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篇（1）

最后提出結(jié)論和展望。

關(guān)鍵詞：民生銀行；個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品；營銷策略

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

引 言

1.1研究背景和研究意義

1.1.1研究背景

近年來，隨著中國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，居民收入持續(xù)增加。但受消費(fèi)物價(jià)上漲、利率水平較低等因素的影響，使得居民理財(cái)意愿迅速增加，這是商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的一大契機(jī)。民生銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展順?biāo)?，對各銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展有一定的借鑒作用。

1.1.2研究意義

本文研究試圖以點(diǎn)代面，針對民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的營銷策略進(jìn)行探究，嘗試從個(gè)人理財(cái)營銷策略方面為銀行提供一些行之有效的決策依據(jù)。這對促進(jìn)其個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品銷售、培植新的利潤空間提供幫助，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

1.2論文結(jié)構(gòu)及主要研究內(nèi)容

1.2.1論文結(jié)構(gòu)

第一部分提出個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷策略的研究背景和研究意義。

第二部分指出國內(nèi)外銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品相關(guān)文獻(xiàn)及研究綜述。

第三部分將對國內(nèi)的理財(cái)產(chǎn)品的營銷環(huán)境和營銷現(xiàn)狀進(jìn)行探究，并對民生銀行的理財(cái)產(chǎn)品營銷的動(dòng)因及發(fā)展趨勢進(jìn)行分析。

第四部分闡述個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的營銷現(xiàn)狀，分析現(xiàn)階段國內(nèi)外商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品營銷的優(yōu)點(diǎn)及不足，依據(jù)市場細(xì)分的結(jié)果，對民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行市場選擇和市場定位，提出民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的營銷策略選擇。

第五部分提出結(jié)論和展望。

1.2.2主要研究內(nèi)容

通過對國內(nèi)外商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷環(huán)境的分析，對民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷的對象進(jìn)行市場細(xì)分和市場定位，為民生銀行做出正確的決策提供必要的依據(jù)并對其個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷提出針對性的建議和措施。

國內(nèi)外個(gè)人理財(cái)研究現(xiàn)狀

個(gè)人理財(cái)，是在對個(gè)人收入、資產(chǎn)、負(fù)債等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理的基礎(chǔ)上，根據(jù)個(gè)人對風(fēng)險(xiǎn)的偏好和承受能力，結(jié)合預(yù)定目標(biāo)運(yùn)用像證券、外匯、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、住房投資等多種手段管理資產(chǎn)和負(fù)債，合理安排資金，從而在每位個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)可以接受的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值的最大化的過程。

1.1國外研究現(xiàn)狀

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)最早出現(xiàn)于20世紀(jì)80年代的西方商業(yè)銀行，是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)小、附加值高、領(lǐng)域廣、批量多的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，被國外各大金融集團(tuán)視為重中之重。因此，在個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷方面有眾多的研究文獻(xiàn)，主要包括各種金融理論、如何制定個(gè)人理財(cái)計(jì)劃、理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌建設(shè)、產(chǎn)品定價(jià)、服務(wù)提升等方面。

（一）國外經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)“有效市場假說”發(fā)展起來的各種金融理論，包括現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型、套利定價(jià)模型、期權(quán)定價(jià)模型等一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融理論的基礎(chǔ)，這些理論模型形成了個(gè)人理財(cái)投資策略的理論基礎(chǔ)。

（二）眾多學(xué)者在如何制定個(gè)人理財(cái)計(jì)劃方面做了詳細(xì)的闡述?；魻柭椭Z森布魯門介紹了多種理財(cái)工具及如何根據(jù)個(gè)人實(shí)際情況選擇合適的理財(cái)工具。

1.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀

中國的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)起步比較晚，但近幾年發(fā)展勢頭強(qiáng)勁，國內(nèi)學(xué)者主要從適合本國國情的角度，對個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)提出了自己的看法，并對個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)與發(fā)展趨勢的判斷及我國個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展上中出現(xiàn)的問題做了研究。

（一）眾多學(xué)者對個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)提出了自己的看法。毛丹平在《個(gè)人理財(cái)，究竟意味著什么》中認(rèn)為個(gè)人理財(cái)對于消費(fèi)者，就是意味著：制定理財(cái)目標(biāo)，了解自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在專家指導(dǎo)下進(jìn)行資產(chǎn)分配，選擇投資品種并不斷進(jìn)行績效管理，實(shí)現(xiàn)個(gè)人資產(chǎn)最優(yōu)和收益最大。

（二）更多的學(xué)者針對我國個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展指出了其中的問題。吳雪指出我國理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展仍停留在內(nèi)部產(chǎn)品或服務(wù)上，產(chǎn)品之間的差異化較小，個(gè)人理財(cái)服務(wù)也只能為客戶提供比較淺層次服務(wù)，主要表現(xiàn)在服務(wù)便捷、環(huán)境優(yōu)雅、成本讓利等。

第二章 個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷的動(dòng)因

2.1民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷的動(dòng)因

2.1.1 個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場

市場潛力巨大。有待發(fā)掘。在北京、上海、天津、武漢的專項(xiàng)調(diào)查中，77％的被調(diào)查對象對理財(cái)服務(wù)感興趣，41％的被調(diào)查者需要個(gè)人理財(cái)服務(wù)，88％的客戶表示愿意接受銀行推薦的個(gè)人理財(cái)建議和方案。由此可見，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的市場潛力巨大。

2.1.2 個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小、利潤空間大。一方面直接導(dǎo)致各行紛紛樹立“存款立行”的原則，悉數(shù)使出渾身解數(shù)來拉存款，競爭導(dǎo)致負(fù)債業(yè)務(wù)的營運(yùn)成本大量提高，耗費(fèi)了大量的人力物力；另一方面貨款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面對優(yōu)質(zhì)客戶爭奪更加激烈，直接導(dǎo)致如去年各大行的貸款集中在一些壟斷性的大集團(tuán)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)加大的同時(shí)信貸利率卻不斷偏低，顯性成本和隱性成本都大大增加。

第三章 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在國內(nèi)的發(fā)展現(xiàn)狀

3.1個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模與趨勢

3.1.1個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模

在股份制銀行中，民生銀行雄踞榜首，并且超過工行0.21個(gè)百分點(diǎn)，成為各銀行中個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品年化收益率最高者。統(tǒng)計(jì)顯示如表4-1所示。

表3-1 2012年度理財(cái)產(chǎn)品平均年化收益率前七名

3.1.2民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展趨勢

1.從單一網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)向立體化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)轉(zhuǎn)變。

2.從大眾化服務(wù)向個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變。

3.從同質(zhì)化服務(wù)向品牌化服務(wù)轉(zhuǎn)變。

4.從單一的銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)向綜合理財(cái)業(yè)務(wù)平臺(tái)轉(zhuǎn)變。

3.2 民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展現(xiàn)狀

民生銀行通過對市場和客戶的需求不斷的探索和洞悉，對客戶群體的不斷細(xì)分，目前已在全國建立起面向中高端客戶的“三級財(cái)富管理”體系——中銀理財(cái)、財(cái)富管理、私人銀行業(yè)務(wù)，全面覆蓋各個(gè)層級的財(cái)富管理需求。民生銀行的理財(cái)產(chǎn)品如表3-2所示。

表3-2 民生銀行的理財(cái)產(chǎn)品

第四章 民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷策略

4.1 民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場SWOT分析

民生銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)市場分析如表4-1。

表4-1 民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場SWOT分析

4.2 民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場細(xì)分

按月收入和年齡將民生銀行個(gè)人理財(cái)?shù)目蛻魟澐譃榫糯箢?，如圖4-2：

月收入（元）

10000以上

4000～10000

1500～400

18～3031～5051以上年齡（歲）

圖4-2 民生銀行個(gè)人理財(cái)市場劃分

通過上表可以將該市場細(xì)分為以下四種類型：（一）潛力型客戶。大多數(shù)是收入在 1500 元以下，理財(cái)價(jià)值觀多處于先享受型，他們傾向于把大部分的選擇性支出投入到當(dāng)前消費(fèi)上，以提升當(dāng)前的生活水平。（二）關(guān)注型客戶。大多數(shù)處于月收入達(dá)到 1500-4000左右的人員。（三）戰(zhàn)略型客戶。處于家庭成熟期月收入多為10000以上的，是這四類客戶中收入最高的。（四）穩(wěn)定型客戶。多處于家庭衰老期，月收入較高的穩(wěn)定行業(yè)。

4.3民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品市場定位

以目標(biāo)客戶為基礎(chǔ),細(xì)分各類客戶群體的市場,由此根據(jù)民生銀行個(gè)人理財(cái)市場的細(xì)分和實(shí)際情況，選擇圖5-2陰影部分為民生銀行個(gè)人理財(cái)?shù)氖袌龆ㄎ?，即以年齡在18～30歲之間、月收入在1500～4000元之間和年齡31～50歲之間、月收入在4000～10000元的客戶為目標(biāo)客戶，重點(diǎn)對其營銷及維護(hù)。

4.4 民生銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷策略選擇

4.4.1產(chǎn)品

（1）選擇設(shè)計(jì)符合民生銀行具體需求的理財(cái)產(chǎn)品。

（2）加大理財(cái)產(chǎn)品的開發(fā)與創(chuàng)新。

4.4.2渠道

（1）建立立體化網(wǎng)絡(luò)管理服務(wù)模式。

（2）建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4.4.3促銷

首先，做好對外宣傳，加大廣告投放力度，以當(dāng)?shù)仉娨暸_(tái)、主流報(bào)紙、戶外廣告及其他地方性媒體為主開展持續(xù)報(bào)道；其次，做好行內(nèi)的宣傳，讓廣大員工積極參與到營銷工作中，達(dá)到行內(nèi)與行外聯(lián)動(dòng)的效果。實(shí)施客戶關(guān)系管理,可以清楚地掌握每一個(gè)客戶的資料;可以準(zhǔn)確計(jì)算出每一個(gè)客戶對銀行的貢獻(xiàn)度,從而實(shí)現(xiàn)對客戶的差異分析;可以科學(xué)地建立銀行與客戶聯(lián)系的平臺(tái),大幅度提高工作效率,從而擴(kuò)大與客戶的交流,改善金融服務(wù)手段,滿足客戶多元化、個(gè)性化的金融需求。

結(jié)論

隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，結(jié)合民生銀行目前的發(fā)展?fàn)顩r，通過SWOT分析仍有相當(dāng)?shù)膬?yōu)勢和機(jī)會(huì)存在。正確對待金融業(yè)特殊的發(fā)展情況，依據(jù)市場定位結(jié)果，努力進(jìn)行改良，實(shí)施個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營銷的重點(diǎn)應(yīng)放在客戶關(guān)系管理的導(dǎo)入上，一定能夠獲得更優(yōu)的成果。面對經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，民生銀行如何在激烈的競爭中嶄露頭角、尋求個(gè)人理財(cái)市場的驕人業(yè)績，是本文研究的意義所在。希望通過本文的分析，能為忽視銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的營銷策略提供依據(jù)，使其個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品獲得好的銷售業(yè)績。

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篇（2）

美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)?！边@在一定程度上道出了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日趨多樣化與復(fù)雜化，某些高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個(gè)銀行。然而作為經(jīng)濟(jì)的核心，金融大廈的坍塌會(huì)造成整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)，乃至世界經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩。

當(dāng)前，如何把握風(fēng)險(xiǎn)與利潤、風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風(fēng)險(xiǎn)，又能保持適當(dāng)?shù)陌l(fā)展，是每個(gè)處在新的競爭環(huán)境中的銀行經(jīng)營者必須深思的問題。

盡管近年來由于風(fēng)險(xiǎn)管理不善致使銀行經(jīng)營失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進(jìn)這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗(yàn)。

一、巴克萊銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設(shè)有2100多家分行，在全球60多個(gè)國家經(jīng)營業(yè)務(wù)。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大。在巴克萊銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速拓展的過程中，成功的風(fēng)險(xiǎn)管理為其提供了有力保證。

(一)構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確

與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風(fēng)險(xiǎn)的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來說，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)識別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制；分類風(fēng)險(xiǎn)主管及其團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人識別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立地檢查風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險(xiǎn)布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(二)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)偏好體系——保證業(yè)績，控制風(fēng)險(xiǎn)自20世紀(jì)90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險(xiǎn)偏好體系。風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計(jì)收益波動(dòng)的可能性及實(shí)現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標(biāo)資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個(gè)主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)容量。風(fēng)險(xiǎn)偏好的數(shù)值要通過估計(jì)集團(tuán)對宏觀經(jīng)濟(jì)事件的敏感性來進(jìn)行驗(yàn)證(這種估計(jì)是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)安德魯·布魯斯認(rèn)為，巴克萊銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，加強(qiáng)限額管理，強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)資本在集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)用。而風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的運(yùn)用也是國際活躍的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的普遍經(jīng)驗(yàn)。

(三)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理——手段先進(jìn)，數(shù)據(jù)充分

與其他銀行一樣，信用風(fēng)險(xiǎn)是巴克萊銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟(jì)資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)上。對于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險(xiǎn)管理程序(即指導(dǎo)、評估、控制、報(bào)告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來進(jìn)行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客戶進(jìn)行評級。與此同時(shí)，巴克萊也采用一些外部開發(fā)的模型和評級工具，當(dāng)然這些外部開發(fā)的模型及評級工具必須經(jīng)過巴克萊銀行的相關(guān)驗(yàn)證。

二、民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

民生銀行是我國股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風(fēng)吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風(fēng)險(xiǎn)管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應(yīng)對日益多樣化的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗(yàn)，防范風(fēng)險(xiǎn)

民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)唯一實(shí)行“預(yù)授信申報(bào)公示”制度的銀行。當(dāng)年廣東南海華光集團(tuán)騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團(tuán)存在的風(fēng)險(xiǎn)卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。

南海華光集團(tuán)曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當(dāng)廣州分行收到南海華光集團(tuán)的有關(guān)資料后，立即進(jìn)入其受理貸款申請的檢測達(dá)標(biāo)通道，這第一道關(guān)卡就是大名鼎鼎的“預(yù)授信申報(bào)公示”。預(yù)授信申報(bào)公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)這套制度的原理非常簡單，就是當(dāng)銀行接到授信申請時(shí)，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團(tuán)的有關(guān)材料進(jìn)行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預(yù)授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實(shí)地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達(dá)，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚，為自身保護(hù)提供了安全綠色屏障。南海華光集團(tuán)的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團(tuán)的相關(guān)信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)真分析核實(shí)后，而被多票否決，實(shí)現(xiàn)了防患風(fēng)險(xiǎn)于未然。

(二)加強(qiáng)貸后檢查——重視結(jié)果，更重過程

盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關(guān)重要，但并不意味著款項(xiàng)貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風(fēng)險(xiǎn)控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風(fēng)險(xiǎn)控制高于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴(yán)重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過各項(xiàng)艱苦努力的工作和與當(dāng)事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。

另外，在對湖州某集團(tuán)有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營、銷售渠道及財(cái)務(wù)等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會(huì)提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補(bǔ)救手段情況的發(fā)生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實(shí)分期還款計(jì)劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息?？梢娫谫J款業(yè)務(wù)中，過程控制至關(guān)重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，將風(fēng)險(xiǎn)“扼殺于搖籃中”。

(三)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識——認(rèn)識到位，團(tuán)結(jié)一心

民生銀行的一位領(lǐng)導(dǎo)曾說過，“銀行經(jīng)營同質(zhì)化趨勢很強(qiáng)，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅(jiān)韌、執(zhí)著?！笔鞘裁戳α抗奈杓?lì)著民生員工?我們應(yīng)該看到，民生銀行尤為注重員工隊(duì)伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實(shí)用化、層次化的培訓(xùn)方式，生動(dòng)活潑地為員工的實(shí)際工作注入了新鮮活力，大大強(qiáng)化了員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進(jìn)作用。

正所謂意識決定行動(dòng)，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風(fēng)險(xiǎn)防范方面更強(qiáng)的行動(dòng)力。在高度風(fēng)險(xiǎn)意識熏陶下，風(fēng)險(xiǎn)防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風(fēng)險(xiǎn)防范成為一種自覺的意識，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。

三、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪

(一)保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性

保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。外資銀行大多具備獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對董事會(huì)負(fù)責(zé)并實(shí)行垂直管理。分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，或者在分支機(jī)構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實(shí)施。

巴克萊銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確，是外資銀行成熟風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的典型。再來看民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風(fēng)險(xiǎn)管理的核心機(jī)構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系，這使得總分行之間實(shí)現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領(lǐng)導(dǎo)者的長官意志可能帶來的授信業(yè)務(wù)經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐表明，民生銀行的獨(dú)立評審與區(qū)域授信評審中tk，等制度非常成功。

(二)完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

完善操作規(guī)章制度是銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和判定時(shí)，難免會(huì)帶有個(gè)人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴(yán)格的操作規(guī)程和嚴(yán)密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險(xiǎn)。

巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)也緊隨業(yè)務(wù)的發(fā)展步步推進(jìn)。一筆信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責(zé)任追究，分行都建立起了一套嚴(yán)密的制度，防患于未然。

(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行信用評級體系建設(shè)

建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。信用評級體系往往獨(dú)立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負(fù)著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報(bào)告，是銀行的信貸決策機(jī)構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門做出的信用監(jiān)控報(bào)告，更是銀行衡量信用風(fēng)險(xiǎn)大小的重要指標(biāo)。

巴克萊銀行經(jīng)過長期發(fā)展，其內(nèi)部信用評級體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測量與防范信用風(fēng)險(xiǎn)提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發(fā)達(dá)國家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進(jìn)行內(nèi)部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國同業(yè)中的前列。該行率先采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了基礎(chǔ)。

(四)樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險(xiǎn)，只能管理風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險(xiǎn)管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都應(yīng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，貫徹風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。

經(jīng)過長時(shí)間發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風(fēng)險(xiǎn)管理放到突出位置，各級行領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強(qiáng)調(diào)其重要性，使得員工達(dá)成共識，才使民生銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中碩果累累。

篇（3）

一、緒論

中國銀行協(xié)會(huì)于2012年5月了《中國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展藍(lán)皮書》（以下簡稱《藍(lán)皮書》），該《藍(lán)皮書》指出，截至2011年年底，中國的信用卡累計(jì)發(fā)行量高達(dá)2.85億張。根據(jù)中央銀行的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年的第三季度，中國的信用卡累計(jì)發(fā)行量高達(dá)3.76億張，比2012年增長18.4%;信用卡的透支余額達(dá)到了1.7萬億，同比增長了69.58%;信用卡授信的總額達(dá)到了4.35萬億，比2012年同期增長了30.33%。根據(jù)中商情報(bào)網(wǎng)的統(tǒng)計(jì)分析，近三年以來，中國的信用卡交易總額在國內(nèi)零售總額的比例逐年增加，從2010年的32.55%增至2012年的48.26%?？v觀2013年國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，信用卡業(yè)的發(fā)展既面臨利好環(huán)境也面臨著諸多威脅與挑戰(zhàn)。從利好的一面看，黨的十提出刺激消費(fèi)，擴(kuò)大內(nèi)需等舉措的加快推薦，保證了信用卡業(yè)良好發(fā)展的宏觀環(huán)境。此外，隨著改革開放的深入，中國居民的消費(fèi)觀念和消費(fèi)的方式發(fā)生了巨大的改變，中國居民的消費(fèi)結(jié)構(gòu)逐漸向“富裕型”轉(zhuǎn)型，消費(fèi)市場的巨大需求為信用卡業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的商機(jī)。最后，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的實(shí)施，節(jié)約了信用卡產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督資本，使信用卡成為了中國重要的輕資產(chǎn)業(yè)務(wù)。根據(jù)2013年第三季度中國上市銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來看，中國的信用卡的發(fā)卡總量、消費(fèi)額等于同期相比都有較大的提升。多家上市銀行的信用卡業(yè)務(wù)收入增長了30%左右。以招商銀行為例，截至2013年第三季度，招商銀行的信用卡利息和非利息收入分別為38.96億元、34.68億元，同期增長36.13%、42.24%。

從不利的因素來看，中國從2013年2月起，開始下調(diào)銀行卡的刷卡手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，下調(diào)的幅度超過了20%，這將引導(dǎo)消費(fèi)者刷卡消費(fèi)，相對地減少信用卡的消費(fèi)。信用卡業(yè)務(wù)“滯納金超限費(fèi)收取”和“全額計(jì)息”等問題的出現(xiàn)也將會(huì)進(jìn)一步打擊消費(fèi)者對信用卡的使用信心。最后，近年來高速發(fā)展的支付平臺(tái)，如：支付寶、財(cái)付通等第三方支付平臺(tái)的發(fā)展，導(dǎo)致技術(shù)性脫媒的趨勢也越加明顯，第三方支付向信貸中介的介入也開始擠壓著傳統(tǒng)信用卡業(yè)務(wù)的市場空間。雖然，中國信用卡業(yè)務(wù)在2013年的業(yè)務(wù)收入取得了增長，但是，收入增加的同時(shí)，伴隨著壞賬率的上升。根據(jù)中央銀行的數(shù)據(jù)來看，截至2013年第三季度末，中國信用卡未償還貸款總額高達(dá)226.17億元，比2013年第二季度增長了15.27%。總體而言，中國信用卡發(fā)卡量在短期內(nèi)的增速仍將放緩。

綜上所述，從國內(nèi)的宏觀環(huán)境和銀行業(yè)的行業(yè)環(huán)境來看，信用卡面臨的環(huán)境復(fù)雜多變，壓力和風(fēng)險(xiǎn)較大。目前的各大銀行也開始從單一的“快速擴(kuò)張”模式，逐漸向穩(wěn)定客戶資源、平衡風(fēng)險(xiǎn)和利潤的模式轉(zhuǎn)變。

目前，各大銀行主要是通過不斷地更新產(chǎn)品體系和完善增值服務(wù)來維持或提高持卡人的刷卡頻率。然而，隨著市場競爭的白熱化，各大銀行的信用卡業(yè)務(wù)之間的競爭加劇，競爭的加劇進(jìn)一步導(dǎo)致各大銀行信用卡產(chǎn)品的同質(zhì)化現(xiàn)象。此外，由于服務(wù)產(chǎn)品的容易被模仿性，所以，各大銀行單純依靠產(chǎn)品獲得競爭優(yōu)勢逐漸丟失，客戶在各大銀行之間流動(dòng)，客戶的流失風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增大。

二、文獻(xiàn)綜述

（一）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

信用卡風(fēng)險(xiǎn)的定義有廣義和狹義之分。廣義的信用卡風(fēng)險(xiǎn)指的是信用卡業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理過程中，因?yàn)楦鞣N不利因素造成的發(fā)卡行、持卡者以及合作商戶三方損失的可能性。狹義上的信用卡風(fēng)險(xiǎn)指的是因?yàn)樾庞每ū旧砣狈?dān)保循環(huán)信貸以及貸款缺乏計(jì)劃性、授貸個(gè)體多等原因而造成的發(fā)卡行損失的可能性。（殷建，2006）信用卡風(fēng)險(xiǎn)對銀行的正常經(jīng)營造成巨大的影響，因此，需要加以嚴(yán)格控制和防范。

根據(jù)信用卡風(fēng)險(xiǎn)的來源來看，可以分為來自持卡人的風(fēng)險(xiǎn)，來自發(fā)卡行的風(fēng)險(xiǎn)，來自商家的風(fēng)險(xiǎn)和來自第三方的風(fēng)險(xiǎn)。來自持卡人的風(fēng)險(xiǎn)包括惡意透支;利用透支額來牟取高利息;持卡人隱瞞真實(shí)情況造成的道德風(fēng)險(xiǎn)。來自發(fā)卡行的風(fēng)險(xiǎn)包括：不法員工利用職務(wù)之便牟取私利;篡改余額等信息;持卡人信息泄露等。來自商家的風(fēng)險(xiǎn)包括不法雇員的欺詐和不法公司的欺詐。來自第三方的危險(xiǎn)包括：盜竊、復(fù)制、偽造、冒用身份等。學(xué)者袁笑冬（2006）在其論文《信用卡風(fēng)險(xiǎn)的主要特性與成因分析》一文中，根據(jù)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，從銀行方面將信用卡風(fēng)險(xiǎn)分為：違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)指的是持卡人不能按期償付本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是銀行因?yàn)橘Y金流動(dòng)困難而以高于市場利率的成本來獲取資金。市場風(fēng)險(xiǎn)則指的是利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)信用卡本身缺乏擔(dān)保循環(huán)信貸以及貸款缺乏計(jì)劃性、授貸個(gè)體多等特點(diǎn)，筆者將其信用卡業(yè)務(wù)概括為違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論

1.信用脆弱理論

現(xiàn)論認(rèn)為可以用信用的運(yùn)行特點(diǎn)來解釋信用的脆弱性。信用是將國民經(jīng)濟(jì)各部門連接起來的網(wǎng)絡(luò)，在這個(gè)網(wǎng)絡(luò)中各個(gè)部門、企業(yè)相互依存、共同發(fā)展，一旦網(wǎng)絡(luò)中的某個(gè)環(huán)節(jié)遭到破壞，就會(huì)引起整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的連鎖反應(yīng)，進(jìn)而陷入信用混亂的局面。所以，從這個(gè)層面而言，信用的依存性和廣泛連鎖性的特點(diǎn)是造成信用脆弱、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。信用脆弱理論從本質(zhì)上揭示了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。信用的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)反映出信貸風(fēng)險(xiǎn)的自源性的特點(diǎn)，即信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是由其本質(zhì)決定的，因此，難以從根本上消除信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)理論

理查德?冉德（Richard. Randall，1989）認(rèn)為當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于高速增長時(shí)期，銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)往往集中在某些特定的領(lǐng)域，如：房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)積聚。隨著國民經(jīng)濟(jì)環(huán)境逐漸改善，這種積聚的風(fēng)險(xiǎn)不易被察覺，一旦經(jīng)濟(jì)處于下行階段時(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速暴露出來，2008年美國的次貸危機(jī)就是一個(gè)典型的例子。

3.預(yù)期收入理論

預(yù)期收入理論認(rèn)為商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)建立在對所投資項(xiàng)目或者借貸者的未來收益上。如果商業(yè)銀行評估投資的項(xiàng)目或借貸者在未來的收入有保障，那么商業(yè)銀行可以對其投資或放貸，保證其盈利性和安全性。相反，當(dāng)商業(yè)銀行評估投資的項(xiàng)目或借貸者在未來的收入有保障，無論是長期貸款，還是短期貸款，都會(huì)發(fā)生壞帳，此時(shí)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。

4.信息不對稱理論

Stiglitz & Weiss（1981）在研究信貸市場時(shí)，提出了道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的理論。道德風(fēng)險(xiǎn)（moral hazard ）指的是交易達(dá)成后，由于信息的不對稱，一方做出損人利己的行為活動(dòng)。逆向選擇（adverse selection ）指的是在信息不對稱的情況下，接受合約的一方擁有私人信息并且利用另一方信息缺乏的特點(diǎn)而使對方不利，從而使市場交易的過程偏離信息缺乏者的愿望。無論是道德風(fēng)險(xiǎn)還是逆向選擇發(fā)生，都會(huì)造成市場的低效率，導(dǎo)致市場失靈。（徐志宏，2006）

5.大數(shù)法則

大數(shù)法則指出，當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量越大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)造成的實(shí)際損失的結(jié)果則會(huì)趨近于無限數(shù)量下的預(yù)期損失。大數(shù)法則表明，在信用卡市場上，大量隨機(jī)現(xiàn)象的平均結(jié)果與每一個(gè)別隨機(jī)現(xiàn)象的特征無關(guān)，即發(fā)卡行不必評估每一個(gè)持卡人的隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，而是關(guān)注持卡人總體的平均風(fēng)險(xiǎn)的把握，并將持卡人的總體風(fēng)險(xiǎn)水平等同為個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)水平。

（三）信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理操作辦法

信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估即分析信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要通過信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的科學(xué)方法，對人們手中的資料、相關(guān)信息以及性質(zhì)進(jìn)行加工分析，進(jìn)而較清晰地了解不同種類的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度與頻率，為正確決策提供支持。一般而言，信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策主要包含估算信用卡業(yè)務(wù)各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和預(yù)估信用卡業(yè)務(wù)各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的強(qiáng)度兩部分。信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估概率是指通過海量資料積累與多角度觀察，來分析發(fā)現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)不同風(fēng)險(xiǎn)下?lián)p失的產(chǎn)生的不同規(guī)律;預(yù)估信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度是指一旦某種信用卡發(fā)生業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給銀行造成的直接或者間接地負(fù)面影響，而信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容就是對于容易造成大規(guī)模直接損失的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)加管控。

三、研究方法

（一）文獻(xiàn)研究方法

這種研究方法就是對以往不同研究學(xué)者的研究文獻(xiàn)資料進(jìn)行整理和歸納，通過研究以往不同學(xué)者的觀點(diǎn)與文獻(xiàn)的分析整理，為本文研究過程奠定理論基礎(chǔ)。本文重點(diǎn)分析和歸納了信用卡風(fēng)險(xiǎn)和《巴塞爾協(xié)議》方面的理論文獻(xiàn)，并進(jìn)行了總結(jié)。

（二）案例分析法

這種研究方法就是以某個(gè)具體企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營情況作為研究對象，通過分析案例企業(yè)的運(yùn)營過程，在總結(jié)案例企業(yè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，得出適用于本文的研究結(jié)論。通過對民生銀行案例的分析。選擇民生銀行作為案例企業(yè)的根本原因就是筆者在民生銀行長期工作，比較熟悉民生銀行的運(yùn)營過程。另外，民生銀行也是目前中國比較知名的大銀行，在運(yùn)營方面也比較符合一般銀行的運(yùn)營規(guī)律，所以本文認(rèn)為選擇民生銀行比較恰當(dāng)。

（三）比較研究法

這種研究方法就是不同環(huán)境和社會(huì)背景下的銀行進(jìn)行研究，通過對比不同銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營管理方面的效益高低得出比較符合本文需要的研究結(jié)論。本文進(jìn)行比較分析研究所選取的比較分析對象就是民生銀行和外國銀行（以美國銀行和香港銀行為主）。通過分析民生銀行與外國其他銀行運(yùn)營中存在的差異和優(yōu)劣勢，得出本文的研究結(jié)論。

四、民生銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的分析

（一）自動(dòng)激活系統(tǒng)加大操作風(fēng)險(xiǎn)

往往信用卡部門對其銷售人員的考核主要依據(jù)其工作期間的銷售業(yè)績，即發(fā)卡量。每個(gè)銷售人員每個(gè)月都有規(guī)定的任務(wù)，只有達(dá)到基本要求后，員工才會(huì)取得業(yè)務(wù)績效工資。所以，為了完成規(guī)定的任務(wù)，每個(gè)員工都會(huì)在月底的最后幾天積極想辦法達(dá)成銷售目標(biāo)。這時(shí)，這些員工會(huì)充分發(fā)動(dòng)其人脈關(guān)系，利用自己的親戚朋友來幫助其完成銷售任務(wù)。這部分客戶往往采取不激活的做法。這種現(xiàn)象在國內(nèi)較為普遍。

（二）信用卡惡意透支現(xiàn)象嚴(yán)重

近三年民生銀行可疑貸款逐年增加，增加的幅度越來越大，說明民生銀行面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。從透支金額來看，2011年、2012年、2013年信用卡透支金額分別為3.8億、6.63億、1.13億人民幣，從透支額占個(gè)人信貸和墊款比例來看，民生銀行信用卡透支額占個(gè)人信貸和墊款比例呈逐年遞增的趨勢。造成民生銀行惡意透支案頻發(fā)的原因在于客戶申請資料審核不到位。具體來說， 為了達(dá)到發(fā)卡量的數(shù)據(jù)指標(biāo)，民生銀行信用卡中心在向客戶發(fā)卡前，未能充分審核申請者的財(cái)務(wù)收入狀況、信貸記錄及歷史消費(fèi)數(shù)據(jù)等。在發(fā)卡后，又未能對持卡者的還貸能力等風(fēng)險(xiǎn)信息做到及時(shí)掌握。當(dāng)持卡者惡意透支時(shí)，也未對持卡人進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)提示。當(dāng)惡意透支行為發(fā)生時(shí)，對持卡者的懲罰力度又較大。

（三）信用卡審批環(huán)節(jié)不過關(guān)

目前，民生銀行信用卡在申請者資料審核時(shí)規(guī)定，對一般申請者在中國人民銀行征信系統(tǒng)中申請人在各銀行的貸款記錄、銀聯(lián)的黑名單、學(xué)歷信息進(jìn)行核對;鉆石卡申請者在資料審核時(shí)，除上述材料以外，還需審核其房產(chǎn)證明等信息。但在現(xiàn)實(shí)的操作中仍存在工作不到位的現(xiàn)象。在現(xiàn)實(shí)中，往往一個(gè)中等收入者擁有多家銀行的信用卡現(xiàn)象較為嚴(yán)重。這說明，信用卡中心在對申請者資料審核時(shí)存在著漏洞。

（四）還款便利性不足

民生銀行的業(yè)務(wù)范圍覆蓋全國，但由于民生銀行的創(chuàng)立比較晚，與其他大型商業(yè)銀行相比，民生銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、ATM存款機(jī)還較少。由于網(wǎng)點(diǎn)分布的局限性，持卡人的還款比較麻煩，是持卡人不能按時(shí)償還透支款的一個(gè)重要原因，加劇了民生銀行信用卡業(yè)務(wù)的不良貸款率。

（五）流失客戶管理不到位

目前，銀行在流失客戶的管理上也存在一定的欠妥之處?？蛻羯暾堜N戶之后、中心相應(yīng)的銷戶工作未落實(shí)，從而導(dǎo)致持卡者申請銷卡時(shí)的電話客服與柜臺(tái)互相踢皮球現(xiàn)象。為了留住客戶，民生銀行信用卡中心還存在著工作拖延的情況，持卡人已提出銷戶申請而中心未予以銷戶的現(xiàn)象也普遍存在。

（六）業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏

就國內(nèi)整體環(huán)境而言，隨著中國金融市場的逐步開放和外資金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，中國金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加。目前，國內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)和各大型企業(yè)都加強(qiáng)了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的需求量急劇增加。風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺乏是目前中國銀行業(yè)面臨的一個(gè)共性問題。隨著民生銀行經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，其對風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的需求量也會(huì)越來越大。因此，這種業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大與風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的缺乏之間的矛盾將會(huì)進(jìn)一步增加民生銀行信用卡業(yè)務(wù)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

（七）境外支付風(fēng)險(xiǎn)

作為國內(nèi)主要發(fā)卡行之一的民生銀行，在近幾年中境外支付的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。隨著國內(nèi)金融市場的逐漸開放，大量的熱錢流入，一些不法分子通過信用卡境外洗錢的犯罪活動(dòng)也越來越嚴(yán)重，然而目前在監(jiān)管層面，涉及境外收單相關(guān)業(yè)務(wù)細(xì)則的規(guī)定仍屬空白，從而進(jìn)一步加劇了這種風(fēng)險(xiǎn)。

五、研究結(jié)論

（一）研究結(jié)論

通過研究發(fā)現(xiàn)，民生銀行信用卡業(yè)務(wù)目前還存在以下幾個(gè)方面的問題：信用卡自動(dòng)激活系統(tǒng)加大了該業(yè)務(wù)的金融風(fēng)險(xiǎn);信用卡惡意透支現(xiàn)象嚴(yán)重;信用卡審批環(huán)節(jié)不過關(guān);還款便利性不足;流失客戶管理不到位;業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大，專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏。

（二）事前的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

1.倡導(dǎo)先進(jìn)的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化

銀行經(jīng)營管理必須遵循安全性、流動(dòng)性和盈利性的原則，在這三大原則中，最為重要的是安全性原則，安全性原則是其他兩大原則的基礎(chǔ)。在銀行所有業(yè)務(wù)中，信用卡業(yè)務(wù)是極其重要的一項(xiàng)，所以，安全性原則也是信用卡業(yè)務(wù)在推廣開展過程中必須遵循的一項(xiàng)根本性原則。

2.建立全面的信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

（1）實(shí)施全面的信用卡信貸周期管理。

（2）嚴(yán)格把控準(zhǔn)入客戶質(zhì)量。

（3）加強(qiáng)賬戶管理。

（4）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。

（5）催收和核銷。

3.完善信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

信用卡市場的信息不對稱，影響了信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展速度。歐美國家信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和中國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的一系列問題表明，信息的不對稱已經(jīng)嚴(yán)重限制了信用卡業(yè)務(wù)的順利開展。信息不對稱在現(xiàn)實(shí)中，很大程度上威脅到民生銀行的盈利能力，將是當(dāng)前民生銀行重點(diǎn)關(guān)注的問題。而要消除信息不對稱的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)從銀行內(nèi)部建立起完善的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

4.建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

任何風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成功開展都離不開一批優(yōu)秀的管理人才的積極參與。民生銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理離不開一批具有充足風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)程度較高的風(fēng)險(xiǎn)管理人才的參與，所以，建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是風(fēng)險(xiǎn)管理有效進(jìn)行的基本保障。在如何組成高素質(zhì)隊(duì)伍問題上，民生銀行信用卡中心可通過對中心現(xiàn)有職員開展定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理能力，或者聘請?jiān)撔型獠績?yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才加入等方式來建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

（三）事中的保障服務(wù)機(jī)制

1.加強(qiáng)對特約商戶的管理

對特約商戶的管理可以從拓展新客戶和日常管理兩大環(huán)節(jié)著手。具體來說，在特約商戶的拓展環(huán)節(jié)上，民生銀行必須一方面注重特約商戶的拓展工作，另一方面須注重特約商戶風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

2.加強(qiáng)賬戶管理

民生銀行信用卡中心應(yīng)當(dāng)吸取教訓(xùn)，對持卡人的信用卡消費(fèi)記錄進(jìn)行持續(xù)跟進(jìn)追蹤，從而有效防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)。民生銀行信用卡中心可以借助其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)查找出持卡人的消費(fèi)習(xí)慣和特征，從而能夠敏捷地偵查到非正常交易行為。

（四）事后的應(yīng)收賬款管理和回收策略

1.加強(qiáng)催收和核銷管理

篇（4）

一、引言

雖然近幾年中國的銀行內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范體系不斷完善，但是金融機(jī)構(gòu)，信貸資金違規(guī)案件仍不斷出現(xiàn)，暴露了銀行內(nèi)部控制機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)管體系薄弱。監(jiān)管部門，專家，學(xué)者，商業(yè)銀行內(nèi)部以提高銀行的內(nèi)部控制和信息披露為重點(diǎn)對象。中國的上市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制有關(guān)的內(nèi)部控制信息披露的基礎(chǔ)上實(shí)施的是大多過于模塊化和形式的，是不利于的商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展，同時(shí)由于投資者的信息不對稱，也有較高的風(fēng)險(xiǎn)投資問題。

二、我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的規(guī)定

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)，上海證券交易所和深圳證券交易所于2006年，出臺(tái)《上市公司內(nèi)部控制指引》。 2008年6月28日，中國的財(cái)務(wù)部，在國資委等5部委聯(lián)合制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求企業(yè)在內(nèi)部控制方面實(shí)行自我評價(jià)，披露的年度自我評價(jià)報(bào)告，并可聘請會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)的證券及期貨業(yè)務(wù)資格的內(nèi)部控制的有效性。這標(biāo)志著中國的上市公司，以完成一個(gè)完整的披露內(nèi)部控制的片面披露，以滿足監(jiān)管需要的外部用戶的信息，從自愿性信息披露的強(qiáng)制性披露與國際標(biāo)準(zhǔn)的全面改造，以滿足決策的需要。

三、上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀分析

本文主要以我國上市商業(yè)銀行2011年的內(nèi)控信息披露為基礎(chǔ)，探討在中國的商業(yè)銀行如何提高內(nèi)部控制信息披露問題。

目前我國上市的商業(yè)銀行包括浦發(fā)銀行（600000）、華夏銀行（600015）、民生銀行（600016）、招商銀行（600036）、南京銀行（601009）、興業(yè)銀行（601166）、北京銀行（601169）、農(nóng)業(yè)銀行（601288）、交通銀行（601328）、工商銀行（601398）、光大銀行（601818）、建設(shè)銀行（601939）、中國銀行（601988）、中信銀行（601998）、平安銀行（601318）、寧波銀行（002141）。這樣，我們研究的對象限定在浦發(fā)銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、南京銀行、興業(yè)銀行、北京銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、工商銀行、光大銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、中信銀行、平安銀行、寧波銀行十六家上市銀行2011年年度報(bào)告。我們的數(shù)據(jù)來源于上述十六家銀行網(wǎng)站的2011年年報(bào)全文。

（一）披露的總體情況

16家上市商業(yè)銀行都從不同層次對內(nèi)部控制進(jìn)行描述，并由監(jiān)事會(huì)進(jìn)行披露，大部分由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。

（二）董事會(huì)報(bào)告

大部分上市商業(yè)銀行董事會(huì)均進(jìn)行了對于內(nèi)部控制責(zé)任的聲明，如華夏銀行對內(nèi)部控制的責(zé)任聲明“目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)”。董事會(huì)按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價(jià)，并認(rèn)為其在2011年12月31日有效。另外相似的銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，招商銀行，中國民生銀行。華夏銀行成立于華夏銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌，協(xié)調(diào)本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作委員會(huì)工作規(guī)則，并確保其有效運(yùn)作，建立了完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。此外，南京銀行，興業(yè)銀行，華夏銀行，北京銀行還披露了建立健全內(nèi)部控制體系的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。

（三）監(jiān)事會(huì)報(bào)告

各上市銀行審閱了公司內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告，對董事會(huì)報(bào)告無異議，并認(rèn)為公司制定了較為完整、合理、有效的內(nèi)部控制制度。

（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核報(bào)告

會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審核報(bào)告中，南京銀行、農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、工商銀行、光大銀行和中國銀行沒有披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告，其余的銀行的內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告雖表述形式略有差異，但是都明確了會(huì)計(jì)師事務(wù)所對內(nèi)部控制有效性發(fā)表審計(jì)意見和公司建建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評價(jià)其有效性的責(zé)任。以及披露了內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。

四、上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的不足

首先，銀行內(nèi)部控制信息披露的格式和內(nèi)容比較隨意，達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，缺乏統(tǒng)一性。一些商業(yè)銀行應(yīng)付了事，并沒有透露詳細(xì)的信息。這種缺乏內(nèi)部控制信息披露的格式和內(nèi)容要求的詳細(xì)信息，造成商業(yè)銀行披露中無從入手。

其次，董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)對內(nèi)部控制的意見都比較表象，缺乏實(shí)質(zhì)性評估。這方面主要是由于董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)的缺陷，另一方面，也與目前的相關(guān)規(guī)定不夠明確。

五、對上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制信息披露的改進(jìn)建議

證監(jiān)會(huì)要規(guī)定商業(yè)銀行的內(nèi)控信息披露的相關(guān)格式及內(nèi)容，用來規(guī)范上市公司的披露行為。會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告很多都只是停留于表象，缺乏實(shí)質(zhì)性。

公司董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)具體評價(jià)銀行的內(nèi)部控制，要求審計(jì)委員會(huì)或者獨(dú)立董事會(huì)對上市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制的有效性發(fā)表獨(dú)立意見。

參考文獻(xiàn)

[1]蔡文津.上市公司內(nèi)部控制信息披露問題研究[D].廈門大學(xué)碩士學(xué)位論文，2009.

篇（5）

一、引言

由于2012年基準(zhǔn)利率下調(diào)滯后效應(yīng)、利率市場化改革的深化、宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、銀行監(jiān)管要求增強(qiáng)以及同業(yè)跨業(yè)競爭加劇等因素的影響，2013年商業(yè)銀行運(yùn)行的景氣度顯著下降。雖然商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入增長幅度較大、成本收入比也有所降低，但規(guī)模擴(kuò)張速度放緩、凈息差收窄、撥備增加等因素導(dǎo)致盈利增速明顯放緩。我國經(jīng)濟(jì)改革將在2014年進(jìn)一步深化，經(jīng)濟(jì)調(diào)結(jié)構(gòu)、去杠桿，行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、準(zhǔn)入有序放開將對銀行業(yè)績形成壓力。但銀行規(guī)模擴(kuò)張較快、中間業(yè)務(wù)收入顯著增長、綜合性資產(chǎn)管理角色逐步確立、資產(chǎn)證券化及優(yōu)先股政策的落地也將有助于銀行獲得新的增長點(diǎn)并向資本節(jié)約型成長模式邁進(jìn)6。本文采用因子分析法，分析商業(yè)銀行在利率市場化，存貸差減少的情況下將非利息業(yè)務(wù)收入作為銀行盈利能力影響因素，研究其對銀行的盈利能力穩(wěn)定性，成長性等方面的影響。

二、實(shí)證分析

（一）研究樣本指標(biāo)選取

本文選取了四大國有銀行和9家中型股份制商業(yè)銀行作為研究對象，選取的主要的評價(jià)指標(biāo)有非利息收入占比（X1）、非利息收入增長率（X2）、營業(yè)收入增長率（X3）、營業(yè)利潤增長率（X4）、凈利潤增長率（X5）、資產(chǎn)收益率ROA（X6）、成本收入比（X7）、資本充足率（X8）、核心資本充足率（X9）、不良貸款率（X10）[2]。相關(guān)指標(biāo)來源于對2011年和2013年兩年的各銀行年末財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行計(jì)算所得。

（二）模型數(shù)據(jù)分析

對原始數(shù)據(jù)矩陣X進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化得到標(biāo)準(zhǔn)化后的矩陣X*其主要目的是消除量綱和數(shù)量的影響，建立X*的相關(guān)系數(shù)陣R應(yīng)用KMO和Bartletts Test得到KMO=0.643≥0.6且Bartlett球型檢驗(yàn)P=0.00≤0.05，拒絕原假設(shè)說明相關(guān)系數(shù)矩陣與單位矩陣有顯著差異，KMO值也符合標(biāo)準(zhǔn)，適合進(jìn)行因子分析。運(yùn)用統(tǒng)計(jì)軟件SPSS17.0進(jìn)行分析行因子分析，根據(jù)因子分析總方差相關(guān)矩陣R的特征值方差貢獻(xiàn)率和累計(jì)方差貢獻(xiàn)率按照累計(jì)貢獻(xiàn)率大于1的原則提取出3大公共因子其累計(jì)方差貢獻(xiàn)率為80.326%表明3個(gè)公共因子已經(jīng)包含了10個(gè)指標(biāo)的大部分原始信息。

公因子F1在非利息收入占比（X1）、不良貸款率（X10）、資本充足率（X8）有較大載荷，反映銀行盈利能力的穩(wěn)健性因子。

公因子F2在核心資本充足率（X9）、營業(yè)利潤增長率（X4）、營業(yè)收入增長率（X3）、凈利潤增長率（X5），成本收入比（X7）非利息收入增長率（X2）有較大載荷，表示銀行盈利能力的增長性因子。

公因子F3在資產(chǎn)收益率ROA（X6）的載荷達(dá)到了0.914，表示持續(xù)發(fā)展性因子。

可以得到因子得分公式：

F1=-0.350X1+0.124X2+0.117X3+0.039X4+0.057X5+0.091X6 -X7-0.291X8+0.303X9-0.356X10

F2=0.268X1+0.158X2+0.159X3+0.179X4+0.156X5+0.029X6 -0.256X7+0.125X8-0.475X9+0.087X10

F3=0.292X1+0.169X2+0.096X3-0.07X4+0.096X5+0.723X6 -0.036X7+0.078X8-0.078X9-0.39X10

（三）綜合分析及結(jié)論

根據(jù)貢獻(xiàn)率加權(quán)得出了個(gè)我國商業(yè)銀行的綜合盈利能力得分：

S=0.5548×F1+0.1327×F2+0.1158×F3

F1盈利穩(wěn)健性因子可以看出中型股份制商業(yè)銀行全部排在前面的位置，大型國有銀行占據(jù)了倒數(shù)5個(gè)位置，說明大型國有銀行國有控股銀行盡管資產(chǎn)規(guī)模龐大但由于長期背負(fù)行政性的融資任務(wù)產(chǎn)生了不少不良貸款損失一定程度上影響了資產(chǎn)質(zhì)量及盈利穩(wěn)定性，另外相對于國有商業(yè)銀行，中型股份制商業(yè)銀行的非利息業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比例較大，增強(qiáng)了銀行業(yè)務(wù)的多樣性。在完全由傳統(tǒng)存貸利息差獲取收益的情況下，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，拓展了銀行收入來源。在利率逐步市場化，利息差變小的金融市場環(huán)境下，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展將很好的補(bǔ)充和提高銀行的綜合盈利能力。F2盈利增長性因子可以看出平安銀行的增長性最高，隨后4家銀行是民生銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、招商銀行。倒數(shù)4位的位置由交行、建行、工行，浦發(fā)銀行。本文認(rèn)為資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，在同等絕對增幅的情況下，資產(chǎn)規(guī)模較小的銀行，其盈利的增長率越高。同時(shí)，浦發(fā)銀行在盈利增長性因子的排名在末尾，是因?yàn)槠湓谟€(wěn)健性因子的排名在首位，說明浦發(fā)銀行是“犧牲”盈利的快速增長，堅(jiān)持把銀行盈利穩(wěn)健性的目標(biāo)放在首位的。F3持續(xù)發(fā)展因子可以看出招商銀行、民生銀行、建設(shè)銀行占據(jù)前三位，然而平安銀行、農(nóng)業(yè)銀行，華夏銀行依次排名倒數(shù)后三位。說明前3家銀行在銀行在盈利能力上具有加強(qiáng)的可持續(xù)性。華夏銀行和平安銀行在非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展迅速，使它們在追求盈利方面的側(cè)重點(diǎn)不同，在持續(xù)發(fā)展因子方面排在后面位置。農(nóng)業(yè)銀行由于長期擔(dān)負(fù)著“三農(nóng)”建設(shè)以及資產(chǎn)規(guī)模龐大以及存在產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清治理結(jié)構(gòu)低效，致使排名靠近末尾。

從綜合盈利能力來看工農(nóng)中建四大行基本占據(jù)后末尾排名。浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行，民生銀行，平安銀行，招商銀行占據(jù)前5名。相對于國有銀行，中型股份制商業(yè)銀行的非利息業(yè)務(wù)收入的增加，是其在F1盈利穩(wěn)健性因子和F2盈利增長性的因子的排名占據(jù)前半程，最終綜合因子在綜合優(yōu)化了銀行原有的收入結(jié)構(gòu)，相對于大型股份制商業(yè)銀行“財(cái)大氣粗”，非利息業(yè)務(wù)收入占營業(yè)業(yè)務(wù)收入比例較大，盈利效率更高，對綜合盈利的提高有較大的促進(jìn)作用。

三、政策建議

商業(yè)銀行必須根據(jù)現(xiàn)階段銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的管理政策，結(jié)合自身實(shí)際情況，有針對地選擇發(fā)展政策，找準(zhǔn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的落腳點(diǎn)，找對中間業(yè)務(wù)發(fā)展的具體方向和發(fā)展重心，找到中間業(yè)務(wù)發(fā)展的核心競爭力。

我國國有商業(yè)銀行的主要特點(diǎn)是資產(chǎn)規(guī)模大，傳統(tǒng)存貸款收入高，人才資源豐富，分行支行分布廣泛，擁有眾多的子公司，國外行資源豐富。根據(jù)這些特點(diǎn)，國有商業(yè)銀行在發(fā)展期中間業(yè)務(wù)過程中，鞏固現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)優(yōu)勢，加強(qiáng)發(fā)展不足的中間業(yè)務(wù)。雖然國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)每年的增長得絕對值大于股份制商業(yè)銀行，但是中間業(yè)務(wù)占收總收入的比重卻是小于股份制商業(yè)銀行。從上述盈利能力的穩(wěn)定性因子F1來看，國有商業(yè)銀行的穩(wěn)定性排名靠后，這說明在金融改革不斷深化，利率市場化的過程中，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)收能力不斷下降。若沒有中間的業(yè)務(wù)收入作為盈利來源的補(bǔ)充，那么在國有商業(yè)銀行后續(xù)的發(fā)展過程中必須要重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，將其作為主要業(yè)務(wù)之一納入戰(zhàn)略規(guī)劃。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)需要進(jìn)行優(yōu)化，業(yè)務(wù)要呈現(xiàn)出多樣化、個(gè)性化、系列化、綜合化發(fā)展趨勢。從F2盈利增長性因子來看，資產(chǎn)規(guī)模小的股份制銀行的增長性更高，其中所包含的具體分類元素，都是采用比例的性指標(biāo)而不是絕對值得衡量方法，這致使在F2因子的排名過程中，股份制商業(yè)銀行基本占據(jù)了前半部分，國有商業(yè)銀行基本靠后。資產(chǎn)收益率單獨(dú)作為一個(gè)F3因子，其本身就是就是一個(gè)含義豐富的會(huì)計(jì)指標(biāo)，表示了所有資產(chǎn)產(chǎn)生收益的能力。ROA在衡量企業(yè)盈利能力的時(shí)候經(jīng)常作為一個(gè)單獨(dú)的綜合指標(biāo)，在此表示了商業(yè)銀行持續(xù)盈利能力。所以國有銀行在這個(gè)因子的排名就基本占據(jù)了前部分。然而，所有的重心就是提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的綜合盈利能力[8]。關(guān)鍵做到以下幾點(diǎn)：1：優(yōu)化中間業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)制，2：完善中間業(yè)務(wù)定價(jià)策略，3加強(qiáng)客戶需求區(qū)分，強(qiáng)化定向服務(wù)機(jī)制努力把每年中間的收入的增長絕對值做大，不斷優(yōu)化中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，有針對性地開展中間業(yè)務(wù)。

參考文獻(xiàn)

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篇（6）

 

 

近年以來，我國中小企業(yè)發(fā)展迅猛，其對國民 經(jīng)濟(jì) 的貢獻(xiàn)率不斷提高。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)， 2007年我國中小企業(yè)進(jìn)出口總額達(dá)到2243.7億美元，比上年增長57%，占當(dāng)年進(jìn)出口總額的15.78%，中小企業(yè)已成為我國外貿(mào)領(lǐng)域一支重要的力量。但由于中小企業(yè)起步晚，自有資金積累少，資金短缺已成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。貿(mào)易融資由于與實(shí)物貿(mào)易緊密關(guān)聯(lián)，無疑在是中小企業(yè)獲得融資的一條便捷渠道，但我國中小企業(yè)在貿(mào)易融資過程中存在諸多困難。 

 

一、中小企業(yè)貿(mào)易融資存在的問題 

 

1．外貿(mào)企業(yè)員工專業(yè)素質(zhì)有待提高 

我國中小企業(yè)多以內(nèi)銷業(yè)務(wù)起家，隨著實(shí)力的增加和我國外貿(mào)政策的改變，逐步參與進(jìn)出口業(yè)務(wù)。因此，我國中小企業(yè)普遍缺乏專業(yè)的外銷人員和精通外貿(mào)知識的管理者。而世界貿(mào)易的開展內(nèi)容和形式迅速擴(kuò)展，貿(mào)易融資方式也隨之發(fā)生變化，從簡單、傳統(tǒng)的結(jié)算與融資的結(jié)合，發(fā)展到多種融資手段的復(fù)雜結(jié)合，這對企業(yè)的業(yè)務(wù)人員提出了更高的要求。外貿(mào)業(yè)務(wù)人員不僅要選擇恰當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，還要運(yùn)用貿(mào)易融資來規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)，并且靈活運(yùn)用融資手段吸引住客戶，建立長期的貿(mào)易關(guān)系。由于對銀行進(jìn)口貿(mào)易融資手段了解較少，在銀行產(chǎn)品不斷更新、新的貿(mào)易融資品種層出不窮的情況下，大多數(shù)中小企業(yè)不能很好地結(jié)合本企業(yè)實(shí)際選擇適合本企業(yè)特點(diǎn)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。再加上企業(yè)和銀行的溝通交流不夠、信息不對稱，從而使企業(yè)對各種貿(mào)易融資產(chǎn)品不能靈活的運(yùn)用，不僅提高了企業(yè)的經(jīng)營成本，而且容易喪失商機(jī)，最終影響企業(yè)的發(fā)展。 

2．銀行對中小企業(yè)貿(mào)易融資額度過低 

我國各商業(yè)銀行的貿(mào)易融資額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于一般信貸額度，難以滿足各外貿(mào)企業(yè)的融資需求。而且商業(yè)銀行傾向于向信譽(yù)良好的大型國有企業(yè)融資，而不是向中小外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行融資。我國政策性銀行則往往由于承擔(dān)了資金用量大的外貿(mào)任務(wù)，無暇顧及中小企業(yè)。如

二、解決中小 企業(yè) 貿(mào)易融資難的對策 

 

1．我國應(yīng)盡快完善信用評價(jià)和融資擔(dān)保機(jī)制 

近年來，我國有關(guān)部門一直致力于解決我國中小企業(yè)信用不透明的問題。如：完善和修訂《對外貿(mào)易企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)施辦法》；開展中小外貿(mào)企業(yè)信用評級活動(dòng)；完善中小外貿(mào)企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，面推行對外貿(mào)易中小企業(yè)信用信息的公開化等。目前，我國的社會(huì)信用評價(jià)機(jī)制有了很大 發(fā)展 ，使 金融 機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的融資額度有了一定核定依據(jù)，但總體說來我國信用評價(jià)機(jī)制尚有很大欠缺，不能滿足社會(huì)各方面對企業(yè)信用信息的需求。因此，我國還需盡快完善信用評價(jià)機(jī)制和信息流通機(jī)制，以保障中小企業(yè)的融資和經(jīng)營行為的順利開展。 

中小企業(yè)貿(mào)易融資的特點(diǎn)是時(shí)間緊、頻率高、數(shù)量少、管理成本高、風(fēng)險(xiǎn)相對較高，為有效防范金融機(jī)構(gòu)由此產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，我國還要建立和完善中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)制，把最終防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)放在對第二還款來源的控制上。積極籌建融資擔(dān)保體系可以從制度上為銀行規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，也為中小企業(yè)取得融資創(chuàng)造必要的條件。 

2．提高企業(yè)業(yè)務(wù)人員的素質(zhì) 

企業(yè)要對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)專業(yè)、 法律 等知識的培訓(xùn)，使每位業(yè)務(wù)人員深刻了解貿(mào)易融資的概念、特點(diǎn)及實(shí)質(zhì)。對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能過順利、熟練的操作。同時(shí)業(yè)務(wù)人員也要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，在平時(shí)工作中，要注意 總結(jié) 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，尤其要熟練的掌握國際貿(mào)易知識和運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，密切注意國際市場動(dòng)態(tài)，了解掌握商品的行情變化，培養(yǎng)對國際貿(mào)易市場敏銳的洞察力，增強(qiáng)識別潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力。企業(yè)要不斷充實(shí)員工，吸取新鮮的血液，但要重視新員工的招聘和選拔，選擇一批年富力強(qiáng)、充滿活力的棟梁之材，依靠他們學(xué)習(xí)的先進(jìn)知識和對新鮮事物的敏感性為企業(yè)服務(wù)。 

3．銀行要改革業(yè)務(wù)流程，開拓國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)范圍 

銀行在保證融資安全的前提下，針對中小企業(yè)的現(xiàn)狀和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，應(yīng)該簡化融資操作手續(xù)，減輕企業(yè)的融資成本和負(fù)擔(dān)，進(jìn)而提高企業(yè)申請貿(mào)易融資的積極性。如民生銀行實(shí)行授信項(xiàng)下核準(zhǔn)制流程，在核定授信方案時(shí)明確授信使用條件和管理要求，單筆業(yè)務(wù)不再履行信貸審批程序，由貿(mào)易融資部進(jìn)行技術(shù)審查并對授信條件核準(zhǔn)后直接辦理，減少二次審批、部門交叉審批，提高業(yè)務(wù)效率，方便了中小企業(yè)的融資申請；民生銀行還組建了全國或區(qū)域性單證中心，運(yùn)用影像工作流等技術(shù)，將各分支機(jī)構(gòu)的單證進(jìn)行集中處理，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化操作和專業(yè)化管理，提高審單質(zhì)量和效率，這就為中小企業(yè)采用信用證項(xiàng)下的融資方式提供了技術(shù)支持。 

銀行也可根據(jù)客戶的融資需求與業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，在傳統(tǒng)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，根據(jù)對國際市場的分析，不斷發(fā)展和開發(fā)新的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。例如，銀行積極開展票據(jù)融資、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資、融資租賃等融資方式，針對具體情況進(jìn)行各種融資產(chǎn)品組合。銀行也應(yīng)根據(jù)客戶的不同需要量體裁衣，提供相應(yīng)的配套衍生工具。目前，受金融危機(jī)影響，我國很多外貿(mào)企業(yè)，尤其是中小外貿(mào)企業(yè)的出口量大幅下降，還有很多中小企業(yè)的海外欠款急劇增加。這就更需要各銀行能夠根據(jù)貿(mào)易環(huán)境進(jìn)行金融工具創(chuàng)新、拓展業(yè)務(wù)范圍，以降低中小企業(yè)的融資成本、增強(qiáng)其交易收款安全性，幫助我國企業(yè)順利度過這次金融危機(jī)。 

篇（7）

一、引言

2006年12月11日我國遵守入世承諾，允許外資銀行進(jìn)入我國市場，大量外資銀行的涌入給國內(nèi)金融市場帶來新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，我國銀行業(yè)市場競爭加劇。2009年4月，我國金融監(jiān)管部門調(diào)整城市商業(yè)銀行的市場準(zhǔn)入政策，城市商業(yè)銀行及其分支行迅速發(fā)展遍布全國各地。隨著我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，利率市場化的推進(jìn)以及互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展，銀行壟斷的局面逐漸被打破，我國銀行業(yè)面臨前所未有的挑戰(zhàn)。此外，自2011年以來，互聯(lián)網(wǎng)金融及我國銀行零售業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，個(gè)人理財(cái)、個(gè)人信貸等業(yè)務(wù)大幅度增加，居民銀行客戶作為零售業(yè)務(wù)的主要消費(fèi)群體必然受到銀行的重視。銀行之間對優(yōu)質(zhì)客戶資源的競爭將會(huì)越來越激烈，銀行要想在市場競爭中占優(yōu)勢，就必須要維持已有的客戶并吸引新客戶，所以要更深入地了解客戶需求。銀行在自身業(yè)務(wù)推廣方面也要更加注重以客戶為發(fā)展導(dǎo)向，滿足客戶的差異化需求。

二、銀行個(gè)人客戶群體偏好差異研究

為了解不同群體對不同銀行的偏好差異，本文采用問卷收集數(shù)據(jù)，使用當(dāng)面調(diào)查和電子問卷發(fā)email 兩種方式，隨機(jī)抽取貴陽市商業(yè)銀行的個(gè)人客戶進(jìn)行調(diào)查。印制問卷200份，回收188份，電子問卷80份全部收回。本次調(diào)研的時(shí)長達(dá)6個(gè)月，有效問卷260份，本次問卷回收率與問卷有效率均達(dá)到90%以上。在本次調(diào)研中，男女客戶信息的基本描述統(tǒng)計(jì)為：男性135次有效選擇，占51.92%，女性125次有效選擇，占48.08%，男女比例為約為108：100，這個(gè)數(shù)字與我國城市居民男女人口比例較接近，具有一定的代表性。

本文根據(jù)不同性別、不同年齡段將銀行消費(fèi)群體分為八個(gè)消費(fèi)群體，分別是男、女24歲及以下，男、女25-40歲，男、女41-60歲，男、女61歲及以上。根據(jù)問卷調(diào)查數(shù)據(jù)，按照消費(fèi)群體選擇某家銀行的頻次，運(yùn)用坐標(biāo)畫出二維圖并結(jié)合向量分析思路和向量的夾角余弦定理方法對不同性別和年齡段的消費(fèi)者進(jìn)行比較研究。

（一）不同群體對不同銀行的偏好

從上圖2-1不同群體對不同銀行的偏好可以看出，24歲及以下的客戶比較喜歡中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行，而招商銀行、中國工商銀行，交通銀行，民生銀行則是25歲～40歲居民客戶的偏好；61歲及以上男女居民比較喜歡農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行，下同）；

（二）偏好排序向量分析

1.對不同銀行偏好排序（以貴陽銀行為例）。從中心向任意一個(gè)銀行做向量（以貴陽銀行為例），然后讓所有的人往這條向量及延長線上作垂線，由此得到該銀行在被這類人群選擇上的偏好排名，垂點(diǎn)越靠近向量正向的表示那類人群選擇該銀行的可能性越大。如下圖2-2所示。

根據(jù)垂點(diǎn)靠近向量正向的次序，各個(gè)群體對貴陽銀行的偏好次序，排名第一的是：男25～40歲的群體，其次是：女25～40歲的群體，之后依次為：女41～60歲，女61歲，男女24歲及以下，男女61歲以上，男41～60歲。依此方法可以分析出不同消費(fèi)群體對其他銀行的偏好排序。

2.不同群體對銀行的偏好排序（以女61歲及以上為例）。從原點(diǎn)向任一類人群做向量（以女61歲及以上為例），然后讓所有的銀行往這條向量及延長線上作垂線，得到該群體對11個(gè)銀行的偏好排名，垂點(diǎn)越靠近向量正向的表示該類群體越喜歡這個(gè)銀行，選擇那個(gè)銀行的概率越大。

根據(jù)垂點(diǎn)越靠近向量正向的表示該類群體選擇那個(gè)銀行的可能性越大的原理，從上圖2-3不同群體對銀行的偏好排序可以看出，61歲及以上的女性客戶對各大銀行偏好的排序依次是：農(nóng)村信用社、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、貴州銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、貴陽銀行、中國銀行、招商銀行、中國民生銀行、浦發(fā)銀行。依此方法可以分析出其他消費(fèi)群體對銀行的偏好排序。

（三）不同銀行之間的相似情況

通過向量的夾角余弦定理看不同銀行或不同群體之間的相似情況。如下圖2-4所示，可以看出，當(dāng)我們從原點(diǎn)向任意兩個(gè)相同類別的點(diǎn)做向量時(shí)，夾角是銳角的話說明兩個(gè)銀行具有相似性，銳角越小越具有相似性，比如中國民生銀行與招商銀行、交通銀行與貴州銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社是相似品牌，相互之間的競爭性很強(qiáng)，并且兩者之間具有可替代性，如果某次消費(fèi)者選擇農(nóng)村信用社不成功，那么他下次選擇中國農(nóng)業(yè)銀行的可能性較大。

（四）產(chǎn)品定位及競爭品牌（以中國農(nóng)業(yè)銀行為例）

我們可以在圖上以中國農(nóng)業(yè)銀行為定位點(diǎn)，以中國農(nóng)業(yè)銀行為圓心，以它的利益群體為半徑畫圓（如圖2-5所示），可以得到@樣的結(jié)論：越先被圈進(jìn)來的人群就是越喜歡這個(gè)銀行的群體，對于這些群體要取能夠占有這一市場的營銷方式搶占市場；越先被圈進(jìn)來的品牌越可能是競爭品牌，那么就要注意把握與該銀行的競爭策略。

從上圖2-5產(chǎn)中我們可以看出，以中國農(nóng)業(yè)銀行為圓心，先后被圈進(jìn)的群體依次為女41～60歲，男、女24歲及以下，女25～40歲，女61歲及以上，男25～40歲，男61歲及以上，男41～60歲。同時(shí)可以看出中國農(nóng)業(yè)銀行的競爭品牌依次為：農(nóng)村信用社、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行等。依此方法可以分析出其他銀行的產(chǎn)品定位和競爭品牌。

三、對商業(yè)銀行的建議

本文利用問卷調(diào)查得出不同消費(fèi)群體選擇銀行的偏好差異，可以為銀行更好地了解消費(fèi)者，制定相應(yīng)的營銷策略提供依據(jù)。各銀行（特別是貴陽地區(qū)的銀行）應(yīng)根據(jù)不同消費(fèi)群體選擇銀行的偏好差異對自身業(yè)務(wù)和相應(yīng)的營銷策略加以完善，進(jìn)一步提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，針對不同消費(fèi)群體，提供差異化服務(wù)。

根據(jù)分析結(jié)果可以看出，地方性銀行如貴州銀行和貴陽銀行在吸引年輕消費(fèi)者上有一定優(yōu)勢，但是吸引中老年消費(fèi)群體有一定欠缺，因此，地方性銀行如貴州銀行和貴陽銀行在保持該優(yōu)勢的同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)研究學(xué)習(xí)農(nóng)村信用社的某些特色，因?yàn)檗r(nóng)信社在吸引中老年消費(fèi)者方面有一定的優(yōu)勢，以便吸引更多不同年齡段的消費(fèi)者。此外，根據(jù)研究結(jié)果，25歲及以下的年輕消費(fèi)者（貴陽地區(qū)）比較喜歡中國建設(shè)銀行和中國工商銀行，這可能與貴陽地區(qū)建行和工行壟斷各高校有一定的關(guān)系，因此，其他商業(yè)銀行需要擁有更多的年輕客戶就應(yīng)盡早進(jìn)入各高校及中學(xué)。

對8類群體的銀行偏好進(jìn)行排序時(shí)可用看到（以貴陽銀行為例），各個(gè)群體對貴陽銀行的偏好次序，排名第一的是：男25～40歲的群體，其次是：女25～40歲群體，之后依次為：女41～60歲，女61歲，男女24歲以下，男女61歲以上，男41～60歲。因此，對于貴陽銀行而言，在制定營銷策略的時(shí)候應(yīng)先充分考25～40歲的男性消費(fèi)群體的特征，其次是25～40歲及以上群體女性消費(fèi)者，之后再考慮女41～60、女61歲、男女24歲以下、男女61歲以上、男41～60歲群體特征，相關(guān)營銷計(jì)劃應(yīng)該區(qū)分好重點(diǎn)對象及其吸引客戶的難易程度。

從品牌角度看存在品牌識別度不高的情況，根據(jù)貴陽地區(qū)個(gè)人消費(fèi)者調(diào)查數(shù)據(jù)，在被調(diào)查對象的反應(yīng)情況顯示的具有相似特征的銀行應(yīng)該盡可能提供不同于相似銀行的產(chǎn)品和服務(wù)，提升自身的可識別度。

從產(chǎn)品定位（以中國農(nóng)業(yè)銀行為例）中看，根據(jù)最先被圈進(jìn)的消費(fèi)群體和銀行機(jī)構(gòu)，中國農(nóng)業(yè)銀行貴陽地區(qū)的分支行在考慮吸引客戶群體的時(shí)候，應(yīng)該先后考慮的次序依次為：女41～60歲，男、女24歲及以下，女25～40歲，女61歲及以上，男25～40歲，男61歲及以上的消費(fèi)群體的特征，做到先后有序有效的吸引客戶群體；而中國農(nóng)業(yè)銀行貴陽地區(qū)分支行的競爭品牌依次為：農(nóng)村信用社、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行，其在考慮超越競爭對手時(shí)要充分分析各競爭對手的特征，特別是越靠前的競爭對手的產(chǎn)品服務(wù)方面的特征，相比之后盡量提升自身的差異化服務(wù)和金融產(chǎn)品。

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篇（8）

一、中小企業(yè)融資難背景下的供應(yīng)鏈金融

人民幣升值、勞動(dòng)力及原材料成本上升等原因使得中小企業(yè)的生存變得越發(fā)艱難。中小企業(yè)可抵押資產(chǎn)少，信用評級低，處于起步階段，資金需求旺盛但反而難以獲得資金支持。雖然理論上商業(yè)銀行能夠通過提高貸款利率來對抗中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際上由于信息不對稱造成的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，商業(yè)銀行只能在低于競爭性均衡利率的水平上對于貸款申請者進(jìn)行信貸配給。目前的現(xiàn)實(shí)是，中國中小企業(yè)占中國企業(yè)總數(shù)的99%以上，解決了中國超過75%的就業(yè)總量，卻受制于馬太效應(yīng)，面臨融資與擴(kuò)張的困境。

供應(yīng)鏈金融是以在企業(yè)供應(yīng)鏈上的交易價(jià)值為基礎(chǔ)，通過對客戶的整體評價(jià)，針對供應(yīng)鏈中客戶企業(yè)擁有的流動(dòng)性較差的資產(chǎn)，以該資產(chǎn)未來產(chǎn)生的確定的現(xiàn)金流作為直接還款來源，為客戶企業(yè)提供流動(dòng)資本融資和現(xiàn)金流的解決方案。供應(yīng)鏈金融是一種隨著生產(chǎn)組織形式發(fā)展形成的新的融資模式，不單純依賴企業(yè)的基本財(cái)務(wù)資信狀況，而是從物流與信息流乃至整個(gè)供應(yīng)鏈的角度多方面判斷是否提供金融服務(wù)。電商巨頭作為核心企業(yè)，在很大程度上掌控著上游中小企業(yè)的物流、信息流乃至資金流。因此核心企業(yè)，特別是電商巨頭，對于上游中小企業(yè)的財(cái)務(wù)資金狀況較為熟悉，能夠較好地緩解普通商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的信息不對稱問題，通過信息優(yōu)勢、應(yīng)收賬款融資、物流單據(jù)融資等多種渠道，為中小企業(yè)提供高質(zhì)量的金融服務(wù)，同時(shí)還能在一定程度上減少自身的風(fēng)險(xiǎn)。

目前中國的電子商務(wù)發(fā)展日新月異，無數(shù)中小企業(yè)依托電商平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了迅猛的發(fā)展。在這樣的背景下，發(fā)展以電商平臺(tái)為核心企業(yè)的供應(yīng)鏈金融能夠?qū)崿F(xiàn)電商與中小企業(yè)的雙贏。

二、中國電商企業(yè)的金融創(chuàng)新

2012年11月27日，京東商城與中國銀行北京分行簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，上線京東供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺(tái)，雙方將向京東的合作供應(yīng)商提供金融服務(wù)。目前京東商城已獲多家銀行共50億元授信業(yè)務(wù)，而阿里巴巴早在2010年就成立了阿里巴巴小額貸款公司，截至2012年6月貸款總額超過260億，目前單日利息收入超過100萬。除此以外，蘇寧電器也于近期加入了這場電商的金融領(lǐng)域爭奪戰(zhàn)。在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的大背景下，網(wǎng)絡(luò)與金融的結(jié)合有利于類似中小企業(yè)融資這種疑難問題的解決，同時(shí)對于電商企業(yè)來說，又多了一種獲利渠道。更關(guān)鍵的是，目前電子商務(wù)領(lǐng)域的競爭，不僅僅是價(jià)格與質(zhì)量的競爭，更是供應(yīng)商與供應(yīng)鏈的競爭。金融服務(wù)屆時(shí)對于電商不僅僅是一種業(yè)務(wù)，而是增強(qiáng)供應(yīng)商黏性的一種手段，是構(gòu)建整個(gè)電子商務(wù)生態(tài)系統(tǒng)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。

三、電商金融產(chǎn)品對比以及電商供應(yīng)鏈金融優(yōu)勢分析

2010年阿里金融的“平臺(tái)+小貸”融資模式是電商業(yè)對金融產(chǎn)品一次大膽的創(chuàng)新。阿里金融利用其B2C及B2B平臺(tái)提供的交易額、現(xiàn)金流以及供應(yīng)商成長狀況、誠信通會(huì)員信用記錄等一定程度上緩解了長期困擾金融業(yè)的信息不對稱問題，中小企業(yè)的信息不透明度高、擔(dān)保抵押缺失等問題因?yàn)槠脚_(tái)所能提供的物流、現(xiàn)金流信息而使得結(jié)構(gòu)融資能夠更好地服務(wù)，同時(shí)，信息的網(wǎng)絡(luò)獲取也很大程度上減少了貸后監(jiān)控成本。

此后，建設(shè)銀行、民生銀行等銀行紛紛與其他B2B電商平臺(tái)合作，與阿里金融的融資模式不同的是，這些E貸服務(wù)為“平臺(tái)+銀行”的融資模式，也就是基于電商服務(wù)平臺(tái)的供應(yīng)鏈金融模式。2012年11月，京東商城這一B2C平臺(tái)與中國銀行的合作進(jìn)一步加速了電商與金融行業(yè)的合作。

除了電商涉水金融，建行的“善融”電商平臺(tái)的創(chuàng)立與建設(shè)，雖未成型，但也是銀行業(yè)對客戶數(shù)據(jù)庫獲取以及增進(jìn)客戶了解，尤其是消費(fèi)傾向了解的一次有力嘗試。

通過電商金融產(chǎn)品的對比，我們不難發(fā)現(xiàn)以電商平臺(tái)為核心的供應(yīng)鏈金融的優(yōu)勢所在：

1.授信主體與授信額度

阿里金融模式的授信主體為阿里小貸——阿里巴巴集團(tuán)內(nèi)的小額貸款公司，而電商供應(yīng)鏈金融的授信主體為與各平臺(tái)合作的銀行。我國關(guān)于小額貸款公司的相關(guān)法制尚未完善，政策支持力度有限，且受制于授信主體的規(guī)模，阿里模式的后續(xù)資金來源不足將會(huì)成為其發(fā)展的重大阻礙。

2.授信數(shù)據(jù)與客戶源

在這方面，阿里金融與電商供應(yīng)鏈金融都基于電商服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)提供結(jié)構(gòu)融資，如訂單融資、入庫單融資、應(yīng)收賬款融資等。

各平臺(tái)間授信以及客戶的差異性主要皆源自其市場份額的占有量所導(dǎo)致的數(shù)據(jù)量差異。在B2B平臺(tái)市場，阿里巴巴一家獨(dú)大，2012年共占據(jù)45%的市場份額，而建行合作平臺(tái)以及民生銀行合作平臺(tái)敦煌網(wǎng)與慧聰網(wǎng)的市場占有率合計(jì)不足4.5%。在B2C平臺(tái)市場，京東商城2012年22.3%的市場份額與天貓52.1%的市場份額進(jìn)一步拉大與其他中小電商差距。

從趨勢上來看，電商的集中化加劇大小電商的差距擴(kuò)張，中小電商只能依靠特色化專業(yè)化服務(wù)來與阿里、京東抗衡。以此角度，建行的電商嘗試很難在壟斷嚴(yán)重且競爭過熱的電商業(yè)中取得預(yù)期效果。長期中阿里與京東的電商平臺(tái)將更好地實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)這一目標(biāo)，占據(jù)更為充分的供應(yīng)鏈渠道，同時(shí)發(fā)揮供應(yīng)鏈的黏性吸引更多的客戶。

3.利率水平

阿里金融與電商供應(yīng)鏈金融依托類似的電商平臺(tái)數(shù)據(jù)，提供類似的無抵押（或部分抵押）、免擔(dān)保貸款，其利率水平的差異主要源自其自有規(guī)模的差異。阿里小貸受制于其后續(xù)資金的有限，在供給不變的情況下更有可能傾向于提高利率來增加利潤，因而其年化固定利率高達(dá)18%，高于基準(zhǔn)利率30%以上；而電商供應(yīng)鏈金融則受益于其授信主體銀行資金的充足性，通常提供基準(zhǔn)利率上浮10%～30%的貸款利率，一定程度上緩解了中小企業(yè)融資壓力，能夠吸引并服務(wù)于更多的供應(yīng)商。

4.服務(wù)地域與政策支持

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2008年5月頒布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》第五條規(guī)定，只能在“本?。ㄊ小^(qū)）的縣域范圍內(nèi)開展組建小額貸款公司的試點(diǎn)”，阿里模式的服務(wù)區(qū)域局限于江浙滬地區(qū)，而京東為代表的電商供應(yīng)鏈金融則可將服務(wù)覆蓋整個(gè)銀行服務(wù)范圍。這一空間上的限制與未來政策走向的不明朗性更為凸顯電商供應(yīng)鏈金融的優(yōu)勢。

四、總結(jié)

綜上所述，電子商務(wù)平臺(tái)的金融創(chuàng)新不僅有利于供應(yīng)鏈上游中小企業(yè)的生存與發(fā)展，也為中國的金融市場以及電子商務(wù)自身的發(fā)展提供了新的契機(jī)。隨著國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)、物流經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及商業(yè)銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需要，相信以京東商城為代表的供應(yīng)鏈金融模式能夠有相當(dāng)廣闊的發(fā)展前景。

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篇（9）

近年來，隨著大量操作風(fēng)險(xiǎn)案件的曝光，人們對操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注與日俱增，對國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范也提出了更為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。由于難以全面搜集我國商業(yè)銀行的損失數(shù)據(jù)，本文將采用自上而下模型中的收入模型進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量，對具有代表性的中國工商銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)證分析，并提出了加強(qiáng)我國國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范對策和建議，不僅提升了中國工商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范能力，而且使國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范水平得到更進(jìn)一步的提升。

一、理論基礎(chǔ)和文獻(xiàn)綜述

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)理論基礎(chǔ)

1、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

巴塞爾新協(xié)議將商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不足或者運(yùn)行不當(dāng)，以及外部事件出現(xiàn)問題或者不夠完善而發(fā)生直接或間接損失的一種風(fēng)險(xiǎn)。其中法律風(fēng)險(xiǎn)歸屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與策略風(fēng)險(xiǎn)則不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

（1）大部分操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性、可控性和可降低性。操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的內(nèi)生性，除自然災(zāi)害及政治、軍事等外部沖擊導(dǎo)致的一些不可預(yù)測的意外事件外，大部分的操作風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)。但由于操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因子很大比例上來自于銀行的內(nèi)部操作，在銀行的可控范圍之內(nèi)，因而大部分的操作風(fēng)險(xiǎn)具有可控性。商業(yè)銀行通過采取相應(yīng)的管理措施可以有效地降低這些內(nèi)生性的操作風(fēng)險(xiǎn)水平，這就是操作風(fēng)險(xiǎn)的可降低性特征。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋范圍廣。操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營活動(dòng)的所有方面。既包括發(fā)生頻率高、潛在損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程上的名義風(fēng)險(xiǎn)，也包括發(fā)生頻率低但潛在損失極大甚至危及銀行存亡的大規(guī)模欺詐、自然災(zāi)害等。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的收益是銀行整體的收益。操作風(fēng)險(xiǎn)本身更多的是不連續(xù)的互相獨(dú)立的事件，操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生是隨機(jī)的，損失的大小也是隨機(jī)的，但決不會(huì)帶來隨機(jī)的收入。操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失一般情況下與回報(bào)的產(chǎn)生沒有直接關(guān)系，因而可以說是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)實(shí)際上是銀行整體的收益。

（4）操作風(fēng)險(xiǎn)對新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的沖擊較大。操作風(fēng)險(xiǎn)的來源無處不在，比如內(nèi)部控制、信息技術(shù)、人力資源、法律環(huán)境等。

（5）既定業(yè)務(wù)領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生時(shí)間具有周期性特征。對于銀行既定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可以用所謂的“U狀曲線”來描述。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)文獻(xiàn)綜述

樊欣、楊曉光（2004）用收入法分別對浦發(fā)行、深發(fā)行進(jìn)行了資本計(jì)量，收入法中被解釋變量為凈利潤，解釋變量有真實(shí)GDP增長率、一年存貸利差、上證綜指年平均值。同時(shí)用證券法分別對浦發(fā)行和深發(fā)行的操作風(fēng)險(xiǎn)做了計(jì)量。汪俊鵬（2007）在碩士論文中用收入法分別對浦發(fā)行、民生銀行、招商銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了計(jì)量，選取凈利潤為目標(biāo)變量，自變量選取了真實(shí)GDP增長率[（GDP-CPI）/GDP]、五年存貸利差、企業(yè)景氣指數(shù)、上證綜指收盤價(jià)，數(shù)據(jù)為2002年至2006年季度數(shù)據(jù)。魏一鳴（2008）在碩士論文中用基本指標(biāo)法和收入法對浦發(fā)行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了計(jì)量，同時(shí)用這兩種方法對民生銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了計(jì)量、收入法中目標(biāo)變量選取為凈利潤，自變量選為真實(shí)GDP增長率、一年存貸利差、小額貸款率、企業(yè)景氣指數(shù)、上證綜指一年內(nèi)平均值。吳軍海（2009）用收入法分別對浦發(fā)行、深發(fā)行、中行進(jìn)行了資本計(jì)量，收入法中被解釋變量為凈利潤，解釋變量有真實(shí)GDP增長率、小額貸款率、一年存貸利差、上證綜指年收盤價(jià)。

文獻(xiàn)回顧可知，各學(xué)者的參數(shù)選取有較大的不同。而本文在度量過程中充分考慮了以前年度各學(xué)者研究理論中的創(chuàng)新與不足之后，由于一年內(nèi)存貸款利率存在多次調(diào)整的情況，本文數(shù)據(jù)以一年整存整取存款（貸款）利率進(jìn)行加權(quán)而得該年度綜合存款（貸款）利率做數(shù)據(jù)分析。同時(shí)選用每日收盤時(shí)上證綜指的年度平均值來反映一年內(nèi)的總體證券指數(shù)情況，每日收盤時(shí)上證綜指的年度平均值主要用炒股軟件在各年最后一個(gè)交易日處做250日移動(dòng)平均線得出[MA（250）]。下文以中國工商銀行為例，從其財(cái)務(wù)報(bào)表入手，試圖構(gòu)建一個(gè)比較準(zhǔn)確統(tǒng)一的基于收入法的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量參數(shù)體系。

二、收入模型的建立及實(shí)證分析

收入模型將企業(yè)的凈利潤作為目標(biāo)變量，企業(yè)外部的風(fēng)險(xiǎn)因素作為解釋變量，這些因素可以是行業(yè)因素、市場因素或是信用因素等。企業(yè)凈利潤在很大程度上可以被這些因素解釋，而余下的那些不能解釋的部分將被作為該企業(yè)由于操作風(fēng)險(xiǎn)引起的收入波動(dòng)。模型如下：

Y=c+b1x1+b2x2+b3x3+…+bixi+εt

其中Y是企業(yè)凈利潤，c代表模型的截距項(xiàng)，x1…xi代表風(fēng)險(xiǎn)因素，b1….bi代表風(fēng)險(xiǎn)因素的敏感程度，εt為參差項(xiàng)。從宏觀角度來看，影響商業(yè)銀行凈利潤的主要因素有：一是經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況。由于商業(yè)銀行的總體發(fā)展與真實(shí)GDP（GDP/CPI）成正相關(guān)，我們用實(shí)際GDP的增長率作為解釋變量。二是一年期存貸款利差。利率的波動(dòng)對銀行收人有很大的影響，一年期存貸款利差作為銀行盈利能力的主要解釋變量，即一年期的定期貸款利率與存款利率之差。用銀行的存貸款利差作為解釋變量。三是上證綜合指數(shù)。隨著證券業(yè)務(wù)近幾年的不斷擴(kuò)展，商業(yè)銀行利潤受到證券市場整體狀況的影響，因此用上證綜合指數(shù)也作為解釋變量。最終，綜合考慮這三方面因素之后我們令x1=GDP，x2=Loan-Deposit，x3=Composite Index，為解釋變量系數(shù)，收入模型又可以寫成：

Y=c+b1GDP+b2（Loan-Deposit）+b3Composite Index

我們設(shè)σ2=凈利潤方差，ε2=操作風(fēng)險(xiǎn)方差，則由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的利潤波動(dòng)為：

ε2=σ2（1-R2）

我們假設(shè)凈利潤的變化服從正態(tài)分布，則根據(jù)正態(tài)分布的特點(diǎn)，在以99.9%的置信水平下，操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該為3.1倍因變量標(biāo)準(zhǔn)差，即OpRisk=3.1ε。

為了更好反映我國國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為了使實(shí)證分析有代表性，我們以中國工商銀行為研究樣本，原始數(shù)據(jù)來源于中國工商銀行年度報(bào)告，中國工商銀行網(wǎng)站，中國國家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站。樣本期間1998-2010年的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)如下：

根據(jù)逐步回歸法，運(yùn)用SPSS13.0軟件對中國工商銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析，在計(jì)算過程中逐步加入有顯著性意義的變量，剔除無顯著意義的變量，直到所建立的方程式中不再有可加入和可剔除的變量，得到其操作風(fēng)險(xiǎn)可估計(jì)如表2所示：

我們認(rèn)為在收入模型中，不能被模型解釋的方差被認(rèn)為是由操作風(fēng)險(xiǎn)引起的。各模型的檢驗(yàn)結(jié)果中，R2代表的是回歸模型所能解釋的因變量變異性的百分比，R2越接近于1，說明模型的擬合程度越高。在模型中，如果R2=0.7815，說明78.15%的方差可以被模型解釋，即操作風(fēng)險(xiǎn)在總方差中占據(jù)21.85%，從而估計(jì)中國工商銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。在國際上，業(yè)界認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)在總風(fēng)險(xiǎn)中所占的比例為10%-20%，因此，剔除模型本身的精確度，從某種程度上說，我國國有銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢比較嚴(yán)峻。

根據(jù)回歸分析的結(jié)果，將中國工商銀行凈利潤總方差、R2、操作風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的方差，操作風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)差，以及99.9%置信水平下操作風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)值，根據(jù)ε2（操作風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的方差）=σ2（凈利潤的方差）（1-R2）可見，在99.9%的置信水平下，中國工商銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)值為811.1255億元。

三、結(jié)論及建議

通過以上的實(shí)證分析，我們可以得到如下結(jié)論：

第一，在選取的影響國有商業(yè)銀行凈利潤的三種因素中，實(shí)證結(jié)果表明我國經(jīng)濟(jì)增長的波動(dòng)是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要因素，而銀行存貸款利差和上證綜合指數(shù)對銀行凈利潤的影響不顯著。由于銀行存貸款利率沒有放開，對銀行的盈利空間有所限制，而且隨著銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，存貸款盈利在利潤中的比重也在逐年減少，也降低了其對銀行利潤的影響。同時(shí)我國的證券市場起步比較晚，在許多方面還不能擺脫政府行為，不能真實(shí)反映國民經(jīng)濟(jì)信息，還存在一些股權(quán)分置的狀況等，使得股價(jià)的變動(dòng)對銀行收入的影響相對較小。

第二，在模型的結(jié)果中可以看出，GDP（國內(nèi)生產(chǎn)總值）的增長、銀行的存貸款利率以及股票市場的上證綜合指數(shù)對我國國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)都有著一定的影響。因此，在對國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，要全面的考慮這三種風(fēng)險(xiǎn)因素，特別是對我國宏觀經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)和國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的把握，降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，減少不必要的損失。

第三，實(shí)證結(jié)果可以看出，利用收入模型所計(jì)算出來的結(jié)果并不是很精確。主要是由于獲得的數(shù)據(jù)比較少，樣本空間相對比較小。而且在建立模型時(shí)并沒有考慮時(shí)間因素，一定程度上影響了模型的準(zhǔn)確性。除此之外，收入模型并沒有按照業(yè)務(wù)部門進(jìn)行分類，所以不能度量銀行各部門或者操作領(lǐng)域所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，也就不能為操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理提供實(shí)質(zhì)性的幫助。

根據(jù)以上分析結(jié)果，提出以下關(guān)于完善我 國國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議：

首先，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，為國有商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境。同時(shí)有效地防范銀行收入利潤結(jié)構(gòu)的非理性變化和大幅波動(dòng)，在商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入方面提出更嚴(yán)格的要求，而且還要規(guī)范證券市場的發(fā)展，有效地防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

其次，加強(qiáng)國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的宏觀管理。從分析結(jié)果看，國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及金融的監(jiān)管都可能會(huì)引起操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，所以應(yīng)從宏觀上對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)控與監(jiān)管，對完善國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架意義重大。

再次，國有商業(yè)銀行可以將自身的操作風(fēng)險(xiǎn)特征和各種度量辦法的要求結(jié)合起來，選擇一個(gè)相對適宜的度量方法。比如針對各類業(yè)務(wù)的特點(diǎn)可以選擇不同的度量方法，在具備一定操作風(fēng)險(xiǎn)度量基礎(chǔ)以后，再去選擇自主開發(fā)度量模型，積極探索適合銀行自身經(jīng)營狀況的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法。同時(shí)為有效測定操作風(fēng)險(xiǎn)，國有商業(yè)銀行需要更多地收集和積累大量的數(shù)據(jù)，為建立更適宜的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型奠定基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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篇（10）

1 研究的背景與現(xiàn)狀

自從中國加入WTO后，隨著金融市場的對外開放，中國的銀行卡市場成為中國個(gè)人金融服務(wù)市場中成長最迅速的金融服務(wù)產(chǎn)品之一，而且盈利的前景相當(dāng)吸引人。不過，伴隨著眾多國內(nèi)外競爭者的加入，銀行卡市場充滿挑戰(zhàn)，它受制于規(guī)模效益以及持卡人消費(fèi)支出意愿等因素影響明顯。截至2012年，實(shí)現(xiàn)信用卡業(yè)務(wù)盈利的國內(nèi)銀行只有民生銀行、廣發(fā)銀行等為數(shù)不多的商業(yè)銀行。根據(jù)彭博財(cái)經(jīng)周刊的預(yù)測，到2013年中國大陸的信用卡市場將實(shí)現(xiàn)整體的盈利。按照往常的經(jīng)驗(yàn)，信用卡產(chǎn)品在開發(fā)籌備期間，需要巨大的資金規(guī)模和消費(fèi)規(guī)模才能實(shí)現(xiàn)盈利。要維持一家信用卡中心的正常運(yùn)作，需要涉及的支出是系統(tǒng)的建立與維護(hù)、人員的招聘、廣告和營銷投入以及資金撥備。根據(jù)中國人民銀行的最新數(shù)據(jù)顯示，我國的信用卡的新卡激活率平均在25%-45%，大量的睡眠卡會(huì)為銀行帶來比較高的沉沒成本，進(jìn)而會(huì)影響銀行信用卡的盈利。

中國國內(nèi)信用卡市場競爭激烈，為本來就有盈利問題困擾的國內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)蒙上陰影。根據(jù)建設(shè)銀行2011年的統(tǒng)計(jì)報(bào)告，國內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)利息收入并不高，平均占信用卡整體收入的25%左右，大大低于歐美銀行業(yè)60%的比例。而提及商戶的手續(xù)費(fèi)，由于同業(yè)競爭白熱化，傭金返還率不斷提高，而且特約商戶的議價(jià)籌碼明顯比銀行多。

因此，信用卡中心作為銀行的主流功能業(yè)務(wù)，面對日益激烈的市場競爭，首先就要求銀行的管理理念與國際接軌。即要求管理人員既要有國際化的視野，又要懂得如何遵循國際化的準(zhǔn)則；其次是經(jīng)營范圍的國際化，銀行的資金來源、運(yùn)作、服務(wù)的客戶是國際化的；再者，經(jīng)營模式必須是國際化的，包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、人力資源、組織架設(shè)、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、法務(wù)規(guī)管等等；最后，需要建立國際化的公司、企業(yè)文化，以人為本，尊重每個(gè)員工，把員工的個(gè)人發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展兩者結(jié)合起來，使銀行真正成為一個(gè)成長型組織。

2 論述

制定針對高素質(zhì)員工的發(fā)展計(jì)劃，對高素質(zhì)員工進(jìn)行培訓(xùn)與栽培，使員工能夠隨著企業(yè)的發(fā)展而不斷成長，并且使其享受到企業(yè)發(fā)展成果而帶來的好處。著名的管理學(xué)大師彼得·德魯克提出過：“員工的培訓(xùn)與教育是使員工不斷成長的動(dòng)力與源泉”。在許多公司，大部分員工都認(rèn)為及時(shí)、合適的員工教育和培訓(xùn)是公司為他們的發(fā)展所提供的最好的福利之一，因?yàn)檫@一資本往往是個(gè)人在企業(yè)中獲得提升的有效途徑。因此，結(jié)合每個(gè)員工不同的特點(diǎn)，甚至適當(dāng)考慮給予其出國進(jìn)修深造，職級提升、專業(yè)技術(shù)研究等方面的機(jī)會(huì)，以調(diào)動(dòng)他們不斷學(xué)習(xí)掌握知識和技術(shù)能力的積極性和主動(dòng)性。在知識經(jīng)濟(jì)的年代，培訓(xùn)與教育也是企業(yè)吸引人才、并留住人才的關(guān)鍵前提。為此，企業(yè)應(yīng)將教育與培訓(xùn)貫穿于員工的整個(gè)職業(yè)生涯，使員工能夠在工作中不斷更新知識結(jié)構(gòu)，及時(shí)學(xué)習(xí)到最先進(jìn)的知識與技術(shù)，保持與企業(yè)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)的同步發(fā)展，進(jìn)而成為企業(yè)最可靠、最有保障的人力資源。例如：匯豐銀行（中國）有限公司就針對復(fù)合型、成長型人才的培養(yǎng)視為企業(yè)的發(fā)展的生命源泉。優(yōu)秀的大學(xué)畢業(yè)生進(jìn)入公司后，不像傳統(tǒng)的企業(yè)即時(shí)就把員工分配到具體的工作崗位上，而要接受3個(gè)月的入職培訓(xùn)，讓新員工從零開始，慢慢了解企業(yè)的獨(dú)有的文化和價(jià)值觀；之后再到不同地區(qū)的不同分公司進(jìn)行實(shí)習(xí)，切身體會(huì)公司的運(yùn)營狀況。在實(shí)習(xí)期結(jié)束后，首先會(huì)根據(jù)新員工的個(gè)人興趣以及企業(yè)的發(fā)展需要分配工作。在以后的工作中，員工還會(huì)時(shí)不時(shí)地獲得長期或短期培訓(xùn)機(jī)會(huì)。通過這樣一系列的磨練，不少優(yōu)秀的新員工在進(jìn)入企業(yè)工作數(shù)年后就提拔至主管或部門經(jīng)理職級。

3 總結(jié)

根據(jù)以上分析，針對信用卡中心的員工管理，可以仿效外資行對新員工培訓(xùn)、規(guī)劃方式，即從員工入職那一刻開始就制定完善的員工繼續(xù)教育、終生教育計(jì)劃，從而使員工具備了終身就業(yè)能力以及終身為該企業(yè)服務(wù)的忠誠。當(dāng)員工感覺到企業(yè)里的發(fā)展前景，他自然會(huì)忠誠于這個(gè)企業(yè)，全心全意為企業(yè)服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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篇（11）

目前中國銀行業(yè)改革開放的步伐日益加快，面臨的經(jīng)濟(jì)金融形勢日益復(fù)雜，面對的國際競爭壓力日益增強(qiáng)，迫切需要提高競爭實(shí)力。研究中國商業(yè)銀行競爭力評價(jià)指標(biāo)體系，分析中國商業(yè)銀行的競爭力變化狀況，將評價(jià)結(jié)果作為商業(yè)銀行改革發(fā)展的參考，供各銀行查漏補(bǔ)缺，供監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行評價(jià)，均具有重要意義。然而，如何測度商業(yè)銀行競爭力和競爭力變化？本文試圖作一嘗試，對商業(yè)銀行競爭力及其評價(jià)作進(jìn)一步研究，構(gòu)建了一個(gè)邏輯一致的銀行競爭力評價(jià)新體系。

一、商業(yè)銀行競爭力評價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

銀行的本質(zhì)首先是企業(yè)，銀行要通過改善經(jīng)營管理、強(qiáng)化金融服務(wù)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和優(yōu)化金融服務(wù)等措施，贏得市場，留住客戶，以獲取最大利潤，提高和保持競爭力。而銀行作為經(jīng)營貨幣和風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，銀行要求必須保持一定規(guī)模，并以“盈利性、安全性、流動(dòng)性”為經(jīng)營原則，通過更有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和全面市場服務(wù)持續(xù)地比競爭對手創(chuàng)造更多財(cái)富。[1]結(jié)合銀行作為企業(yè)的本質(zhì)和作為特殊企業(yè)的特征，我們試圖構(gòu)建以下指標(biāo)體系來探討銀行競爭力（見表1）：

商業(yè)銀行盈利能力的高低不僅意味著是否能夠給投資者滿意的回報(bào)，還關(guān)系到商業(yè)銀行是否通過盈利來增加自有資本從而增強(qiáng)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，是競爭力評價(jià)的首要內(nèi)容。如果銀行在經(jīng)營過程中過分注重短期贏利而忽視資產(chǎn)安全，會(huì)影響其持續(xù)盈利能力，嚴(yán)重時(shí)甚至危及其生存。目前，貸款仍然是國內(nèi)商業(yè)銀行的主要贏利資產(chǎn)，因此，對資產(chǎn)安全考察主要是指對貸款質(zhì)量的分析，我們選擇不良貸款率、撥備覆蓋率來反映中國商業(yè)銀行的貸款安全性狀況。掌握適度的流動(dòng)性是銀行經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，過高的流動(dòng)性會(huì)使銀行喪失盈利機(jī)會(huì)甚至虧損，過低的流動(dòng)性則會(huì)使銀行面臨信用危機(jī)甚至倒閉。我們選擇流動(dòng)性比率、存貸比來反映上市銀行的流動(dòng)性。[2]充足的資本是商業(yè)銀行進(jìn)行正常經(jīng)營活動(dòng)的根本保證，是商業(yè)銀行防范和抵御風(fēng)險(xiǎn)的最后屏障。我們選擇資本充足率、核心資本充足率來衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力。20世紀(jì)80年代以來，銀行業(yè)進(jìn)入到以金融產(chǎn)品創(chuàng)新為核心的新競爭階段。因此在銀行競爭力的衡量上，我們加入了創(chuàng)新能力指標(biāo)。[3]經(jīng)營效率反映了銀行對經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的能力。我們選擇成本收入比來衡量銀行的經(jīng)營效率。銀行實(shí)力與銀行競爭力密切相關(guān)，選擇存貸款規(guī)模來衡量銀行的市場實(shí)力指標(biāo)，用存款總額加貸款總額來表示。

二、中國商業(yè)銀行競爭力評價(jià)的評價(jià)方法選擇

在衡量各銀行歷年的競爭力時(shí)擬采用多個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，對多變量的平面數(shù)據(jù)進(jìn)行最佳綜合和簡化，在保證數(shù)據(jù)信息丟失最少的原則下，對高維變量空間進(jìn)行降維處理，這就需要用到因子分析。

本文采取因子分析的主成分分析方法提取主成分即公因子，該方法可以把原來多個(gè)指標(biāo)減少到一個(gè)或幾個(gè)綜合指標(biāo)，這些少量的綜合指標(biāo)能夠反映原來多個(gè)指標(biāo)所反映的絕大部分信息，并且互不相關(guān)，可以避免原始指標(biāo)的重復(fù)信息。同時(shí)，指標(biāo)的減少便于進(jìn)一步的計(jì)算、分析和評價(jià)。

提取主成分因子的模型為

（2）式中，y為主成分因子的綜合得分，y■為第i個(gè)主成分因子，P為提取主成分因子的個(gè)數(shù)，α■為第i個(gè)主成分因子方差的貢獻(xiàn)率。

本文擬采用的指標(biāo)體系中，大部分為正向指標(biāo)，即其值越大，所表示的銀行競爭力越大，存在三個(gè)逆向指標(biāo)為成本收入比、不良貸款率和存貸比，即其值越大，所表示的銀行競爭力越小。在指標(biāo)體系中既有比值形式，也有絕對值形式（市場實(shí)力指標(biāo)），由于各指標(biāo)的區(qū)間取值不同，各指標(biāo)的量綱不是統(tǒng)一的。為了這些數(shù)據(jù)能夠在同一表達(dá)方式下進(jìn)行比較，并消除量綱帶來的不利影響，本文首先對數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化（Z化處理）處理，得到標(biāo)準(zhǔn)化處理后，采用SPSS21軟件的因子分析功能進(jìn)行分析。對各年度的因子分析，均采取以下步驟和方法：進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，采用主成分分析方法，根據(jù)特征值的大于1、累計(jì)方差貢獻(xiàn)率大于85%來提取主成分因子，根據(jù)方差貢獻(xiàn)率計(jì)算商業(yè)銀行的綜合競爭力。[4]

三、研究對象的選擇、數(shù)據(jù)的搜集和研究角度的界定

根據(jù)傳統(tǒng)的分類方法，中國的全國性商業(yè)銀行可分為兩類。一類是在境內(nèi)外均設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的大型國有商業(yè)銀行，包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行五家銀行組成的大型國有商業(yè)銀行（以下簡稱工行、農(nóng)行、中行、建行、交行）。二類是在全國范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)的股份制商業(yè)銀行，主要有招商銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行、中國光大銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行12家銀行組成的其他全國性銀行（以下分別簡稱招行、中信、浦發(fā)、民生、光大、興業(yè)、華夏、廣發(fā)、深發(fā)展、恒豐、浙商、渤海，統(tǒng)稱為中小銀行）。

商業(yè)銀行的信息不透明和由此引致的相關(guān)研究數(shù)據(jù)的難以獲得是開展國內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)證研究的主要障礙。但是近年來各大商業(yè)銀行陸續(xù)公布的年報(bào)使得商業(yè)銀行信息披露現(xiàn)狀有了很大改觀并為相關(guān)研究提供了可能。為了分析各銀行競爭力的進(jìn)步度，各銀行相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的時(shí)間序列選自從2002年至2012年。恒豐、浙商和渤海三家銀行由于成立的時(shí)間比較短，暫不將其納入分析對象。廣發(fā)2005年之前的年報(bào)難以獲得，光大銀行2004年的年報(bào)數(shù)據(jù)搜集困難，2002年和2003年的數(shù)據(jù)搜集不全，也將其不納入分析對象。盡管如此，仍有些數(shù)據(jù)缺失，用插值法計(jì)算后進(jìn)行數(shù)據(jù)替代。數(shù)據(jù)主要來源于國內(nèi)各商業(yè)銀行的各年度年報(bào)和2002～2012年各年度中國金融年鑒以及bankscope?；诖?，以工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、民生、招行、中信、浦發(fā)、華夏、深發(fā)展、興業(yè)這12家全國性商業(yè)銀行為分析基礎(chǔ)。

四、中國商業(yè)銀行競爭力的縱向動(dòng)態(tài)變化

從目前研究來看，對中國全國性商業(yè)銀行的競爭力分析或側(cè)重于財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較，或側(cè)重于對某一年度的各銀行競爭力比較。本文從橫截面來研究各銀行競爭力排名的縱向變動(dòng)，以探討中國商業(yè)銀行競爭力評價(jià)的縱向動(dòng)態(tài)變化。

總體來看，自2002年近10年間中國各商業(yè)銀行的競爭力波動(dòng)均較大，五家大型國有商業(yè)銀行大多經(jīng)歷了相對較弱到相對較強(qiáng)的過程，而股份制商業(yè)銀行則大多呈現(xiàn)從相對較強(qiáng)到相對較弱的變動(dòng)趨勢。

一是由表2和表3可知，總體看來，五家大型國有商業(yè)銀行的綜合競爭力排名呈現(xiàn)大致上升的趨勢，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和交通銀行競爭力排名上升非常明顯，工行從2002年的排名11到2012年排名第1，農(nóng)行從2002年排名第12到2009年排名第2，建行從2002年第9名上升到2011年的第1名，交行從2002年的第10名上升到2011年的第5名，相對來講中行比較穩(wěn)定，在考察期間均在前6名。原因可能是：在2002年至2004年間，工行、農(nóng)行、建行和交行由于自有資本不足、不良貸款居高、金融創(chuàng)新不夠等問題逐漸浮出水面，導(dǎo)致其綜合競爭力下降，在經(jīng)歷了資本金充實(shí)、不良資產(chǎn)剝離、股份制改革與公司結(jié)構(gòu)重組后資產(chǎn)安全性改善、盈利能力提高、金融創(chuàng)新能力上升，大多在2006年前后實(shí)現(xiàn)上市，從而使其競爭力逐步增強(qiáng)。

二是大多數(shù)股份制中小商業(yè)銀行在近10年間的綜合競爭力整體呈現(xiàn)由相對較強(qiáng)到相對較弱的趨勢。深發(fā)展銀行也相對比較穩(wěn)定，基本都排在后5名。中信、華夏、浦發(fā)的競爭力排名呈現(xiàn)下降的趨勢，中信銀行從2002年的第2名下降到2012年的第10名，華夏銀行從2002年的第1名下降到2012年第11名，浦發(fā)從2002年第5名下降到2011年的第12名。民生和招商銀行綜合競爭力排名波動(dòng)較大，表現(xiàn)為先下降后上升的趨勢，民生銀行2003年第1名下降為2006年的12名又上升為2012年第6名，招商銀行2007年之前均排在前5名，之后受美國次貸危機(jī)影響下降至12名，2010年后綜合競爭力回升至2012年排名在第7名。深發(fā)展銀行和興業(yè)銀行變化不大，除了部分年份波動(dòng)以外，深發(fā)展的排名大多穩(wěn)定在第9名至第12名，興業(yè)銀行的排名大多穩(wěn)定在第7名至第9名。由此可見，股份制商業(yè)銀行競爭力排名變化比較大。總之，在2002至2005年股份制商業(yè)銀行的競爭力相對較強(qiáng)，原因可能是由于其多元化的產(chǎn)權(quán)制度、良好的治理結(jié)構(gòu)、歷史包袱較強(qiáng)等有利因素，使其競爭優(yōu)勢顯現(xiàn)，然而2005年之后，五家大型國有商業(yè)銀行經(jīng)歷過國家注資、不良資產(chǎn)剝離、股份制改造等國家“父愛”后，資產(chǎn)質(zhì)量得以改善，盈利能力上升，再加上其規(guī)模因素和覆蓋廣泛的網(wǎng)點(diǎn)等因素，無形中沒有得到“父愛”的股份制商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢不復(fù)存在，使其綜合競爭力隨時(shí)間而逐步下降。

五、結(jié)論

從中國各商業(yè)銀行的縱向動(dòng)態(tài)比較來看，各年度綜合競爭力的排名波動(dòng)比較大。五家大型國有商業(yè)銀行大多經(jīng)歷了相對較弱到相對較強(qiáng)的過程，而股份制商業(yè)銀行則大多呈現(xiàn)從相對較強(qiáng)到相對較弱的變動(dòng)趨勢。五家大型國有商業(yè)銀行競爭力排名的上升與經(jīng)歷過國家注資、不良資產(chǎn)剝離、股份制改造等國家“父愛”相關(guān)。此消彼長之下，沒有得到“父愛”的七家股份制商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢不復(fù)存在。

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