)國(guó)外的金融創(chuàng)新模式，因此都非常關(guān)注短期的規(guī)模效應(yīng)，反而對(duì)金融創(chuàng)新背后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制以及管理措施缺乏足夠的分析，特別是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)等方面與國(guó)際的先進(jìn)銀行還是存在比較大的差距，缺乏強(qiáng)有力的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

（三）金融創(chuàng)新的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)難以跟上

1、缺乏完善的金融市場(chǎng)法律法規(guī)

現(xiàn)階段，針對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)范的法律，主要還是依靠1995年出臺(tái)的《商業(yè)銀行法》，可見國(guó)內(nèi)對(duì)新產(chǎn)品、新工具、新技術(shù)的普及推廣所帶來的法律責(zé)任界定以及對(duì)金融創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度缺乏重視。

2、嚴(yán)格的金融管制現(xiàn)狀

目前，中國(guó)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍等方面，基本上都不同程度地存在著嚴(yán)格的金融管制，從而束縛了金融創(chuàng)新的步伐。

3、較低的信息技術(shù)水平

從目前看來，中國(guó)的金融創(chuàng)新和信息技術(shù)融合度還需要一定時(shí)間的磨合。

4、過分倚重傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)市場(chǎng)

中國(guó)的商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新方面，顯然缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光以及對(duì)市場(chǎng)的洞察能力，更缺乏具有高素質(zhì)的創(chuàng)新人才。

三、對(duì)金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管控的幾點(diǎn)建議

（一）建立和完善良好的金融創(chuàng)新機(jī)制

1、加大對(duì)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)的重視力度，為金融創(chuàng)新提供組織保障

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立專業(yè)化的組織機(jī)構(gòu)，對(duì)金融創(chuàng)新的市場(chǎng)調(diào)查、可行性分析、創(chuàng)新建議、創(chuàng)新活動(dòng)的過程進(jìn)行有效的監(jiān)督，嚴(yán)格防范并控制潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2、加大對(duì)人才隊(duì)伍建設(shè)的重視力度，為金融創(chuàng)新找尋智力支持

商業(yè)銀行需要要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)金融創(chuàng)新的資源投入力度，培養(yǎng)和鍛煉出一批具有較強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)與創(chuàng)新能力的復(fù)合型專業(yè)人才，建立一支具有專業(yè)素質(zhì)的金融創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)，不斷鞏固其研發(fā)基礎(chǔ)，快速推進(jìn)金融創(chuàng)新工作。

3、加大對(duì)獎(jiǎng)懲體系建設(shè)的重視力度，為金融創(chuàng)新打造合理的激勵(lì)約束制度

應(yīng)當(dāng)通過制定具體的獎(jiǎng)懲辦法，逐步形成以市場(chǎng)為導(dǎo)向的研究開發(fā)目標(biāo)、完整健全的組織體系以及科學(xué)合理的協(xié)調(diào)機(jī)制，避免和減少盲目的金融創(chuàng)新，讓金融創(chuàng)新真正服務(wù)于市場(chǎng)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的需要。

（二）構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管控體系

篇（7）

摘要：銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是結(jié)合公司年度銷售經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)，進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及監(jiān)督管理，形成風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，確保銷售經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。本文對(duì)如何加強(qiáng)銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進(jìn)行初步探索，提出了加強(qiáng)和改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞 ：銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估；監(jiān)督；管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是要求國(guó)有企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益?，F(xiàn)就克拉瑪依石化公司銷售總公司如何加強(qiáng)銷售過程經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進(jìn)行探索與總結(jié)。

1 銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新興學(xué)科，大家的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還比較淡薄，對(duì)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意義認(rèn)識(shí)不足。

1.2 大家對(duì)QHSE 體系中的風(fēng)險(xiǎn)管理，諸如安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范、管理等過程、目的比較熟悉，認(rèn)知度較高，但對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義、途徑認(rèn)知度有待提高。

1.3 從實(shí)踐上看，盡管銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作已開展起來，但與其他各項(xiàng)管理工作還未能達(dá)到全面系統(tǒng)和有機(jī)結(jié)合，銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)防范作用還未真正發(fā)揮。

2 銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理途徑堯方法

2.1 明確年度銷售經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。銷售風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理的目標(biāo)就是確保銷售經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此首先要根據(jù)國(guó)、內(nèi)外環(huán)境因素、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向、中石油整體發(fā)展戰(zhàn)略等確定公司的生產(chǎn)、銷售經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，明確公司年度銷售經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

2.2 確定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分類框架》，結(jié)合歷年銷售工作運(yùn)行情況，分析影響風(fēng)險(xiǎn)的因素，確定《風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》、《風(fēng)險(xiǎn)影響程度等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》。

2.3 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。依據(jù)工作實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)每一種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)成因、發(fā)生的可能性、影響程度進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能影響，對(duì)年度銷售目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度進(jìn)行評(píng)估，形成《風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)》，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供依據(jù)、參考。

2.4 評(píng)估產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、評(píng)估，產(chǎn)生得分較高的前十大或前三大風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際工作中尤其予以重視，要嚴(yán)密關(guān)注，加大管控力度。

3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督防范途徑堯方法

3.1 重大風(fēng)險(xiǎn)防控措施制定。重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出來之后，制定相應(yīng)的防范對(duì)策是主要任務(wù)。要分析風(fēng)險(xiǎn)成因，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)每一種可能存在的銷售風(fēng)險(xiǎn)確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施。

3.2 月度工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)。為確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開展，在實(shí)際銷售經(jīng)營(yíng)工作中，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，嚴(yán)密關(guān)注一般風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制重大風(fēng)險(xiǎn)，按月進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分析、評(píng)價(jià)、預(yù)警，形成《* 月工作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)》、《* 月風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)執(zhí)行進(jìn)度》，通過分析、檢查及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決問題，不斷改進(jìn)、提高銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保各項(xiàng)銷售經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

3.3 建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。每季度收集風(fēng)險(xiǎn)事件，包括已發(fā)生在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理過程中，因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致在財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、合規(guī)、安全、環(huán)境、營(yíng)運(yùn)中一個(gè)或多個(gè)方面產(chǎn)生損失的事件和具有的潛在的事故隱患或險(xiǎn)情，發(fā)生或發(fā)現(xiàn)后得到了及時(shí)、有效處理的未遂事件，建立起《風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)》,以警示大家不再發(fā)生類似事件。3.4 年度總結(jié)并制定下一年度風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。及時(shí)進(jìn)行年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作總結(jié)，并初步制定下一年度風(fēng)險(xiǎn)防控計(jì)劃。建議主要從以下方面進(jìn)行總結(jié)并制定相應(yīng)計(jì)劃：嚴(yán)格防控國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)，有效避免國(guó)家相關(guān)政策的變化給公司經(jīng)營(yíng)帶來的不確定性；緊盯市場(chǎng)需求風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確抓住市場(chǎng)機(jī)遇，有效推進(jìn)銷售經(jīng)營(yíng)工作；關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)調(diào)整生產(chǎn)銷售方案，不斷開拓市場(chǎng)新需求；嚴(yán)格防控銷售風(fēng)險(xiǎn)，合理利用有限的運(yùn)輸資源實(shí)現(xiàn)出廠銷售，確保生產(chǎn)后路暢通；價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)密切跟蹤分析市場(chǎng)行情變化，積極做好價(jià)格研究與推價(jià)工作。

3.5 2015 年上半年風(fēng)險(xiǎn)管控成效。在實(shí)際工作中，銷售總公司密切關(guān)注、嚴(yán)格控制可能影響銷售業(yè)績(jī)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，堅(jiān)持做好月度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)工作，收集匯總各科室、單位當(dāng)月銷售各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)原因分析、評(píng)估可能產(chǎn)生的影響、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施等，注意跟蹤風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作進(jìn)展情況，并于次月總結(jié)、公布風(fēng)險(xiǎn)防控管理進(jìn)度，切實(shí)做好計(jì)劃管理、產(chǎn)銷協(xié)調(diào)和裝車、運(yùn)輸組織等銷售各環(huán)節(jié)工作，有效地保障了產(chǎn)銷平衡和生產(chǎn)后路暢通，確保了各項(xiàng)銷售經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，2015 年上半年完成銷售計(jì)劃的102.97%，未發(fā)生大的風(fēng)險(xiǎn)損失事件。

4 進(jìn)一步加強(qiáng)銷售經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

4.1 鑒于全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新興學(xué)科，注重全員參與，因此，要適時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)，促使員工及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識(shí)，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

4.2 建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)監(jiān)督檢查、及時(shí)改進(jìn)完善，并形成風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告，確保企業(yè)整體管理水平的不斷提升，使企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作步入暢通的閉環(huán)管理模式。

4.3 銷售風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督管理工作應(yīng)與日常銷售管理工作密切結(jié)合。將銷售風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入月、年重點(diǎn)工作計(jì)劃及月、年工作總結(jié)中，在具體的銷售工作及環(huán)節(jié)中，有針對(duì)性地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與銷售業(yè)績(jī)目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，確保企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。

4.4 應(yīng)建立信息管理系統(tǒng)。及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、月度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、月度銷售業(yè)績(jī)進(jìn)展情況在一定的范圍內(nèi)公開，比如傳送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、銷售業(yè)務(wù)人員的信箱中，或上傳于公司網(wǎng)頁(yè)上，盡可能多地為領(lǐng)導(dǎo)及銷售業(yè)務(wù)人員提供相關(guān)決策信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策及銷售業(yè)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)銷售指揮提供有效依據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作是公司加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作，它的有效實(shí)施，使影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，使管理更加精細(xì)化和科學(xué)化。要進(jìn)一步提高員工風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、規(guī)范操作意識(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作，切實(shí)將內(nèi)控管理制度落實(shí)到位，及時(shí)堵塞管理漏洞，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)有效監(jiān)控，努力規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確保銷售業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1《] 管理學(xué)家》，2013年第10期.

篇（8）

以堅(jiān)決防范遏制重特全生產(chǎn)事故為重點(diǎn)，堅(jiān)持“管行業(yè)必須管安全、管業(yè)務(wù)必須管安全、管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須管安全”的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、齊抓共管，以《安全生產(chǎn)長(zhǎng)效機(jī)制實(shí)施意見》為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實(shí)省、市安全生產(chǎn)會(huì)議精神，繼續(xù)加強(qiáng)安全生產(chǎn)體系建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，著力推進(jìn)隱患排查、專項(xiàng)整治、打非治違和宣傳教育，提高安全監(jiān)管能力，推動(dòng)標(biāo)本兼治、綜合治理，實(shí)現(xiàn)交通系統(tǒng)安全生產(chǎn)狀況持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。

二、工作重點(diǎn)

（一）持續(xù)深入開展關(guān)于安全生產(chǎn)重要指示和批示精神。充分認(rèn)識(shí)安全生產(chǎn)形勢(shì)的嚴(yán)峻性、復(fù)雜性、長(zhǎng)期性，保持高壓嚴(yán)管態(tài)勢(shì)，排查整改各類隱患，確保全系統(tǒng)安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定向好，以強(qiáng)烈的政治擔(dān)當(dāng)、歷史擔(dān)當(dāng)、責(zé)任擔(dān)當(dāng)，有力防范化解重全風(fēng)險(xiǎn)。推動(dòng)交通系統(tǒng)將學(xué)習(xí)貫徹關(guān)于安全生產(chǎn)重要論述納入每季度安全生產(chǎn)培訓(xùn)工作中，牢固樹立新發(fā)展理念，堅(jiān)守紅線意識(shí)和底線思維，真正做到入腦入心、見諸行動(dòng)。

（二）開展“平安交通”創(chuàng)建活動(dòng)。要強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，結(jié)合實(shí)際制定“平安交通”創(chuàng)建活動(dòng)方案，要結(jié)合安全生產(chǎn)責(zé)任體系、隱患排查治理、明確目標(biāo)任務(wù)、責(zé)任分工和措施要求，有步驟、分階段有序推進(jìn)“平安交通”安全體系試點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全誠(chéng)信、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化等工作，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，聚集重點(diǎn)領(lǐng)域，全面推進(jìn)“平安交通”建設(shè)。完成今年確定的年度工作目標(biāo)任務(wù)。采取多形式、多渠道、多方位宣傳創(chuàng)建活動(dòng)，營(yíng)造良好氛圍。按照省、市有關(guān)部署，繼續(xù)深入開展“安全生產(chǎn)月”等活動(dòng)。

（三）強(qiáng)化安全責(zé)任落實(shí)。依法依規(guī)理清監(jiān)管職責(zé)，形成屬地監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管、綜合監(jiān)管、層級(jí)分明、互促互補(bǔ)的合力。堅(jiān)持責(zé)任導(dǎo)向，把屬地的黨政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、行業(yè)和業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管責(zé)任、企業(yè)的主體責(zé)任、職工的崗位責(zé)任，依法落實(shí)到基層、每個(gè)職位、每個(gè)企業(yè)、每個(gè)崗位。建立領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任清單、監(jiān)管責(zé)任清單、企業(yè)主體責(zé)任清單和崗位責(zé)任清單，并向社會(huì)相關(guān)部門公布，日常照單監(jiān)管，失職照單追責(zé)。嚴(yán)格落實(shí)新《安全生產(chǎn)法》，強(qiáng)化隱患整改的督查、違法違規(guī)操作的查處。

（四）狠抓安全隱患整治。一是依托“網(wǎng)格化”，三級(jí)網(wǎng)格根據(jù)行業(yè)實(shí)際情況，篩選確定本級(jí)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，實(shí)行跟蹤監(jiān)管。對(duì)安全條件不達(dá)標(biāo)的企業(yè)，按照搬遷、取締、停產(chǎn)停業(yè)整頓、限期整改等4類隱患建立臺(tái)賬，逐個(gè)類別、逐個(gè)企業(yè)落實(shí)整改措施，嚴(yán)格隱患排查、整改、驗(yàn)收、復(fù)查、直至銷號(hào)所有環(huán)節(jié)的閉環(huán)管理。加大行業(yè)專項(xiàng)整治力度，落實(shí)預(yù)防措施，提高遏制力，帶動(dòng)全系統(tǒng)安全生產(chǎn)工作的持續(xù)向好。二是按照安全分級(jí)化、排查項(xiàng)目清單化、隱患查治常態(tài)化、制度規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)場(chǎng)管理可視化的要求，所有企業(yè)要建立隱患自查自報(bào)和數(shù)據(jù)采集分析系統(tǒng)，堅(jiān)持“一企一標(biāo)準(zhǔn)、一崗一清單”。所有企業(yè)要建立生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)警示和預(yù)防應(yīng)急公告制度，完善風(fēng)險(xiǎn)排查、評(píng)估、預(yù)警和防控機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管理。三是結(jié)合實(shí)際制定本單位安全生產(chǎn)大檢查行動(dòng)計(jì)劃和專項(xiàng)整治行動(dòng)計(jì)劃。確定每季度開展的專項(xiàng)整治行動(dòng)，并通過暗查暗訪、問題曝光、專家會(huì)診、警示教育等形式，排查隱患，督促企業(yè)落實(shí)“日檢查、周調(diào)度、月總結(jié)、季報(bào)告”制度。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)部門聯(lián)合執(zhí)法，依法查處隱患問題。四是防止從源頭上產(chǎn)生隱患。要進(jìn)一步加強(qiáng)有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的安全把關(guān)，嚴(yán)格做好安全生產(chǎn)“三同時(shí)”即：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的安全設(shè)施，必須與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。

（五）強(qiáng)化重點(diǎn)時(shí)段的安全管理。圍繞“兩會(huì)”，“清明”，“五一”中秋國(guó)慶等重點(diǎn)時(shí)段安全穩(wěn)定以及汛期前應(yīng)急救援物資和救援隊(duì)伍準(zhǔn)備工作情況，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管的力度，重點(diǎn)是年度安全生產(chǎn)工作的開展；安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治三年行動(dòng)的開展；復(fù)工復(fù)產(chǎn)和春耕秋收安全生產(chǎn)工作情況以及應(yīng)急裝備物資、應(yīng)急救援隊(duì)伍和應(yīng)急預(yù)案的修訂備案；交通運(yùn)輸企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患治理雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)、“五個(gè)一”工程建設(shè)等安全生產(chǎn)主體責(zé)任落實(shí)以及工程建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理。

（六）強(qiáng)化道路運(yùn)輸安全管理。結(jié)合“兩客一?！睂?shí)施方案，認(rèn)真履行“三關(guān)一監(jiān)督”職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)“三不進(jìn)站、六不出站”安全管理規(guī)定。繼續(xù)開展“安全帶－生命帶”工程，落實(shí)營(yíng)運(yùn)客車安全告知制度，深化車輛安全整治成果，加強(qiáng)異地營(yíng)運(yùn)車輛的安全管理，加強(qiáng)對(duì)城市公交運(yùn)營(yíng)安全管理的力度。做好道路水路運(yùn)輸、公路除雪防滑、公路施工等重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)安全生產(chǎn)工作的落實(shí)。加強(qiáng)道路旅客運(yùn)輸、道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸企業(yè)主體責(zé)任、公路保通保暢以及消防安全工作的落實(shí)。

（七）強(qiáng)化工程建設(shè)施工安全管理。在公路工程項(xiàng)目上全面推行“平安工地”考核評(píng)價(jià)制度。加強(qiáng)橋梁、道路施工安全的現(xiàn)場(chǎng)管理，強(qiáng)化施工一線安全生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)特種設(shè)備和危險(xiǎn)品運(yùn)輸?shù)陌踩芾?。?jīng)檢查發(fā)現(xiàn)有一項(xiàng)不符合考核細(xì)則要求立即停止施工。并嚴(yán)格追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（八）完善考核評(píng)價(jià)體系。修訂安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法，加強(qiáng)對(duì)屬地領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、行業(yè)監(jiān)管責(zé)任、企業(yè)主體責(zé)任的考核。把安全隱患排查治理、風(fēng)險(xiǎn)管控、事故死亡率納入考核內(nèi)容。實(shí)行巡查、約談、述職評(píng)議，月統(tǒng)計(jì)、季通報(bào)、年考核，考核結(jié)果向全系統(tǒng)通報(bào)，嚴(yán)格安全生產(chǎn)“一票否決”制度和企業(yè)“黑名單”制度，逐步完善安全生產(chǎn)考核評(píng)價(jià)體系。

篇（9）

以堅(jiān)決防范遏制重特全生產(chǎn)事故為重點(diǎn)，堅(jiān)持“管行業(yè)必須管安全、管業(yè)務(wù)必須管安全、管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須管安全”的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)、齊抓共管，以《安全生產(chǎn)長(zhǎng)效機(jī)制實(shí)施意見》為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實(shí)省、市安全生產(chǎn)會(huì)議精神，繼續(xù)加強(qiáng)安全生產(chǎn)體系建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，著力推進(jìn)隱患排查、專項(xiàng)整治、打非治違和宣傳教育，提高安全監(jiān)管能力，推動(dòng)標(biāo)本兼治、綜合治理，實(shí)現(xiàn)交通系統(tǒng)安全生產(chǎn)狀況持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。

二、工作重點(diǎn)

（一）持續(xù)深入開展關(guān)于安全生產(chǎn)重要指示和批示精神。充分認(rèn)識(shí)安全生產(chǎn)形勢(shì)的嚴(yán)峻性、復(fù)雜性、長(zhǎng)期性，保持高壓嚴(yán)管態(tài)勢(shì)，排查整改各類隱患，確保全系統(tǒng)安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定向好，以強(qiáng)烈的政治擔(dān)當(dāng)、歷史擔(dān)當(dāng)、責(zé)任擔(dān)當(dāng)，有力防范化解重全風(fēng)險(xiǎn)。推動(dòng)交通系統(tǒng)將學(xué)習(xí)貫徹關(guān)于安全生產(chǎn)重要論述納入每季度安全生產(chǎn)培訓(xùn)工作中，牢固樹立新發(fā)展理念，堅(jiān)守紅線意識(shí)和底線思維，真正做到入腦入心、見諸行動(dòng)。

（二）開展“平安交通”創(chuàng)建活動(dòng)。要強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，結(jié)合實(shí)際制定“平安交通”創(chuàng)建活動(dòng)方案，要結(jié)合安全生產(chǎn)責(zé)任體系、隱患排查治理、明確目標(biāo)任務(wù)、責(zé)任分工和措施要求，有步驟、分階段有序推進(jìn)“平安交通”安全體系試點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全誠(chéng)信、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化等工作，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，聚集重點(diǎn)領(lǐng)域，全面推進(jìn)“平安交通”建設(shè)。完成今年確定的年度工作目標(biāo)任務(wù)。采取多形式、多渠道、多方位宣傳創(chuàng)建活動(dòng)，營(yíng)造良好氛圍。按照省、市有關(guān)部署，繼續(xù)深入開展“安全生產(chǎn)月”等活動(dòng)。

（三）強(qiáng)化安全責(zé)任落實(shí)。依法依規(guī)理清監(jiān)管職責(zé)，形成屬地監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管、綜合監(jiān)管、層級(jí)分明、互促互補(bǔ)的合力。堅(jiān)持責(zé)任導(dǎo)向，把屬地的黨政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、行業(yè)和業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管責(zé)任、企業(yè)的主體責(zé)任、職工的崗位責(zé)任，依法落實(shí)到基層、每個(gè)職位、每個(gè)企業(yè)、每個(gè)崗位。建立領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任清單、監(jiān)管責(zé)任清單、企業(yè)主體責(zé)任清單和崗位責(zé)任清單，并向社會(huì)相關(guān)部門公布，日常照單監(jiān)管，失職照單追責(zé)。嚴(yán)格落實(shí)新《安全生產(chǎn)法》，強(qiáng)化隱患整改的督查、違法違規(guī)操作的查處。

（四）狠抓安全隱患整治。一是依托“網(wǎng)格化”，三級(jí)網(wǎng)格根據(jù)行業(yè)實(shí)際情況，篩選確定本級(jí)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，實(shí)行跟蹤監(jiān)管。對(duì)安全條件不達(dá)標(biāo)的企業(yè)，按照搬遷、取締、停產(chǎn)停業(yè)整頓、限期整改等4類隱患建立臺(tái)賬，逐個(gè)類別、逐個(gè)企業(yè)落實(shí)整改措施，嚴(yán)格隱患排查、整改、驗(yàn)收、復(fù)查、直至銷號(hào)所有環(huán)節(jié)的閉環(huán)管理。加大行業(yè)專項(xiàng)整治力度，落實(shí)預(yù)防措施，提高遏制力，帶動(dòng)全系統(tǒng)安全生產(chǎn)工作的持續(xù)向好。二是按照安全分級(jí)化、排查項(xiàng)目清單化、隱患查治常態(tài)化、制度規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化、現(xiàn)場(chǎng)管理可視化的要求，所有企業(yè)要建立隱患自查自報(bào)和數(shù)據(jù)采集分析系統(tǒng)，堅(jiān)持“一企一標(biāo)準(zhǔn)、一崗一清單”。所有企業(yè)要建立生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)警示和預(yù)防應(yīng)急公告制度，完善風(fēng)險(xiǎn)排查、評(píng)估、預(yù)警和防控機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管理。三是結(jié)合實(shí)際制定本單位安全生產(chǎn)大檢查行動(dòng)計(jì)劃和專項(xiàng)整治行動(dòng)計(jì)劃。確定每季度開展的專項(xiàng)整治行動(dòng)，并通過暗查暗訪、問題曝光、專家會(huì)診、警示教育等形式，排查隱患，督促企業(yè)落實(shí)“日檢查、周調(diào)度、月總結(jié)、季報(bào)告”制度。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)部門聯(lián)合執(zhí)法，依法查處隱患問題。四是防止從源頭上產(chǎn)生隱患。要進(jìn)一步加強(qiáng)有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的安全把關(guān)，嚴(yán)格做好安全生產(chǎn)“三同時(shí)”即：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目的安全設(shè)施，必須與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。

（五）強(qiáng)化重點(diǎn)時(shí)段的安全管理。圍繞“兩會(huì)”，“清明”，“五一”中秋國(guó)慶等重點(diǎn)時(shí)段安全穩(wěn)定以及汛期前應(yīng)急救援物資和救援隊(duì)伍準(zhǔn)備工作情況，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管的力度，重點(diǎn)是年度安全生產(chǎn)工作的開展；安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治三年行動(dòng)的開展；復(fù)工復(fù)產(chǎn)和春耕秋收安全生產(chǎn)工作情況以及應(yīng)急裝備物資、應(yīng)急救援隊(duì)伍和應(yīng)急預(yù)案的修訂備案；交通運(yùn)輸企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患治理雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)、“五個(gè)一”工程建設(shè)等安全生產(chǎn)主體責(zé)任落實(shí)以及工程建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理。

（六）強(qiáng)化道路運(yùn)輸安全管理。結(jié)合“兩客一危”實(shí)施方案，認(rèn)真履行“三關(guān)一監(jiān)督”職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)“三不進(jìn)站、六不出站”安全管理規(guī)定。繼續(xù)開展“安全帶－生命帶”工程，落實(shí)營(yíng)運(yùn)客車安全告知制度，深化車輛安全整治成果，加強(qiáng)異地營(yíng)運(yùn)車輛的安全管理，加強(qiáng)對(duì)城市公交運(yùn)營(yíng)安全管理的力度。做好道路水路運(yùn)輸、公路除雪防滑、公路施工等重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)安全生產(chǎn)工作的落實(shí)。加強(qiáng)道路旅客運(yùn)輸、道路危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸企業(yè)主體責(zé)任、公路保通保暢以及消防安全工作的落實(shí)。

（七）強(qiáng)化工程建設(shè)施工安全管理。在公路工程項(xiàng)目上全面推行“平安工地”考核評(píng)價(jià)制度。加強(qiáng)橋梁、道路施工安全的現(xiàn)場(chǎng)管理，強(qiáng)化施工一線安全生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)特種設(shè)備和危險(xiǎn)品運(yùn)輸?shù)陌踩芾?。?jīng)檢查發(fā)現(xiàn)有一項(xiàng)不符合考核細(xì)則要求立即停止施工。并嚴(yán)格追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

（八）完善考核評(píng)價(jià)體系。修訂安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法，加強(qiáng)對(duì)屬地領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、行業(yè)監(jiān)管責(zé)任、企業(yè)主體責(zé)任的考核。把安全隱患排查治理、風(fēng)險(xiǎn)管控、事故死亡率納入考核內(nèi)容。實(shí)行巡查、約談、述職評(píng)議，月統(tǒng)計(jì)、季通報(bào)、年考核，考核結(jié)果向全系統(tǒng)通報(bào)，嚴(yán)格安全生產(chǎn)“一票否決”制度和企業(yè)“黑名單”制度，逐步完善安全生產(chǎn)考核評(píng)價(jià)體系。

篇（10）

企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是一類特殊的金融機(jī)構(gòu),它是企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合的產(chǎn)物,在企業(yè)集團(tuán)中發(fā)揮著越來越重要的作用。國(guó)家電網(wǎng)公司名列2008年《財(cái)務(wù)》全球企業(yè)500強(qiáng)第24位,是全球最大的公用事業(yè)企業(yè),中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱:中國(guó)電財(cái))作為其專業(yè)的財(cái)務(wù)公司,緊緊圍繞國(guó)家電網(wǎng)公司建設(shè)“一強(qiáng)三優(yōu)”現(xiàn)代公司的戰(zhàn)略目標(biāo),其角色定位是國(guó)家電網(wǎng)堅(jiān)強(qiáng)的資金管理平臺(tái)。

一、加強(qiáng)業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管控的必要性

中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司在公司一屆三次職代會(huì)暨2010年工作會(huì)議中提出了今后相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)的工作思路,即“以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以‘三個(gè)建設(shè)’為根本保證,以建設(shè)堅(jiān)強(qiáng)資金管理平臺(tái)為核心,積極服務(wù)國(guó)家電網(wǎng)公司‘兩個(gè)轉(zhuǎn)變’,全面增強(qiáng)公司‘三個(gè)能力’,努力實(shí)現(xiàn)‘三個(gè)發(fā)展’任務(wù)”。該工作思路的明確提出,使公司廣大財(cái)務(wù)人員對(duì)全面貫徹落實(shí)國(guó)家電網(wǎng)公司加強(qiáng)人財(cái)物集約化管理及信息化建設(shè)的工作部署有了更正確的認(rèn)識(shí),對(duì)切實(shí)承擔(dān)起中國(guó)電財(cái)賦予業(yè)務(wù)部的“資金歸集平臺(tái)、金融服務(wù)窗口和風(fēng)險(xiǎn)防范前沿”重大的職能與責(zé)任有了更為清晰的定位,對(duì)業(yè)務(wù)部的發(fā)展任務(wù)有了更準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)。深入貫徹公司“兩會(huì)”精神,進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管控能力建設(shè),為國(guó)家電網(wǎng)公司全面實(shí)施集約化管理提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),切實(shí)提高未來競(jìng)爭(zhēng)能力,是江蘇業(yè)務(wù)部目前及今后的工作重點(diǎn)和努力方向。

二、業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)分析

中國(guó)電財(cái)主要業(yè)務(wù)是為國(guó)家電網(wǎng)公司及其成員單位以及經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的服務(wù)對(duì)象辦理資金結(jié)算、存款、貸款、融資租賃、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、債券承銷以及證券投資、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù),截至2010年9月,中國(guó)電財(cái)擁有5家區(qū)域分公司及20家省級(jí)業(yè)務(wù)部。公司總部、分公司、業(yè)務(wù)部三級(jí)的組織架構(gòu)賦予了角色定位、業(yè)務(wù)的層次性與差異性,風(fēng)險(xiǎn)在各層級(jí)的表現(xiàn)形式及防控重點(diǎn)也不盡相同。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)全面管控是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,要求充分考慮公司總部、分公司、業(yè)務(wù)部三個(gè)層面的業(yè)務(wù)特點(diǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控體系進(jìn)行整體設(shè)計(jì),并確保不同層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的銜接及一致性(如圖1)。

業(yè)務(wù)部作為金融服務(wù)窗口和資金歸集平臺(tái),也是風(fēng)險(xiǎn)防范的前沿。以江蘇業(yè)務(wù)部為例,其主要業(yè)務(wù)包括信貸業(yè)務(wù)、營(yíng)業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)等。

(一)信貸業(yè)務(wù)

業(yè)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行公司信貸制度和流程開展信貸業(yè)務(wù),配合分公司做好貸款的貸前、貸中和貸后管理工作。

由圖2可知,江蘇業(yè)務(wù)部在整個(gè)信貸流程中涉及業(yè)務(wù)受理和貸后管理兩步。業(yè)務(wù)部建立、健全貸款業(yè)務(wù)臺(tái)賬,并與華東分公司信貸部、營(yíng)業(yè)部及時(shí)核對(duì),確保各項(xiàng)貸款信息的準(zhǔn)確性和完整性;貸款利率執(zhí)行方面,如遇有利率調(diào)整,按照華東分公司的調(diào)整利率通知配合進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。業(yè)務(wù)部及時(shí)按規(guī)定提前發(fā)出貸款付息通知和《貸款到期通知書》。業(yè)務(wù)部信貸合同和檔案原件均由分公司統(tǒng)一歸檔管理。業(yè)務(wù)部貸后檢查按照公司總部規(guī)定的時(shí)間間隔要求,配合華東分公司信貸部做好貸款單位資金使用、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的分析,及時(shí)掌握企業(yè)的動(dòng)態(tài)信息。

(二)營(yíng)業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)

營(yíng)業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)中涉及內(nèi)部賬戶和集團(tuán)賬戶兩類賬戶。內(nèi)部賬戶是指客戶單位在中國(guó)電財(cái)開立的賬戶,集團(tuán)賬戶是指按規(guī)定可以直接在商業(yè)銀行開立并可以進(jìn)行相關(guān)結(jié)算的賬戶。在集團(tuán)賬戶業(yè)務(wù)中,江蘇業(yè)務(wù)部開立的是一級(jí)賬戶,成員單位是二級(jí)賬戶,二級(jí)賬戶的變化實(shí)時(shí)反映在一級(jí)賬戶中,由此實(shí)現(xiàn)一級(jí)賬戶、二級(jí)賬戶的聯(lián)動(dòng),從而集中資金。而內(nèi)部賬戶的收款業(yè)務(wù)中,業(yè)務(wù)部根據(jù)銀行收款回單同時(shí)在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中增記客戶單位賬戶和江蘇業(yè)務(wù)部總賬戶數(shù)額;內(nèi)部賬戶的付款業(yè)務(wù)中,在匯總客戶單位的付款憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),需要根據(jù)客戶支付額度及時(shí)與銀行進(jìn)行換票。營(yíng)業(yè)結(jié)算業(yè)務(wù)中應(yīng)該關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)格按照制度與規(guī)定,將全面風(fēng)險(xiǎn)管控理念嵌入到標(biāo)準(zhǔn)化的流程之中。

(三)資金業(yè)務(wù)

在資金管理方面,業(yè)務(wù)部嚴(yán)格按照公司規(guī)定流程辦理內(nèi)部融資業(yè)務(wù),經(jīng)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)、書面申請(qǐng)單雙重審批控制,經(jīng)業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可出款。業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)更新內(nèi)部融資業(yè)務(wù)臺(tái)賬,保證利息計(jì)算準(zhǔn)確、資金劃轉(zhuǎn)及時(shí)。為了更好地防范和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),業(yè)務(wù)部制定了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案,以確?？蛻糍Y金安全和業(yè)務(wù)部資金備付安全。

三、加強(qiáng)業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管控的建議

業(yè)務(wù)部應(yīng)該結(jié)合自身需求和階段性戰(zhàn)略目標(biāo),有針對(duì)性地開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和實(shí)施工作,由上到下,由點(diǎn)及面,層層深入,最終實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整合與提升。下面筆者結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn),以及對(duì)內(nèi)部控制、全面風(fēng)險(xiǎn)管控等理論的學(xué)習(xí),就加強(qiáng)業(yè)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管控能力建設(shè)提出一些具體的建議。

(一)認(rèn)清形勢(shì),查找不足,切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作

針對(duì)公司“兩會(huì)”提出的公司發(fā)展面臨的突出問題,業(yè)務(wù)部要自我解剖,對(duì)癥下藥,處理好安全和效益、業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力,確保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展,為業(yè)務(wù)部全面完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)任務(wù)保駕護(hù)航。

(二)統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)對(duì)于中國(guó)電財(cái)基層業(yè)務(wù)部而言具有十分重要的意義,這是公司健康持續(xù)發(fā)展的必然要求,是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分。公司應(yīng)結(jié)合開展“依法治企”活動(dòng)的有關(guān)要求,圍繞業(yè)績(jī)考核指標(biāo)建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。各部門要積極行動(dòng)、參與,開展好互動(dòng)和交流溝通,真正找出公司發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)源,采取切實(shí)有效的措施,預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)。業(yè)務(wù)部要積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性,認(rèn)真落實(shí)公司業(yè)務(wù)部建設(shè)方案的要求,切實(shí)克服業(yè)務(wù)部人員數(shù)量較少和風(fēng)險(xiǎn)控制力量相對(duì)薄弱的困難,主動(dòng)進(jìn)位,極盡責(zé)任,采取更加積極的措施,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、合規(guī)管理,充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部資金歸集、金融服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的職能,為網(wǎng)省公司提供全面優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。

(三)強(qiáng)化制度建設(shè),切實(shí)提高執(zhí)行力

依托三級(jí)管理體系,積極推進(jìn)管理流程再造和優(yōu)化,構(gòu)建統(tǒng)一的業(yè)務(wù)模式和操作規(guī)范,形成與財(cái)務(wù)集約化管理相匹配的縱橫有序、管理規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的流程體系;通過滾動(dòng)修訂和完善各項(xiàng)規(guī)章制度、實(shí)施細(xì)則和指導(dǎo)意見,提高制度體系的科學(xué)性、系統(tǒng)性和有效性,構(gòu)建適應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整、適應(yīng)財(cái)務(wù)集約化管理要求的制度體系,強(qiáng)化執(zhí)行力建設(shè),有效提升內(nèi)控水平。

(四)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估技術(shù),提高風(fēng)險(xiǎn)量化管理水平

先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理需要先進(jìn)的管理工具支撐。結(jié)合銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查意見,公司應(yīng)當(dāng)開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控,完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,提高風(fēng)險(xiǎn)量化管理水平。公司上下應(yīng)協(xié)調(diào)互動(dòng),在現(xiàn)有關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)的基礎(chǔ)上,按照操作風(fēng)險(xiǎn)所處的地理、客戶、產(chǎn)品、流程及價(jià)值鏈中的位置,進(jìn)一步拓展應(yīng)用KRI指標(biāo)的廣度和深度,真正發(fā)揮其在風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵作用;建立包含對(duì)違約概率(PD)和違約損失率(LGD)進(jìn)行評(píng)估的二維評(píng)級(jí)體系,深入挖掘客戶因素和內(nèi)部控制機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)因素,通過精準(zhǔn)度量風(fēng)險(xiǎn),依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平計(jì)量,有的放矢地進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和信用風(fēng)險(xiǎn)管理;設(shè)立最低備付預(yù)警額度、備付率、存貸比等資金監(jiān)測(cè)指標(biāo),設(shè)置預(yù)警邊界,對(duì)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控,根據(jù)流動(dòng)性缺口及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,制定備付資金調(diào)節(jié)方案,確保資金備付安全。

(五)建立健全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案體系,及時(shí)防范化解風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)急預(yù)案是在突發(fā)事件出現(xiàn)時(shí)而采取的控制事故發(fā)展的方法和程序、采取止損行動(dòng)的步驟和綱領(lǐng),以預(yù)先作出科學(xué)而有效的計(jì)劃和安排。應(yīng)急預(yù)案體系就是針對(duì)不同機(jī)構(gòu)、部門可能發(fā)生的各類突發(fā)事件制定系統(tǒng)的總體預(yù)案。針對(duì)國(guó)家電網(wǎng)財(cái)務(wù)集約化管理帶來的內(nèi)外部變化,在已制定各類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案的基礎(chǔ)上,制定實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理各項(xiàng)工作的相應(yīng)應(yīng)急預(yù)案,提高在財(cái)務(wù)集約化管理實(shí)施過程中面對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急處理能力,提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件反應(yīng)的靈敏性、及時(shí)性和有效性。針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn),結(jié)合業(yè)務(wù)部實(shí)際,制定具有針對(duì)性、可操作性的應(yīng)急預(yù)案,細(xì)化應(yīng)對(duì)措施。加強(qiáng)重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案演練工作,明確重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急演練的過程和處置程序,提高全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和重大事件應(yīng)急處理能力。

(六)加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè),培育優(yōu)秀的企業(yè)文化

堅(jiān)持“以人為本”,培育高素質(zhì)人才隊(duì)伍;繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部員工的持續(xù)培訓(xùn),確保員工具備應(yīng)有的專業(yè)素養(yǎng),能勝任本職工作;繼續(xù)深化、加強(qiáng)員工職業(yè)生涯規(guī)劃,建立人才的專業(yè)序列通道;積極加強(qiáng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備,培養(yǎng)一支通曉財(cái)務(wù)、金融、法律等多個(gè)領(lǐng)域的復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。同時(shí),以良好的企業(yè)文化為支撐,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè);結(jié)合公司開展的企業(yè)文化“四統(tǒng)一”主題實(shí)踐活動(dòng),統(tǒng)一布置,統(tǒng)一推進(jìn),加強(qiáng)宣傳溝通,增強(qiáng)員工主動(dòng)合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),推行誠(chéng)信正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀,使員工從“要我做正確的事”向“我要正確地做事”轉(zhuǎn)變,塑造優(yōu)秀企業(yè)文化。

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篇（11）

2企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在財(cái)務(wù)活動(dòng)中，由于各種不確定性因素的影響，企業(yè)所面臨的各種能夠以貨幣計(jì)量反映，不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期財(cái)務(wù)收益而造成損失的那部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)閮?nèi)外部環(huán)境的變化和企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不穩(wěn)定性造成的。產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，從企業(yè)和市場(chǎng)之間關(guān)系的角度來看，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要可以分為內(nèi)部和外部?jī)煞矫娴脑?。?nèi)部原因是企業(yè)自身由于主觀認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)能力的局限性，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)膚淺，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的警惕性，經(jīng)營(yíng)決策缺乏科學(xué)性導(dǎo)致決策失誤，對(duì)于一些關(guān)鍵控制點(diǎn)不能很好地控制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成。在籌資方面，融資渠道不合理，籌資決策失誤，企業(yè)籌集資金不能有效使用，預(yù)期效果不理想，資金流動(dòng)性不強(qiáng)，周轉(zhuǎn)速率較低，資產(chǎn)的流動(dòng)性和質(zhì)量較低，導(dǎo)致企業(yè)盈利能力缺乏。公司治理結(jié)構(gòu)不健全，缺乏相互制約機(jī)制，財(cái)務(wù)決策缺乏相應(yīng)的合理性，沒有建立統(tǒng)一的決策制度，對(duì)于投資中的不確定性因素缺乏科學(xué)的預(yù)見以及應(yīng)有的防范，導(dǎo)致投資決策失誤，投資項(xiàng)目不能獲得預(yù)期收益，投資無法按期收回，甚至產(chǎn)生巨額的投資損失，為企業(yè)帶來極大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)大量采用賒銷方式，擴(kuò)大市場(chǎng)占有量，對(duì)客戶的信用等級(jí)缺乏了解和控制，加大了資金的收回難度，部分企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，面臨資金斷裂，可能導(dǎo)致企業(yè)無法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)由此產(chǎn)生。收益分配也會(huì)造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為了擴(kuò)大相關(guān)領(lǐng)域的發(fā)展，企業(yè)資金需求量較大，如果分配大量的現(xiàn)金股利，將使企業(yè)陷入資金短缺的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，股票市值將降低，使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境和財(cái)務(wù)危機(jī)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制不健全，財(cái)務(wù)監(jiān)督制度執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，資本的安全性和完整性得不到應(yīng)有的保證，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極易發(fā)生。外部原因主要是外部宏觀經(jīng)濟(jì)政策和市場(chǎng)供需等，主要包括國(guó)家政策的相關(guān)變更、通貨膨脹、貨幣貶值、市場(chǎng)匯率等外部因素，這些原因存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之外，是企業(yè)難以預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)的，有時(shí)是無法改變的。外部環(huán)境的變化可能給企業(yè)帶來一定的發(fā)展機(jī)會(huì)，但也有可能使企業(yè)面臨一定的危險(xiǎn)。部分企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠，缺乏主動(dòng)融入市場(chǎng)、適應(yīng)市場(chǎng)的魄力，不能及時(shí)適應(yīng)外部環(huán)境和宏觀經(jīng)濟(jì)政策，不能及時(shí)根據(jù)國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)做出投資和籌資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的變化。如果企業(yè)對(duì)外部環(huán)境預(yù)測(cè)或把握不準(zhǔn)確，不能夠適應(yīng)復(fù)雜多變的外部環(huán)境，就必然會(huì)給企業(yè)的生存發(fā)展帶來困難，從而導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。

3企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的主要問題分析

3.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄雖然我國(guó)企業(yè)經(jīng)歷了金融危機(jī)的洗禮，留存下來的都是具有一定實(shí)力的企業(yè)，但是，在后金融危機(jī)時(shí)代，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控意識(shí)仍較為淡薄，沒有將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制提升到應(yīng)有的高度。企業(yè)管理者缺乏應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，尚未建立起全面控制和預(yù)警機(jī)制，沒有相關(guān)控制防范措施，一般是在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后才進(jìn)行處理。企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，再好的制度也需要員工來執(zhí)行和遵守，員工是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主體，員工的素質(zhì)和水平?jīng)Q定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的成敗。

3.2企業(yè)監(jiān)督機(jī)制不完善企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制來自多方面，在業(yè)務(wù)流程方面，只是注重業(yè)務(wù)成果，忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在。部分財(cái)務(wù)人員只是對(duì)單據(jù)做機(jī)械式的統(tǒng)計(jì)，即使是發(fā)現(xiàn)了相關(guān)疑點(diǎn)，由于缺乏監(jiān)督機(jī)制，不能及時(shí)有效地進(jìn)行監(jiān)督和信息溝通，延誤了相關(guān)時(shí)機(jī)，使企業(yè)蒙受損失。在內(nèi)部監(jiān)督方面，目前很多企業(yè)主要靠?jī)?nèi)部審計(jì)來實(shí)現(xiàn)，部分企業(yè)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督重視程度不夠，內(nèi)部審計(jì)管理機(jī)制不健全，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性較差。部分企業(yè)內(nèi)部審計(jì)只是起到了會(huì)計(jì)審核的作用，會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)、評(píng)價(jià)、鑒證的作用發(fā)揮得較少。

3.3企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，是風(fēng)險(xiǎn)控制的前提，要對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做出綜合評(píng)定。公司層面上，管理層與員工之間缺乏應(yīng)有的溝通和協(xié)調(diào)，管理目標(biāo)不明確，戰(zhàn)略目標(biāo)不符合企業(yè)發(fā)展的需要。在業(yè)務(wù)層面，沒有規(guī)范業(yè)務(wù)流程，沒有將部門的業(yè)務(wù)目標(biāo)上升為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略高度。缺乏一套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，不能提前有效識(shí)別出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案尚未建立，防控措施存在片面性。部分企業(yè)缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制，不能針對(duì)國(guó)家的相關(guān)政策和外界環(huán)境的變化及時(shí)采取相應(yīng)的措施，企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。

4企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制建議

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制具有相關(guān)性，企業(yè)追求的是生存和盈利，生存是基本前提，盈利是最終目標(biāo)，只要有利潤(rùn)就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，建立基于風(fēng)險(xiǎn)控制的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)人員管理和相關(guān)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，逐步完善相關(guān)制度，才能為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供安全的經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

4.1增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，企業(yè)面臨的發(fā)展環(huán)境不斷變化。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，良好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并善于分擔(dān)、分散風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。企業(yè)要進(jìn)一步樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，落實(shí)好風(fēng)險(xiǎn)與收益相均衡的原則，收益與風(fēng)險(xiǎn)防控相平衡。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不是財(cái)務(wù)人員的專利，全體員工都必須樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)防范流程貫徹到企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中去。會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理人員要具備職業(yè)判斷和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的敏感性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)具體環(huán)境下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出正確的判斷，及時(shí)提出解決方案和應(yīng)對(duì)措施。企業(yè)要從戰(zhàn)略的高度構(gòu)建新的企業(yè)文化，將企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和管理理念融入企業(yè)文化，明確發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，完善考核指標(biāo)，建立基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)文化。

4.2強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，從源頭上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。要完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的主導(dǎo)作用，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)科學(xué)管理、民主決策，建立健全約束和激勵(lì)機(jī)制，完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。建立一套完整的、系統(tǒng)的、強(qiáng)有力的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控制度，探索將內(nèi)控制度和管理制度有機(jī)結(jié)合，確保內(nèi)部控制規(guī)范科學(xué)有效。制定具體的控制流程和方法，明確控制各崗位的職責(zé)和管理權(quán)限，確保各崗位之間的形成相互制約，管理層級(jí)之間的相互制約，以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的、多層次、多目標(biāo)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，以規(guī)范化的流程管理和節(jié)點(diǎn)控制來保障內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警體系，健全財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，時(shí)刻關(guān)注企業(yè)償債能力與負(fù)債比率，及時(shí)做出正確、客觀的風(fēng)險(xiǎn)分析。在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行計(jì)量、加工、整理、披露的過程中，對(duì)于企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)預(yù)警。

4.3完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，必須對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)全面識(shí)別，要善于從未知風(fēng)險(xiǎn)中尋找必然風(fēng)險(xiǎn)，以便使企業(yè)能夠采取措施或者抓住機(jī)遇應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，全方位監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出處置意見。建立和完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，采用財(cái)務(wù)指標(biāo)，進(jìn)行技術(shù)性分析。要注重發(fā)揮整體效益，提出風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平。轉(zhuǎn)變內(nèi)部控制理念，以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)樵瓌t，將財(cái)務(wù)控制擴(kuò)大為風(fēng)險(xiǎn)控制；以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)槟繕?biāo)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)涉及相關(guān)流程、提高控制效率，有效識(shí)別和控制重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制工作的針對(duì)性和有效性。

4.4加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制

4.4.1籌資風(fēng)險(xiǎn)控制籌資風(fēng)險(xiǎn)要在源頭上控制，要做好籌資期限、資金來源、籌資環(huán)境等籌資因素的相關(guān)預(yù)算工作，科學(xué)籌資，控制好相關(guān)結(jié)構(gòu)和債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。把握好宏觀環(huán)境的變化，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況做出科學(xué)預(yù)測(cè)。把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，做出合理的預(yù)測(cè)。提高籌資資金的使用效率，建立激勵(lì)與約束機(jī)制，根據(jù)企業(yè)實(shí)際安排杠桿系數(shù)，創(chuàng)造更多利潤(rùn)。企業(yè)要對(duì)債務(wù)進(jìn)行積極化解，科學(xué)管理，加強(qiáng)債務(wù)融資治理。