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篇（1）

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,社會分工細(xì)化,保險公估人制度應(yīng)運(yùn)而生。我國目前由于保險公估在保險業(yè)界起步最晚,業(yè)內(nèi)對其重視程度和應(yīng)用情況都較發(fā)達(dá)國家存在明顯差距。在保險業(yè)日益市場化和國際化的今天,充分認(rèn)識保險公估人的經(jīng)濟(jì)價值,重視組建高效、專業(yè)的保險公估人隊(duì)伍,實(shí)現(xiàn)公估服務(wù)自我完善具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、保險公估人產(chǎn)生的背景

保險公估人作為一個專門從事保險標(biāo)的查驗(yàn)、評估及保險事故認(rèn)定、估損、理算等業(yè)務(wù),并據(jù)此向委托方收取服務(wù)費(fèi)用的機(jī)構(gòu),是保險市場發(fā)展到一定階段實(shí)行專業(yè)分工的產(chǎn)物,是保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

(一)市場競爭的加劇促使保險業(yè)分工

一方面,隨著社會的進(jìn)步,經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模擴(kuò)大,技術(shù)日趨復(fù)雜,客戶投保的風(fēng)險單位越來越大,標(biāo)的的技術(shù)類型越來越高,單個保險人難以為其承保的不同類型標(biāo)的長期配備專業(yè)技術(shù)人員,保險業(yè)務(wù)發(fā)展需要專業(yè)的評算、理賠人員;另一方面,隨著保險人在市場中的增加,固定資產(chǎn)相對較少而主要依靠人力資源運(yùn)作的保險公司,要想在激烈的市場競爭中承攬到業(yè)務(wù)并獲利,只有在現(xiàn)有基礎(chǔ)上降低運(yùn)作成本,提高經(jīng)營效率;其最有效的操作手段為實(shí)現(xiàn)保險分工,分工產(chǎn)生的直接利益將會降低保險人的成本。這一觀點(diǎn)早在十八世紀(jì)后期經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·史密斯就已提出,在他的《國富論》中,曾通過對制針廠的考察指出:即使是在技術(shù)水平不變的情況下,單純的勞動分工就足以創(chuàng)造出利益。其理論核心是勞動分工提高生產(chǎn)率,進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

我國的保險業(yè)發(fā)展也充分證明了這一觀點(diǎn),在“中國人民保險公司”獨(dú)家壟斷時期,超額利潤可使市場上全部保險作業(yè)由一家保險人包辦。而隨著市場保險人主體的增加,市場上展業(yè)、承保和理賠不得不越來越多地依靠保險人、經(jīng)紀(jì)人和公估人來完成。根據(jù)社會分工降低單位成本的理論和實(shí)踐,保險公估人的產(chǎn)生和發(fā)展是市場發(fā)展到一定程度的結(jié)果。

(二)保險人經(jīng)營模式的創(chuàng)新呼喚保險公估人

長期以來,國內(nèi)保險人采取層層上報審批的評估、檢查和理賠管理模式,業(yè)務(wù)開展常常不到位,工作效率低下。據(jù)中國社會調(diào)查事務(wù)所1999年底的調(diào)查顯示,影響市民購買保險的原因,21%的人認(rèn)為是“理賠太難,理賠時間太長”。這一技術(shù)環(huán)節(jié)成為制約我國保險業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此創(chuàng)新保險人經(jīng)營模式,啟用公估服務(wù)成為社會現(xiàn)實(shí)需要。2000年,我國《保險公估人管理規(guī)定(試行)》頒布,同年,保險公估行在上海出現(xiàn),保險公估業(yè)務(wù)暫露頭角,使保險人能夠?qū)崿F(xiàn)由傳統(tǒng)的評估、檢查和理賠管理轉(zhuǎn)向分權(quán)限獨(dú)立的模式。即由保險公估人接受保險人或投保人的委托,對標(biāo)的進(jìn)行評估、查勘、鑒定、估損,向保險人提供符合客觀實(shí)際的公估報告,保險人則依據(jù)公估人提供的公估報告進(jìn)行理賠。公估人制度的透明化,利于保險人業(yè)務(wù)的市場運(yùn)作,加速保險展業(yè)模式的結(jié)構(gòu)調(diào)整,將現(xiàn)在“自營為主,中介為輔”的展業(yè)結(jié)構(gòu)逐步過渡到“重要直接業(yè)務(wù)自營,其他業(yè)務(wù)中介,強(qiáng)化中介業(yè)務(wù)管理職能”的展業(yè)模式上來?？梢哉J(rèn)為,公估人是保險人理賠部門理賠職能的市場化延伸,保險公估人與保險人之間是市場主體之間的交易活動關(guān)系,具有獨(dú)立平等的法律地位,在整個公估活動期間,保險人無權(quán)干涉保險公估人的業(yè)務(wù)活動。借助第三方———公估人的專業(yè)技術(shù)和中介地位,保險人能及時獲得評估、檢查和理賠的合理評算結(jié)果。這一操作與世界保險業(yè)通行的運(yùn)作方式相接軌,是保險業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

二、保險公估人的資質(zhì)評價

從本質(zhì)上講,保險公估人的存在和發(fā)展,源于其鮮明的個性、獨(dú)特的地位和特有的職能,保險公估人以獨(dú)立、公平、公正的身份介入保險市場,是準(zhǔn)確實(shí)施保險合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù),維護(hù)保險合同雙方利益的重要保證。

(一)保險公估人具有鮮明的個性特征

保險公估人的市場定位是接受保險人或投保人的委托,獨(dú)立依賴其專業(yè)知識、技術(shù)能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后的理賠工作,為眾多保險人和投保人提供專業(yè)保險服務(wù)的機(jī)構(gòu),在業(yè)務(wù)開展過程中必需居中間立場,保持公正性、獨(dú)立性、技術(shù)性、中介性、規(guī)范性的個性特征。所謂公正性,是指尊重客觀事實(shí),不偏向任何當(dāng)事人;所謂獨(dú)立性,是指不受任何第三方約束,也不將公估結(jié)果強(qiáng)加給任何人;所謂技術(shù)性,是指內(nèi)部從業(yè)人員既具有專業(yè)技術(shù)背景又熟悉保險,業(yè)務(wù)開展時技術(shù)熟練、經(jīng)驗(yàn)豐富;所謂中介性,是指中介人的活動是接受保險合同當(dāng)事人委托而開展的,其業(yè)務(wù)來源于保險主業(yè)務(wù);所謂規(guī)范性是建立嚴(yán)格內(nèi)部規(guī)章制度并依法行事。

通過公估人的個,體現(xiàn)出其經(jīng)濟(jì)價值,表現(xiàn)為公估人接受委托,處理大量的不同類型的評估、檢查、理賠業(yè)務(wù),儲備使用專業(yè)人員具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)價值。另外,保險公估人通過向當(dāng)事人(保險人和投保人)提供專業(yè)技術(shù)支持,有效降低當(dāng)事人成本,實(shí)現(xiàn)其又一經(jīng)濟(jì)效益。

(二)在保險市場中,公估人地位獨(dú)立且超然

保險市場主體由保險人、被保險人和保險中介三方構(gòu)成。保險中介人作為保險市場的一個子系統(tǒng),包括保險人、保險經(jīng)紀(jì)人和保險公估人。保險人受保險人的委托,代表保險人的利益,在保險人的授權(quán)范圍內(nèi)從事保險活動。保險經(jīng)紀(jì)人受被保險人的委托代表投保人的利益,以自己的名義開展保險經(jīng)濟(jì)活動。保險公估人既可以受托于保險人,也可以受托于投保人,但它既不代表保險人也不代表被保險人,而是站在獨(dú)立的立場上,當(dāng)保險公估人在保險合同雙方的利益發(fā)生沖突,尤其是當(dāng)賠案發(fā)生時,對委托事件作出客觀、公正的評價。公估人的組成人員是由一批既知曉保險法、保險理論和實(shí)務(wù),又對相關(guān)法律、工程技術(shù)等知識有著較深程度了解的專家,公估人接受保險人或投保人委托,獨(dú)立依賴專業(yè)知識、技術(shù)能力來處理保前評估、承保中檢查和出險后理賠工作。

保險公估人完全獨(dú)立且地位超然,較易被雙方當(dāng)事人,特別是投保人接受。在保險評估過程中,其客觀公正的保費(fèi)確定方案可以緩解當(dāng)事人之間的利益矛盾,在理賠過程中,作為第三方的結(jié)論具有相當(dāng)?shù)臋?quán)威性,有利于減少當(dāng)事人之間摩擦,從而維護(hù)保險合同當(dāng)事人(保險人和投保人)的合作關(guān)系,保險公估人是保險市場不可缺少,不可替代的一部分。

(三)公估人的職能發(fā)揮對促進(jìn)保險業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義

保險公估人介入保險市場,能有效地降低保險商品交易的邊際成本,維護(hù)保險雙方的正當(dāng)權(quán)益,對保險人、保險市場的健全和發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義。

1、能最大限度地規(guī)范保險理賠行為

保險理賠是在保險中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)捏w現(xiàn),涉及到保險合同雙方的切身利益,賠多了,造成“濫賠”,影響保險人自身經(jīng)濟(jì)利益;賠少了,形成“惜賠”,則損害了投保人的利益,進(jìn)而影響到保險人的信譽(yù)。目前,國內(nèi)不同保險人對險種的理賠方式規(guī)定不同,規(guī)范化、公正化的程度也相差甚遠(yuǎn),理賠人員素質(zhì)良莠不齊,管理不嚴(yán),往往發(fā)生人情賠付、通融賠付,甚至以賠謀利、損公肥私。保險公估人的業(yè)務(wù)開展在較大程度上避免了直觀上的濫賠、惜賠,也能有效減少因客觀因素影響而產(chǎn)生的多賠、少賠、應(yīng)賠而不賠、不應(yīng)賠而賠的現(xiàn)象。

2、利于實(shí)現(xiàn)保險人專業(yè)化經(jīng)營

過去,保險公司通常采取“大而全”的經(jīng)營方式,獨(dú)家一攬子經(jīng)營保險展業(yè)、承保、防災(zāi)、定損、理賠、追償、資金等保險業(yè)務(wù),限制了保險人向?qū)I(yè)化方向的發(fā)展。市場競爭迫使保險人進(jìn)行經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整,在具體操作上,采取保持機(jī)構(gòu)精簡,優(yōu)化人員結(jié)構(gòu),調(diào)整的結(jié)果必然使保險人將越來越多的展業(yè)和承保委托給人及經(jīng)紀(jì)人,而將評估、理賠業(yè)務(wù)交由專業(yè)的保險公估人處理。公估人應(yīng)運(yùn)而生,運(yùn)用專業(yè)化服務(wù)手段,來降低保險人經(jīng)營成本,而保險人借助第三方服務(wù),節(jié)省人力物力,縮短評估、理賠時間,同時又提高公司的信譽(yù)。投保人也能積極地接受由第三者參與處理的公正、客觀、準(zhǔn)確、及時的評估、理賠結(jié)果。

3、在一定程度上消除不公正現(xiàn)象

由于歷史的原因,商檢部門一直以來享有損失后的檢驗(yàn)權(quán)力,官方的評估公司和估價中心在辦理業(yè)務(wù)時,往往以行政手段強(qiáng)制干預(yù)保險的定損工作,嚴(yán)重違背保險這一特殊行業(yè)固有的技術(shù)要求和理賠原則。保險公估人居于非官方的第三方地位接受委托,在保前確定保費(fèi)率,保險事故發(fā)生后,評判事故是否屬于保險責(zé)任范圍,以及如何賠付,并出具保險公估報告書,交由保險人負(fù)責(zé)審查和賠付,其評估、定損服務(wù)能有效杜絕一些強(qiáng)制性的不公正現(xiàn)象,更有利于評估、檢查、理賠工作的合理性、科學(xué)性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

4、規(guī)范和促進(jìn)保險市場的健康發(fā)展

實(shí)現(xiàn)公估人定損理算,保險人審查賠付的分工格局,突出保險人在新險種開發(fā)、核保核賠、防災(zāi)防損及保險資金運(yùn)用等經(jīng)營管理方面的職能,而將其他環(huán)節(jié)通過保險人、經(jīng)紀(jì)人、公估人等中介組織的分工合作來承擔(dān),補(bǔ)充和完善了我國的保險市場體系,符合國際保險業(yè)的要求和習(xí)慣,有利于推動我國保險業(yè)經(jīng)營水平的提高和整體市場的發(fā)育完善。

三、從嚴(yán)規(guī)范,健全我國保險公估人制度

中外保險業(yè)發(fā)展表明,一個保險市場的成熟和快速發(fā)展離不開保險中介市場的支持,公估人作為中介市場的一個重要組成部分應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范,加強(qiáng)自我約束,充分體現(xiàn)公估人的公正性、獨(dú)立性、技術(shù)性、規(guī)范性和中介性特征。

(一)嚴(yán)格保險公估執(zhí)業(yè)人員資格認(rèn)定

目前,盡管不同國家和地區(qū)對公估人的具體要求存有差異,但對保險公估執(zhí)業(yè)人員資格嚴(yán)格把關(guān)已成世界各國立法的通例,良好的職業(yè)聲譽(yù)和較高的職業(yè)水準(zhǔn)是公估人在行業(yè)中立足的基礎(chǔ)。為使我國保險公估業(yè)能與國際接軌,確保其健康有序發(fā)展,就應(yīng)參照國際慣例,從嚴(yán)把握保險公估人員的從業(yè)資格,選拔高素質(zhì)、品行良好人員執(zhí)業(yè)。然而,我國現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定不完善,在實(shí)踐中,可借鑒相關(guān)法律,如律師法、注冊會計師法、保險法中關(guān)于律師、注冊會計師、保險人資格取得的規(guī)定來具體操作。

(二)規(guī)范保險公估人市場準(zhǔn)入組織形式

在國際上,獨(dú)立保險公估人的組織形式可以采取個人、法人和合伙制,而我國由于行業(yè)自律不嚴(yán)格、個體資金缺乏、保險監(jiān)管水平較低,采取合伙或個人制皆不切實(shí)際,根據(jù)現(xiàn)有法律環(huán)境,有限責(zé)任公司是保險公估人組織形式的最佳選擇。公估人的成立、變更和終止受《公司法》和《保險法》的規(guī)范約束,利于有法可依的協(xié)調(diào)一些關(guān)鍵性問題。保險公估公司的設(shè)立,依法規(guī)定由中國保監(jiān)會審批,保監(jiān)會向符合法律規(guī)定條件的申請者頒發(fā)經(jīng)營保險公估業(yè)務(wù)許可證,申請者向主管部門繳足營業(yè)保證金或投保責(zé)任保險,并據(jù)此向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理公司注冊登記手續(xù)始得開業(yè);公估人內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按《公司法》中的有關(guān)規(guī)定設(shè)置,形成約束制衡的科學(xué)管理模式;其變更、解散也應(yīng)依據(jù)公司章程規(guī)定辦理。

(三)創(chuàng)設(shè)保險公估業(yè)的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制

保險公估人是基于保險人或投保人及其他委托方委托,從事保險標(biāo)的評估、勘驗(yàn)、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù),并向委托人收取合理費(fèi)用的,其業(yè)務(wù)不固定,收入欠穩(wěn)定,管理上也具有非連續(xù)和非周密性。另外,保險公估人從事的業(yè)務(wù)往往技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng),評算稍有過錯就可能導(dǎo)致保險人或投保人的重大損失,而其地位超然獨(dú)立,不屬于保險合同中保險當(dāng)事人任何一方,對造成的損害必須承擔(dān)獨(dú)立責(zé)任,這就決定建立保險公估人的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的必要性。

借鑒我國《保險法》第127條對保險人與保險經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的規(guī)定,參考我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際狀況,保險公估人執(zhí)業(yè)擔(dān)保形式應(yīng)采用繳存保證金或投責(zé)任險的方式,具體操作可采取向中國保監(jiān)會指定的銀行繳存營業(yè)保證金,未經(jīng)同意不得動用;投保職業(yè)責(zé)任險的,保險金額不少于應(yīng)繳保證金,保險期間不少于經(jīng)營期;或允許繳部分營業(yè)保證金、部分投保職業(yè)責(zé)任險,保險金額不少于應(yīng)繳保證金差額部分,保險期不少于經(jīng)營期。執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的確定,不僅能夠起到防范、制約、監(jiān)督公估人的作用,而且能夠達(dá)到增強(qiáng)保險公估人執(zhí)業(yè)時自我約束、自我規(guī)范的目的。

總之,隨著我國加入WTO,保險業(yè)日益國際化和市場化,我國保險業(yè)將面臨前所未有的挑戰(zhàn),其中,在保險行業(yè)中最后出現(xiàn)也是目前最不完善的保險公估人更加存在著如何加快市場化進(jìn)程的問題。認(rèn)識公估人的重要性,在實(shí)踐中完善相關(guān)制度是應(yīng)對保險業(yè)國際化發(fā)展趨勢的必然要求。

參考文獻(xiàn)

[1]葉朝暉·保險公司職能的市場化和保險中介人[J]·上海保險,2000、11·

篇（2）

住房抵押貸款保險，是指被保險人因自然原因或社會性原因致使無法繼續(xù)歸還住房抵押貸款時，由保險公司一次給付被保險人保險事故發(fā)生時，按貸款合同尚需歸還的貸款本息。我國住房抵押貸款保險自1992年房地產(chǎn)市場啟動以來獲得迅速的發(fā)展，但也存在著許多亟待規(guī)范的問題。

一、住房抵押貸款保險險種設(shè)計不合理

在國外成熟的金融市場上，主要有三類住房抵押貸款保險：防范抵押物滅失風(fēng)險的財產(chǎn)險、防范借款人不履約風(fēng)險的抵押貸款壽險和抵押貸款保證保險。根據(jù)國際慣例，第一類保險是購房者獲得抵押貸款時必須購買的，后兩類保險則至少應(yīng)選擇一種，這樣才能全面保障貸款機(jī)構(gòu)和借款人雙方的利益。我國市場上各保險公司開展的住房抵押保險主要以《個人住房貸款管理辦法》中規(guī)定的房屋財產(chǎn)保險為主，抵押貸款壽險和抵押貸款保證保險尚處于起步摸索階段，沒有充分展開。這種情況下，銀行在發(fā)放住房消費(fèi)信貸時面臨借款人找不到真正意義上的擔(dān)保人，導(dǎo)致銀行只能通過提高購房首期付款的比例、縮短抵押貸款期限、繁瑣的貸款審批手續(xù)等措施來規(guī)避信貸風(fēng)險。

二、保費(fèi)昂貴，設(shè)計不合理

1．保險金額的確定不合理。保險公司在確定抵押房產(chǎn)保險的保險金額時，通常都以商品房銷售合同載明的購置價格作為投保房屋的保險金額，但這種做法并不合理。這是因?yàn)椋旱谝唬彿空咴谫J款時已用自有資金交付了首期款，購房款中只有部分來自個人住房貸款款項(xiàng)，從抵押房產(chǎn)保險為維護(hù)貸款人的資金安全目的來看，只要保險金額和貸款本息相等，貸款銀行的債權(quán)即可得以保障。銀行不應(yīng)該把所有的信貸風(fēng)險都轉(zhuǎn)嫁出去，強(qiáng)制購房者按照住房購買總價來全額投保該險種，增加了購房者的保費(fèi)負(fù)擔(dān)。第二，房屋購置價主要由地價和房價兩部分組成，而從抵押房產(chǎn)保險所列出的保險條款責(zé)任來看，所承保的只是房屋部分，由于土地是不可滅失的，土地被列為不保財產(chǎn)，地價部分實(shí)際上并不能也不需要得到保險保障，現(xiàn)行做法違反了《保險法》關(guān)于“保險金額不得超過保險價值”的規(guī)定。

2．保險期限設(shè)計不合理。眾所周知，抵押房產(chǎn)可以為現(xiàn)房和期房①。若是在投保時抵押房產(chǎn)為期房，也就是說住房所有權(quán)證還沒有在被保險人手中。而在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，存在著很多未知的風(fēng)險，就算是售房合同中規(guī)定了交房日期，最后購房人能夠真正入住的日期也是很不確定的。購房者在房屋未建成、產(chǎn)權(quán)未辦時往里投月供都有風(fēng)險，而且因?yàn)闆]有房屋，此時的抵押房屋財產(chǎn)保險基本上是無效的。正在建設(shè)中的期房屬在建工程質(zhì)量險承保范疇，這個險種是法律強(qiáng)制開發(fā)商必須投保的，讓貸款者投保交房前的房產(chǎn)險，存在重復(fù)投保嫌疑。所以，這段時間是不應(yīng)被計入保險期限內(nèi)的。保險期限應(yīng)該在真正交房時才開始。在保險合同簽訂后到被保險人拿到房屋鑰匙之前這一段時間的風(fēng)險，應(yīng)由開發(fā)商投保工程質(zhì)量保證險來規(guī)避。

3．保險費(fèi)率過高。費(fèi)率作為保險產(chǎn)品的價格，顯然是廣大投保人最為關(guān)心的問題，也是影響投保人是否購買保險的重要因素之一。我國以前住房抵押貸款保險的費(fèi)率為1％左右，30萬元15年期的貸款躉繳保費(fèi)超過1萬元。而國外同種業(yè)務(wù)的保險費(fèi)率卻相對低得多，加拿大和美國不到0．5％，而日本只有0．3％②。這主要是因?yàn)椋旱谝?，保險公司給貸款銀行的費(fèi)較高。盡管中國保監(jiān)會明文規(guī)定費(fèi)是5％，但實(shí)際中平均費(fèi)為40％，最高的甚至達(dá)到50％。第二，盡管保險費(fèi)率在市場上最終達(dá)到均衡是市場供需雙方長期博弈的結(jié)果，但保險公司為降低風(fēng)險，在厘定費(fèi)率所需已往統(tǒng)計數(shù)據(jù)不足(開辦時間短)的情況下，會把保費(fèi)定得過高，而過高的保費(fèi)其實(shí)恰恰增大了保險公司的風(fēng)險。因?yàn)?，在保險中由于逆向選擇的作用，風(fēng)險低的人(收入流穩(wěn)定或道德風(fēng)險與行為風(fēng)險較低)不愿意參加保險，而風(fēng)險高的人卻積極參加保險。當(dāng)費(fèi)率提高后，其中低風(fēng)險的人會選擇退出保險，留下風(fēng)險更高的人，普遍高的風(fēng)險迫使保險公司制定更高的費(fèi)率，也就使更多風(fēng)險相對低的人退出保險。逆向選擇若得不到有效控制，此類保險業(yè)務(wù)必然開辦不長，就會面臨夭折的危險。

4．保費(fèi)繳納方式不合理。在保費(fèi)繳納上，目前普遍實(shí)行一次性躉繳的“一刀切”方式。申貸人本應(yīng)可以選擇一次性躉付或逐年繳納保費(fèi)，但辦理貸款保險費(fèi)時，卻要申貸人一次性躉付，剝奪了消費(fèi)者逐年交費(fèi)的選擇權(quán)。雖然躉付方式可以獲得一定的折扣，但這會增加申貸人即期付款壓力。另外，部分公司的條款對于一次性繳清的計算方法并不合理。一次性投保的保險費(fèi)＝保險金額X年保險費(fèi)X繳費(fèi)系數(shù)，其中繳費(fèi)系數(shù)為連續(xù)多年保費(fèi)貼現(xiàn)值。保費(fèi)計算公式僅僅考慮了貨幣的時間價值，并未考慮房屋價值由于折舊逐年減少，保險金額相應(yīng)地逐年減少，年保險費(fèi)也應(yīng)當(dāng)逐年減少的因素。一次性投保以房屋購置價為保險金額，借款人實(shí)際是多繳納了保險費(fèi)。

三、受益人不合理

目前，我國含還貸保證責(zé)任的房貸保險是保證保險和信用保險的混合物，繳費(fèi)義務(wù)和受益權(quán)利嚴(yán)重扭曲。在實(shí)際操作中，商業(yè)銀行往往要求購房者到其認(rèn)可的保險公司辦理房貸信用保險，并明確商業(yè)銀行為保險的第一受益人，在購房者因意外事故死亡或殘疾而無力償還貸款時，由保險公司償還出險后尚需償還的購房貸款本息。商業(yè)銀行不交納保費(fèi)也不作為投保人，但卻得到了信用保險才有的保險賠付；而購房者雖然繳納了屬于保證保險范疇的保險費(fèi)，而其自身卻得不到應(yīng)有的保障。這種受益人不合理的狀況不利于我國住房抵押貸款保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，亟需解決。

四、壟斷操作，強(qiáng)制購買保險

作為向銀行貸款購房的消費(fèi)者，貸款人有權(quán)選擇是否要購買住房按揭保險，也有權(quán)選擇投保的保險公司和保費(fèi)的支付方式，但在實(shí)際操作中，銀行一般采取強(qiáng)制購買保險和指定保險公司的手段。首先，在貸款時，消費(fèi)者必須按照銀行的要求為房屋購買一份保險，否則就無法得到貸款，住房保險成了按揭貸款“毫無彈性的強(qiáng)制搭配商品”。其次，在購買保險時，銀行和保險公司往往實(shí)行“聯(lián)姻”，在購買貸款保險時通常由銀行指定一家保險公司。因此消費(fèi)者根本無法自由選擇保險公司，只能按照銀行的意愿投保。銀行與保險公司的“聯(lián)姻”侵害了消費(fèi)者的權(quán)益，排斥了其他經(jīng)營者的公平競爭，也使保險行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平。這類做法違反了我國反不正當(dāng)競爭法和國家工商行政管理局《關(guān)于禁止公用企業(yè)限制競爭行為的有關(guān)規(guī)定》。這種建立在銀保雙方聯(lián)手控制基礎(chǔ)上的行為，不僅排斥了其他經(jīng)營者的公平競爭，也使保險行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平，因此難逃“不正當(dāng)競爭”和“壟斷”之嫌。

個人住房抵押貸款保險是住房抵押貸款市場風(fēng)險管理的重要手段，有利于分散住房抵押貸款業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險。它不僅可以增強(qiáng)購房者的信用等級，或者在其遭受不幸時，獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而且對我國住房制度的改革和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著重要的作用。因此，我們應(yīng)該正確并深入認(rèn)識我國住房抵押貸款保險存在的問題，以此提出具體的解決措施，大力推進(jìn)住房抵押貸款保險的發(fā)展。

注釋：

①中國人民銀行2005年8月15日的《2004中國房地產(chǎn)金融報告》建議：“取消現(xiàn)行房屋預(yù)售制度，改期房銷售為現(xiàn)房銷售。”但各地暫時并未取消預(yù)售房制度，有關(guān)期房未來的發(fā)展將拭目以待。

②施建祥：“住房抵押貸款保險存在問題及其改進(jìn)意見”，載《上海保險》2002年第9期。

參考文獻(xiàn)

1．王重潤：《信息、效率與機(jī)制》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2004年版。

2．劉穎、劉東英：“以客戶需求為導(dǎo)向科學(xué)定位住房抵押貸款保險”，載《中國房地產(chǎn)金融》2004年第1期。

篇（3）

Abstract:Financial conglomerates are a kind of creative organized form since the 1980s,which faces the special risks derived from complicated organized structure and internal trade at the background of international economic globalization. The Joint Forum has issued a lot of documents on financial conglomerates after their foundation,which aims at steadily operation supervision. The supervisory directives promulgated by European Union Commission put an end to the repeated supervision or supervision divorced from practice,which makes cooperative supervision of EU transitting from one industry to inter-industies,from institutional supervision to functional supervision.

Key Words:financial conglomerates,cooperative supervision,the Joint Forum,supervisory directives

中圖分類號:F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1674-2265(2009)07-0042-04

一、近年來金融集團(tuán)的快速崛起及監(jiān)管的必要性

經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展推動世界經(jīng)濟(jì)形成相互聯(lián)系、相互依存的統(tǒng)一體。二十世紀(jì)80年代以來,金融自由化和金融創(chuàng)新的深入打破傳統(tǒng)分業(yè)經(jīng)營的藩籬,商業(yè)銀行可以從事證券、保險業(yè)務(wù),保險公司亦可提供信托、租賃等服務(wù),金融業(yè)日益出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展態(tài)勢,催生出兼營銀行、證券、保險、信托或租賃等綜合金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)――金融集團(tuán)(financial conglomerates)。

如何界定此類新興金融機(jī)構(gòu)是一個似易實(shí)難的問題。金融集團(tuán)競爭中心(Centre of Competence on Financial Conglomerates)認(rèn)為,金融集團(tuán)是由多個公司組成的集團(tuán),涵蓋不同類型的金融機(jī)構(gòu),這些金融機(jī)構(gòu)適用不同的監(jiān)管規(guī)則,金融業(yè)務(wù)在集團(tuán)業(yè)務(wù)中占主導(dǎo)地位。在金融集團(tuán)聯(lián)合論壇的“多元化金融集團(tuán)監(jiān)管的最終文件”中,多元化金融集團(tuán)(heterogeneous financial conglomerates)被定義為主要業(yè)務(wù)為金融業(yè),且受監(jiān)管實(shí)體至少涉及銀行、保險和證券中的兩個領(lǐng)域,并需要滿足不同資本充足率要求的金融機(jī)構(gòu)。

在歐盟2003年“金融集團(tuán)監(jiān)管指令”中,金融集團(tuán)則被描述為應(yīng)符合下列條件:(1)集團(tuán)總公司是受監(jiān)管金融實(shí)體,或集團(tuán)中至少有一個子公司是受監(jiān)管實(shí)體;(2)如集團(tuán)總公司是受監(jiān)管實(shí)體,其可為金融實(shí)體母公司,也可為金融實(shí)體參股公司,或是與金融實(shí)體通過合同、章程達(dá)成統(tǒng)一管理的公司,或管理、監(jiān)督人員的主要部分與金融實(shí)體的同等人員相互兼職的公司;(3)如集團(tuán)總公司不是受監(jiān)管實(shí)體,則集團(tuán)業(yè)務(wù)應(yīng)主要為金融業(yè)務(wù);(4)集團(tuán)中至少有一實(shí)體為保險業(yè)實(shí)體,并且至少有一實(shí)體為銀行業(yè)或投資服務(wù)業(yè)實(shí)體;(5)集團(tuán)的保險業(yè)務(wù)總量以及銀行或投資服務(wù)業(yè)實(shí)體業(yè)務(wù)總量都應(yīng)占有重要地位。上述定義實(shí)際上以金融集團(tuán)的若干表現(xiàn)形式來界定金融集團(tuán)概念本身。

國內(nèi)外學(xué)者從不同層面闡釋了金融集團(tuán)的內(nèi)涵,但規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢、管理上和財務(wù)上的協(xié)同效應(yīng)以及有效分散經(jīng)營風(fēng)險通常被視作金融機(jī)構(gòu)并購進(jìn)而發(fā)展為金融集團(tuán)的主要動因。在全球化日益加劇的情況下,一些發(fā)展中國家傾向于組建“國家隊(duì)政策”(national champion policy)來應(yīng)對外來激烈競爭,并購后形成的金融集團(tuán)將居于壟斷優(yōu)勢地位,對市場公平競爭原則造成一定的破壞。金融集團(tuán)可能通過掠奪定價(predatory pricing)、價格卡特爾、市場封鎖(market foreclosure)、捆綁銷售(tying arrangement)等形式獲取超額利潤,也可能過度擴(kuò)張使金融集團(tuán)形成“大而不倒”(too big to fail)優(yōu)勢,進(jìn)而引發(fā)道德風(fēng)險。

為了降低金融機(jī)構(gòu)并購帶來的不利影響,維護(hù)有效競爭的市場結(jié)構(gòu),國際金融組織及主要發(fā)達(dá)國家應(yīng)建立專門針對金融集團(tuán)的監(jiān)管體系。金融集團(tuán)不僅面臨專業(yè)領(lǐng)域的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險,還不得不面對由復(fù)雜組織結(jié)構(gòu)及集團(tuán)內(nèi)部交易等問題引起的特定風(fēng)險。世界銀行公布了David H. Scott 1995年的一項(xiàng)研究報告,結(jié)果顯示,金融集團(tuán)帶來的問題主要有風(fēng)險傳遞、資本重復(fù)計算、透明度、利益沖突等四個方面。

集團(tuán)的內(nèi)部交易可能誘致道德風(fēng)險,使風(fēng)險在集團(tuán)內(nèi)各實(shí)體之間擴(kuò)散。復(fù)雜的集團(tuán)結(jié)構(gòu)將降低集團(tuán)的透明性,引起不同主體利益的沖突和經(jīng)濟(jì)力量的濫用。金融集團(tuán)作為混業(yè)經(jīng)營趨勢下的創(chuàng)新組織形式,其特有風(fēng)險將使傳統(tǒng)監(jiān)管模式面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn),加強(qiáng)對金融集團(tuán)的監(jiān)管迫在眉睫。所幸不少國家已頒布有關(guān)金融集團(tuán)監(jiān)管的相關(guān)法規(guī),如美國1999年通過“金融服務(wù)現(xiàn)代化法案”,引入功能性監(jiān)管概念和體制,集銀行、保險和證券等金融業(yè)務(wù)于一身的金融控股公司取得了正式合法地位;日本1997年出臺“由控股公司解禁所產(chǎn)生的有關(guān)金融諸法整備之法律”,對銀行控股公司、證券控股公司、保險控股公司的業(yè)務(wù)范圍作了明確規(guī)定,實(shí)際上從法律上認(rèn)可了金融集團(tuán)的存在;英國1998年修訂“英格蘭銀行法”,將英格蘭銀行監(jiān)管銀行業(yè)之職能移交金融服務(wù)監(jiān)管局(FSA),建立了允許銀行、證券公司、保險公司和其他金融服務(wù)提供者之間聯(lián)合經(jīng)營的金融體系,促進(jìn)了金融集團(tuán)的健康發(fā)

展。

二、“聯(lián)合論壇”對多元化金融集團(tuán)的監(jiān)管架構(gòu)

“巴塞爾新資本協(xié)議”是國際銀行業(yè)監(jiān)管最重要的框架性文件,其嬗變歷程大體反映了二十世紀(jì)70年代以來銀行業(yè)監(jiān)管理論和實(shí)踐的發(fā)展。巴塞爾協(xié)議除強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)監(jiān)管外,還非常重視對金融集團(tuán)的監(jiān)管,如協(xié)議在適用范圍中明確指出,“在全面并表的基礎(chǔ)上,本框架的適用范圍包括作為銀行集團(tuán)母公司的持股公司,以確保將整個銀行集團(tuán)的風(fēng)險都涵蓋在內(nèi)”,“對銀行集團(tuán)已經(jīng)多數(shù)持股或控制的銀行、證券公司和其他金融企業(yè),通常應(yīng)包括在全面并表的范圍內(nèi)”。巴塞爾委員會已將金融集團(tuán)及關(guān)聯(lián)金融公司納入了監(jiān)管范圍。

然而,作為國際銀行業(yè)監(jiān)管法令的巴塞爾協(xié)議,對金融集團(tuán)證券、保險、信托、租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管卻常常是鞭長莫及。為了強(qiáng)化這一職能,巴塞爾委員會于1993年會同國際證券監(jiān)管者組織(IOSCO)、國際保險業(yè)監(jiān)管協(xié)會(IAIS),成立了由銀行、證券和保險三方人士組成的“三方小組”(Tripartite Group)?！叭叫〗M”實(shí)際上是三大國際組織利用銀行業(yè)、保險業(yè)和證券業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在各自領(lǐng)域的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),成立起來的共同探討對金融集團(tuán)監(jiān)管之道的專門組織。

1996年,在臨時性“三方小組”的基礎(chǔ)上,巴塞爾委員會、國際證券監(jiān)管者組織和國際保險業(yè)監(jiān)管協(xié)會共同成立了“金融集團(tuán)聯(lián)合論壇”(the Joint Forum on Financial Conglomerates,簡稱“聯(lián)合論壇”)。成立之初,“聯(lián)合論壇”由澳大利亞、比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、西班牙、瑞典、瑞士、英國和美國等13國組成,歐盟享有“聯(lián)合論壇”觀察員資格,每個監(jiān)管地區(qū)的銀行、保險和證券業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)均可派出一名代表。經(jīng)過近3年的研究討論和征詢意見,“聯(lián)合論壇”1999年頒布“多元化金融集團(tuán)監(jiān)管的最終文件”,制定有關(guān)金融集團(tuán)監(jiān)管的一系列最低原則和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)。該文件包括“資本充足性原則”、“資本充足性原則的補(bǔ)充”、“適宜性原則”、“監(jiān)管者信息分享框架”、“監(jiān)管者信息分享原則”、“協(xié)調(diào)員”、“監(jiān)管問卷”等7個專題文件,初步確立了金融集團(tuán)監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)。

此后,“聯(lián)合論壇”相繼多項(xiàng)旨在監(jiān)督金融集團(tuán)穩(wěn)健運(yùn)營的文件,以切實(shí)加強(qiáng)對多元化金融集團(tuán)的監(jiān)管,如2001年推出“核心資本――跨部門的比較”和“風(fēng)險管理實(shí)踐和監(jiān)管資本――跨部門的比較”;2003年出臺“跨金融部門的運(yùn)作風(fēng)險轉(zhuǎn)移”和“風(fēng)險一體化趨勢”;2004年頒布“銀行、證券和保險部門的財務(wù)披露:問題和分析”、“金融服務(wù)外包”、“信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移”;2005年出臺“高層次業(yè)務(wù)連續(xù)原則”;2008年開始實(shí)施“金融集團(tuán)的風(fēng)險集中”。盡管出臺的監(jiān)管規(guī)則所受褒貶不一,但“聯(lián)合論壇”的確對規(guī)范金融集團(tuán)的發(fā)展起了重要作用,金融集團(tuán)監(jiān)管的法律架構(gòu)已日臻完善。筆者以新近頒布的“金融集團(tuán)的風(fēng)險集中”為例,剖析“聯(lián)合論壇”對金融集團(tuán)的監(jiān)管合作和協(xié)調(diào)。

“聯(lián)合論壇”最初的監(jiān)管重點(diǎn)在于金融集團(tuán)的內(nèi)部組織和管理,它建議對所關(guān)注的內(nèi)部轉(zhuǎn)移風(fēng)險作出反應(yīng),因?yàn)閮?nèi)部轉(zhuǎn)移風(fēng)險可能危害金融集團(tuán)內(nèi)部更為敏感的部門穩(wěn)定。2008年,“金融集團(tuán)的風(fēng)險集中”的推出原本是作為早期風(fēng)險集中監(jiān)管技術(shù)工作的一個后續(xù)文件,然而,從2007年夏天起草伊始,該文件涉及集中風(fēng)險的特點(diǎn),突出了信用危機(jī)與其他諸如流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等金融風(fēng)險。

不確定性的轉(zhuǎn)移已經(jīng)成為當(dāng)前信用危機(jī)中銀行風(fēng)險的中心?！奥?lián)合論壇”的一項(xiàng)調(diào)查研究顯示,10個主要發(fā)達(dá)國家金融集團(tuán)的數(shù)據(jù)確定管理風(fēng)險集中于18個金融集團(tuán),這與另外的兩份報告不謀而合,它的出版恰好揭示了在危機(jī)中一些金融集團(tuán)風(fēng)險管理的實(shí)際做法?！奥?lián)合論壇”報告第一部分簡要回顧了風(fēng)險集中管理的傳統(tǒng)方法;第二部分關(guān)注在金融工具快速膨脹導(dǎo)致風(fēng)險在參與方之間轉(zhuǎn)移情況下日益增長的風(fēng)險集中管理活動,然后運(yùn)用綜合風(fēng)險管理法分析金融集團(tuán)公司管理方式面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn);第三部分討論了大量與風(fēng)險集中識別、管理有關(guān)的技術(shù)性問題,如風(fēng)險集中所需資本的計量、壓力測試和情景分析;附錄則涉及主要工業(yè)化國家監(jiān)管體系的部分特征。

另外的兩項(xiàng)報告是2008年3月由法國、德國、瑞士等國家的11個最大的銀行和證券公司組成的高級督導(dǎo)組開展的“風(fēng)險管理做法在最近的市場動蕩中的考查”報告,以及2008年4月的“瑞銀減持的股東報告”。按照“聯(lián)合論壇”的觀點(diǎn),后一項(xiàng)報告可以看作是瑞銀的“反省”報告,瑞銀因貿(mào)易和投資活動的結(jié)構(gòu)性失衡,特別是大量投資美國次級貸款證券而導(dǎo)致巨大損失,特撰報告向瑞士聯(lián)邦銀行委員會作出解釋。

三、歐盟“監(jiān)管指令”對金融集團(tuán)的監(jiān)管架構(gòu)

歐盟是區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的成功范例,對多元化金融集團(tuán)監(jiān)管的歷史由來已久。1986年的“單一歐洲法案”指出,擬于1992年建成一個涵蓋金融市場的沒有內(nèi)部邊界的“統(tǒng)一大市場”。由于各成員對金融集團(tuán)的認(rèn)識尚存較大分歧,對金融集團(tuán)監(jiān)管的初次探索也就無疾而終。1989年,歐共體理事會頒布了歐盟銀行法史上具有里程碑意義的“第二銀行指令”,該法在“銀行業(yè)務(wù)目錄”中明晰了銀行業(yè)務(wù)不僅包括傳統(tǒng)商行業(yè)務(wù),也涉及證券、信托等新型投行業(yè)務(wù),由此可見,歐盟從法規(guī)上允許金融機(jī)構(gòu)綜合化經(jīng)營,對金融集團(tuán)的監(jiān)管仍屬機(jī)構(gòu)性監(jiān)管。

為了確保監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行審慎監(jiān)管職責(zé),對同質(zhì)金融集團(tuán)實(shí)施有效監(jiān)管,歐盟相繼頒布“關(guān)于對信用機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)管的指令”、“關(guān)于對投資公司及信用機(jī)構(gòu)資本充足率的指令”,實(shí)施對銀行集團(tuán)、投資公司集團(tuán)及銀行/投資公司集團(tuán)的并表監(jiān)管;另一法規(guī)“關(guān)于對保險集團(tuán)中的保險企業(yè)實(shí)行補(bǔ)充監(jiān)管的指令”的出臺,則將監(jiān)管對象進(jìn)一步拓展至保險業(yè)集團(tuán)。監(jiān)管法令的逐步完善延展了區(qū)域性金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)與合作,但對其最大的批評是上述法令尚未涉及異質(zhì)金融集團(tuán),還存在著所謂的“監(jiān)管空白”。因此,引入對異質(zhì)金融集團(tuán)的立法變得十分緊迫,同質(zhì)性、異質(zhì)性金融集團(tuán)監(jiān)管協(xié)同化逐漸提上議事日程,以增強(qiáng)歐盟金融體系的穩(wěn)定性和監(jiān)管法律的一致性。

2001年,歐盟理事會通過了“對金融企業(yè)集團(tuán)中的信用機(jī)構(gòu)、保險業(yè)及證券公司之補(bǔ)充性監(jiān)管指令及修訂其它相關(guān)指令之建議案”,該方案消弭了歐盟對金融集團(tuán)監(jiān)管的重復(fù)、脫節(jié)現(xiàn)象,也使歐盟監(jiān)管由行業(yè)監(jiān)管向跨行業(yè)監(jiān)管、機(jī)構(gòu)性監(jiān)管向功能性監(jiān)管的方向過渡。翌年,歐洲議會吸收并采納了這一指令,即我們熟知的“金融集團(tuán)監(jiān)管指令”?！氨O(jiān)管指令”制定了對金融集團(tuán)監(jiān)管的所有補(bǔ)充條款,要求成員國于2004年8月前將指令內(nèi)化為本國法律,2005年1月開始正式實(shí)施。此項(xiàng)“監(jiān)管指令”的出臺,主要是為了應(yīng)對日益增多的金融業(yè)兼并浪潮,以及因金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合操作日益加劇的風(fēng)險。它的主要內(nèi)容包括:

第一,界定了金融集團(tuán)概念,確定了“補(bǔ)充監(jiān)管對象”?！氨O(jiān)管指令”適用于那些依據(jù)部門監(jiān)管指令獲得授權(quán)的歐盟受監(jiān)管實(shí)體,受監(jiān)管實(shí)體能否成為補(bǔ)充監(jiān)管對象,主要取決于:(1)受監(jiān)管實(shí)體是否為集團(tuán)的一部分;(2)這個集團(tuán)是否是金融集團(tuán);(3)受監(jiān)管實(shí)體是否是需補(bǔ)充監(jiān)管的對象。不難看出,補(bǔ)充監(jiān)管指令并非指金融集團(tuán)下所有公司都是補(bǔ)充監(jiān)管對象,而是依據(jù)公司性質(zhì)和類型來進(jìn)行裁定?！氨O(jiān)管指令”還區(qū)分了遵循補(bǔ)充監(jiān)管規(guī)定的實(shí)體和集團(tuán)中只能間接受到補(bǔ)充監(jiān)管指令影響的單位?！把a(bǔ)充監(jiān)管對象”包括處于金融集團(tuán)主導(dǎo)地位的歐盟受監(jiān)管實(shí)體、母公司為設(shè)在歐盟的混合金融控股公司的歐盟受監(jiān)管實(shí)體、平行性金融集團(tuán)中的受歐盟監(jiān)管實(shí)體。

第二,針對金融集團(tuán)受監(jiān)管實(shí)體情況,提出了系列“補(bǔ)充監(jiān)管規(guī)則”,尤其在資本充足率、集團(tuán)內(nèi)部交易和風(fēng)險集中、管理者資格等方面作了明確規(guī)定。在資本充足率方面,“監(jiān)管指令”列出會計并表法、扣除和加總法、要求扣除法等三種資本充足率的計算方法,監(jiān)管機(jī)關(guān)或協(xié)調(diào)員有權(quán)選擇適用于金融集團(tuán)的一種方法或組合使用這三種方法。歐盟成員國應(yīng)要求受監(jiān)管實(shí)體在金融集團(tuán)層面具有適當(dāng)?shù)馁Y本充足率政策,同時協(xié)調(diào)員要對受監(jiān)管實(shí)體是否有這樣的政策進(jìn)行監(jiān)督檢查,受監(jiān)管實(shí)體或混合金融控股公司至少每年對其資本償付能力進(jìn)行估算,估算結(jié)果由金融集團(tuán)中受歐盟監(jiān)管的領(lǐng)導(dǎo)層提交給協(xié)調(diào)員。

“監(jiān)管指令”界定了金融集團(tuán)的內(nèi)部交易和風(fēng)險集中,對于設(shè)定集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易與風(fēng)險集中的數(shù)量限額問題,盡管歐盟委員會持保留意見,但慮及數(shù)量限額對金融集團(tuán)監(jiān)管的重要性,“監(jiān)管指令”采取了靈活做法,將該問題交由歐盟成員國自行裁量?！氨O(jiān)管指令”提出,在歐盟立法進(jìn)一步協(xié)調(diào)以前,各成員國可以設(shè)定數(shù)量限額,或允許其監(jiān)管機(jī)關(guān)設(shè)定數(shù)量上的限額,或采取其他能達(dá)到類似目的的監(jiān)管措施。

對于管理層人員的資格問題,“監(jiān)管指令”要求各成員國銀行控股公司的領(lǐng)導(dǎo)層人員應(yīng)具有良好聲譽(yù)和豐富經(jīng)驗(yàn)。在協(xié)調(diào)員制度層面,成員國監(jiān)管部門必須任命一名協(xié)調(diào)員,負(fù)責(zé)對金融集團(tuán)中受監(jiān)管實(shí)體的補(bǔ)充監(jiān)管和協(xié)調(diào)?！氨O(jiān)管指令”雖提出了協(xié)調(diào)員資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),但有關(guān)部門可對這些標(biāo)準(zhǔn)作出取舍,通過與金融集團(tuán)協(xié)商來選擇另外的監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為協(xié)調(diào)員。

第三,“監(jiān)管指令”的其它要求。某種意義上,歐盟有關(guān)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律在“監(jiān)管指令”頒布之前尚不能稱作完善,因?yàn)樗话怂^的部門監(jiān)管,即監(jiān)管對象只限于一個專門的金融部門,除了在信貸機(jī)構(gòu)和投資公司之外,對金融集團(tuán)跨部門監(jiān)管的作用非常有限。“監(jiān)管指令”的推出彌補(bǔ)了這一不足,它倡導(dǎo)對跨多個金融部門的金融集團(tuán)中的受監(jiān)管實(shí)體進(jìn)行補(bǔ)充監(jiān)管。由于對包含信貸機(jī)構(gòu)和投資公司的金融集團(tuán)的跨部門監(jiān)管已經(jīng)存在,此次的“補(bǔ)充監(jiān)管指令”重在將保險公司納入跨部門監(jiān)管的體系中來。

依據(jù)“監(jiān)管指令”,對集團(tuán)內(nèi)受監(jiān)管實(shí)體的單一監(jiān)管應(yīng)繼續(xù)成為有效監(jiān)管的基礎(chǔ),補(bǔ)充監(jiān)管實(shí)質(zhì)上并沒有替代現(xiàn)有的在一個金融機(jī)構(gòu)合并或補(bǔ)充監(jiān)管,而是提出了一種跨多個金融部門對受監(jiān)管實(shí)體進(jìn)行的附加的補(bǔ)充監(jiān)管。換言之,“監(jiān)管指令”試圖實(shí)現(xiàn)在不同金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門以及歐盟不同成員國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立共同的監(jiān)管框架,以便能從金融集團(tuán)的視角出發(fā)實(shí)現(xiàn)審慎監(jiān)督檢查。

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篇（4）

中圖分類號：G640 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-4107（2013）11-0051-02

人才培養(yǎng)模式是高等院校根據(jù)人才培養(yǎng)目標(biāo)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)， 為學(xué)生設(shè)計的知識、能力和素質(zhì)結(jié)構(gòu)以及怎樣實(shí)現(xiàn)這種結(jié)構(gòu)的方式[1]。隨著社會經(jīng)濟(jì)條件的變化，社會對金融人才的需求標(biāo)準(zhǔn)也發(fā)生了很大變化，對原有的金融專業(yè)人才培養(yǎng)模式提出了挑戰(zhàn)。變革目前高等農(nóng)林院校金融專業(yè)人才培養(yǎng)模式是適應(yīng)學(xué)科生態(tài)建設(shè)，滿足社會需要，提高辦學(xué)質(zhì)量的當(dāng)務(wù)之急。

一、高等農(nóng)林院校金融專業(yè)人才培養(yǎng)模式現(xiàn)狀

（一）人才培養(yǎng)目標(biāo)

人才培養(yǎng)目標(biāo)是整個人才培養(yǎng)模式的綱領(lǐng)?，F(xiàn)有的高等農(nóng)林院校金融人才的培養(yǎng)目標(biāo)是，培養(yǎng)具有扎實(shí)的經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)的理論基礎(chǔ)，掌握金融、證券、保險、投資方面的基本知識，熟悉商業(yè)銀行、證券投資、保險等基本業(yè)務(wù)技能，能在中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行、證券公司、保險公司、財務(wù)公司等各類金融機(jī)構(gòu)以及企業(yè)和事業(yè)單位從事與金融或資金有關(guān)的宏觀管理或?qū)嶋H工作，并且有一定的決策、協(xié)調(diào)和組織能力的高級復(fù)合型人才。

（二）人才培養(yǎng)質(zhì)量的基本要求

金融專業(yè)學(xué)生畢業(yè)時要求系統(tǒng)掌握銀行、證券、投資、保險方面的基本理論知識，接受相關(guān)金融業(yè)務(wù)的基本訓(xùn)練，熟悉國家的金融方針、政策和法規(guī)，了解國內(nèi)外金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢，掌握在金融領(lǐng)域從事實(shí)際工作的基本技能。畢業(yè)生應(yīng)獲得以下幾方面的知識和能力：（1）掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)的基本理論和基礎(chǔ)知識，熟悉中外金融理論與實(shí)務(wù)，注重理論聯(lián)系實(shí)際，把握國內(nèi)外金融業(yè)發(fā)展動態(tài)；（2）熟悉國家有關(guān)銀行、證券的政策和法規(guī)，以及國際金融業(yè)中通行的規(guī)則和慣例；（3）熟練掌握金融業(yè)務(wù)的基本操作流程，具有一定的從事銀行經(jīng)營管理、證券投資分析的能力；（4）掌握計算機(jī)基礎(chǔ)知

識，具有較高的計算機(jī)應(yīng)用能力，以及一定的計算機(jī)軟件維護(hù)和基本的硬件維護(hù)能力；（5）掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本

方法，具備綜合分析和解決問題的科學(xué)研究能力；（6）具備一定的英語聽說讀寫能力，通過專業(yè)外語學(xué)習(xí)，掌握閱讀專業(yè)文獻(xiàn)的詞匯和能力。

（三）課程體系的設(shè)置

金融專業(yè)本科生課程設(shè)置包括公共基礎(chǔ)課、學(xué)科基礎(chǔ)課和專業(yè)方向課，其中每一部分都包含必修和選修兩部分，讓學(xué)生根據(jù)自己的情況做出決策，給學(xué)生以充分的自由。公共基礎(chǔ)課包括政治課程、軍事理論、思想道德修養(yǎng)、法律基礎(chǔ)、計算機(jī)基礎(chǔ)、大學(xué)英語、體育、大學(xué)語文、應(yīng)用文寫作、高等數(shù)學(xué)、生命科學(xué)導(dǎo)論、經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論、管理學(xué)導(dǎo)論和科研基本方法。學(xué)科基礎(chǔ)課程包括線性代數(shù)、概率論與數(shù)理統(tǒng)計、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)原理、會計學(xué)原理、管理學(xué)原理、財政學(xué)、金融學(xué)、保險學(xué)原理、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、投資學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營管理、中央銀行學(xué)、金融市場學(xué)、國際金融、證券投資學(xué)、金融工程學(xué)、計量經(jīng)濟(jì)學(xué)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)、國際貿(mào)易、金融審計、銀行會計、經(jīng)濟(jì)法學(xué)、銀行信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用基礎(chǔ)、文獻(xiàn)檢索、金融史、金融法和投資項(xiàng)目評估。專業(yè)方向課包括金融公關(guān)與營銷、金融期貨、金融專題、金融統(tǒng)計、銀行制度比較、投資銀行業(yè)務(wù)、公司金融、信托與租賃、財產(chǎn)保險、人身保險、再保險和保險精算。另外，還有實(shí)踐環(huán)節(jié)的軍訓(xùn)、勞動、教學(xué)實(shí)習(xí)、課程論文、畢業(yè)實(shí)習(xí)、創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練、社會實(shí)踐等。

二、高等農(nóng)林院校金融專業(yè)人才培養(yǎng)模式存在的問題

（一）人才培養(yǎng)體系未突出農(nóng)林院校的特點(diǎn)

“三農(nóng)”問題的解決和“三農(nóng)”的發(fā)展離不開農(nóng)村金融的支持。而處在金融體系最基層的農(nóng)村信用聯(lián)社在崗的基層人員，很多是農(nóng)信社職工的子女或原有員工的親屬。他們大多文化水平不高， 缺乏基本的金融理論知識，未經(jīng)過正規(guī)的專業(yè)培訓(xùn)， 個人業(yè)務(wù)技能不過關(guān)，綜合素質(zhì)偏低，在工作中難免會出現(xiàn)各種各樣的問題，給金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理造成了混亂。特別是處于第一線的農(nóng)村金融部門更是缺乏高素質(zhì)的負(fù)責(zé)人， 一些業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、思想境界較低的人員長期占據(jù)領(lǐng)導(dǎo)崗位， 使得金融工作開展相當(dāng)被動， 甚至因違規(guī)行為給信用社造成重大經(jīng)濟(jì)損失[2]。

與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人才嚴(yán)重匱乏形成鮮明對比的是，農(nóng)林高等院校金融專業(yè)人才培養(yǎng)的目標(biāo)、要求及課程設(shè)置等整個金融專業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制沒有突出農(nóng)林院校的特點(diǎn)。農(nóng)林院校金融專業(yè)課程設(shè)置沒有農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)、農(nóng)學(xué)概論等了解農(nóng)作物生長規(guī)律，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基本原理等方面的課程，其培養(yǎng)目標(biāo)、對學(xué)生的要求和課程的設(shè)置并無異于財經(jīng)院校和理工院校金融專業(yè)人才培養(yǎng)模式。農(nóng)林高等院校金融專業(yè)畢業(yè)的學(xué)生大都進(jìn)入工商行業(yè)金融機(jī)構(gòu)[3]，而直接服務(wù)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的畢業(yè)生占很少的比例。即使進(jìn)入農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，不懂得農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民固有特性，不了解農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營特點(diǎn)的農(nóng)林院校金融專業(yè)畢業(yè)生照樣要從頭學(xué)起，顯示不出農(nóng)林院校金融專業(yè)學(xué)生本身應(yīng)具有的優(yōu)勢。作為用人單位有什么理由舍財經(jīng)類院校的金融專業(yè)人才而選擇農(nóng)林院校畢業(yè)生？

（二）應(yīng)用型農(nóng)村金融人才培養(yǎng)缺乏系統(tǒng)性

目前農(nóng)林高等院校金融專業(yè)人才培養(yǎng)計劃更適合培養(yǎng)研究型金融人才，更加注重金融理論知識。而對于學(xué)生適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)需求的應(yīng)用型人才所應(yīng)該具備的能力和素質(zhì)的培養(yǎng)相對較弱，系統(tǒng)性不強(qiáng)。農(nóng)林高等院校金融專業(yè)人才培養(yǎng)的模式要能夠滿足社會經(jīng)濟(jì)對應(yīng)用型金融人才的需求，必須是集知識、能力和素質(zhì)為一體的一個系統(tǒng)，不僅需要扎實(shí)的理論基礎(chǔ)知識，更需要能夠適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的能力和素質(zhì)，三者相互作用，相互協(xié)調(diào)，相得益彰，缺一不可，知識是基礎(chǔ)，能力是關(guān)鍵，素質(zhì)是目的。對高素質(zhì)人才而言，三位一體，也是判斷人才培養(yǎng)模式是否具有系統(tǒng)性的重要標(biāo)準(zhǔn)[4]。而農(nóng)林高等院校的實(shí)際情況是金融專業(yè)培養(yǎng)機(jī)制仍局限于以理論教學(xué)為主的模式，用于提高學(xué)生實(shí)際應(yīng)用和提升學(xué)生素質(zhì)的實(shí)驗(yàn)、實(shí)踐教學(xué)及科創(chuàng)項(xiàng)目很欠缺，導(dǎo)致學(xué)生畢業(yè)后不能很快適應(yīng)用人單位的要求，短期內(nèi)很難進(jìn)入角色，也致使用人單位更多愿意招收具有金融機(jī)構(gòu)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員。

（三）實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)薄弱

農(nóng)林高等院校金融專業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制中，實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)依然薄弱。薄弱的金融專業(yè)實(shí)踐教學(xué)直接導(dǎo)致學(xué)生畢業(yè)后動手能力不強(qiáng)，適應(yīng)能力較差，不能適應(yīng)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)業(yè)務(wù)的開展。比如，農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)中信貸資金用途考察時分不清方向；開展理財業(yè)務(wù)時搞不清農(nóng)民消費(fèi)特點(diǎn)；農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)中，確定農(nóng)作物受損時不會測產(chǎn)等等。其主要原因表現(xiàn)在：一是大多數(shù)農(nóng)林院校的金融專業(yè)在整個學(xué)校學(xué)科體系中都是弱勢學(xué)科，由于實(shí)踐教學(xué)經(jīng)費(fèi)緊張等各種因素，農(nóng)林院校更多的重視自然學(xué)科的實(shí)踐教學(xué)基地建設(shè)，而輕視屬于社會科學(xué)的金融保險專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)基地建設(shè)，致使金融保險專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)基地建設(shè)不太樂觀。二是金融保險專業(yè)的特殊性，銀行、保險等金融部門常常出于保密需要，許多科室和部門不能讓學(xué)生接觸，不愿意接收學(xué)生實(shí)習(xí)，學(xué)生的社會實(shí)踐受到限制[5]。實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的缺乏或薄弱使得學(xué)生所學(xué)理論知識和實(shí)踐能力相互脫節(jié)，不利于學(xué)生對理論知識的消化理解。

三、改革高等農(nóng)林院校金融專業(yè)人才培養(yǎng)模式的建議

（一）應(yīng)突出農(nóng)林院校的特色

農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)林院校的設(shè)立初衷是振興我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。作為農(nóng)林高等院校金融專業(yè)，培養(yǎng)農(nóng)村金融人才有其重要的辦學(xué)宗旨。農(nóng)林高等院校金融專業(yè)畢業(yè)生應(yīng)該在具備金融基礎(chǔ)理論知識和能力素質(zhì)的基礎(chǔ)上，懂得農(nóng)村金融的特點(diǎn)，才能更好地為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。為此，農(nóng)林院校無論是金融專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的制定還是基礎(chǔ)理論課程的設(shè)置，都應(yīng)從農(nóng)村金融人才的社會需求出發(fā)，采取多種形式培養(yǎng)能夠適應(yīng)農(nóng)村金融發(fā)展、服務(wù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的農(nóng)村金融人才，突出農(nóng)林院校的特點(diǎn)，為農(nóng)村金融培養(yǎng)更多的，熟悉農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，根據(jù)農(nóng)業(yè)本身的特點(diǎn)具有一定創(chuàng)新性的農(nóng)村金融人才。

（二）構(gòu)建系統(tǒng)性的應(yīng)用型農(nóng)村金融人才培養(yǎng)體系

農(nóng)林高等院校應(yīng)該按照經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對應(yīng)用型人才的需求，培養(yǎng)能夠?qū)⑥r(nóng)村金融的基礎(chǔ)理論知識和實(shí)踐能力、創(chuàng)業(yè)意識和國際視野、職業(yè)素養(yǎng)和社會責(zé)任意識相結(jié)合的應(yīng)用型專門人才。為此，農(nóng)林高等院校應(yīng)該從金融專業(yè)人才培養(yǎng)的目標(biāo)到課程設(shè)置，從基礎(chǔ)理論知識的掌握到實(shí)驗(yàn)、實(shí)踐能力的培養(yǎng)，從思想政治教育到社會責(zé)任意識等等方面系統(tǒng)構(gòu)建應(yīng)用型農(nóng)村金融人才培養(yǎng)體系。另外，從學(xué)科生態(tài)的觀點(diǎn)看，學(xué)科和建設(shè)一流大學(xué)有著密切關(guān)系，一流大學(xué)能夠培養(yǎng)一流的學(xué)生。農(nóng)林高等院校金融專業(yè)培養(yǎng)一流金融人才離不開強(qiáng)有力的金融學(xué)科建設(shè)。在學(xué)科生態(tài)建設(shè)的環(huán)境下，農(nóng)林高等院校應(yīng)該加強(qiáng)金融學(xué)科生態(tài)建設(shè)，使基礎(chǔ)學(xué)科和應(yīng)用學(xué)科、傳統(tǒng)學(xué)科和新興學(xué)科有機(jī)融合，為金融學(xué)科的創(chuàng)新發(fā)展創(chuàng)造條件，使農(nóng)林高等院校的金融專業(yè)培養(yǎng)的人才具備能夠促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的能力。

（三）加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)建設(shè)，提升金融專業(yè)學(xué)生的能力和素質(zhì)

實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)既是金融人才培養(yǎng)模式的重要內(nèi)容，也是培養(yǎng)應(yīng)用型金融人才能力和素質(zhì)的關(guān)鍵。因此，農(nóng)林高等院校應(yīng)該轉(zhuǎn)變農(nóng)林院校對金融保險專業(yè)實(shí)踐教學(xué)不重視的現(xiàn)象，加大投入，建立穩(wěn)定的金融專業(yè)學(xué)生實(shí)踐教學(xué)基地。另外，還要提高農(nóng)林高等院校教師的實(shí)踐教學(xué)能力，加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的監(jiān)督，提高實(shí)踐教學(xué)的效果。

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篇（5）

中國是世界上農(nóng)村人口最多的國家，也是老齡人口最多的國家。隨著人口老齡化的加劇，農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的完善已成為影響農(nóng)村穩(wěn)定的前提之一。當(dāng)前，構(gòu)建和諧社會、建設(shè)社會主義新農(nóng)村都離不開農(nóng)村的穩(wěn)定發(fā)展。長期以來，中國農(nóng)村養(yǎng)老保障主要依賴家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老和集體養(yǎng)老，隨著人口老齡化進(jìn)程的加快及社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，這種養(yǎng)老保障格局已不能適應(yīng)農(nóng)村人口老齡化的現(xiàn)狀，因此，建立一個全方位的、多層次的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系就顯得十分必要和緊迫。

一、中國農(nóng)村人口老齡化的成因及影響

(一)中國農(nóng)村人口老齡化的成因

人口老齡化是指老年人口在總體人口中所占比重不斷上升的趨勢和過程。通常情況下，一個國家或地區(qū)的人口年齡結(jié)構(gòu)因受到人口的出生、死亡和遷移等因素的影響而發(fā)生變化。如果總?cè)丝谥械睦夏耆丝诒戎夭粩嗵岣撸渌挲g組人口的比重不斷下降，則可稱之為人口老齡化。目前，國際上一般把印歲及以上人口稱為老年人口，如果一個國家或地區(qū)的總?cè)丝谥袌F(tuán)歲以上的老年人口占總?cè)丝诘?0%以上或者65歲及以上人口占總?cè)丝诘?%以上，則稱為進(jìn)人老齡社會(或老齡化社會)。2000年第五次人口普查的數(shù)據(jù)顯示，中國農(nóng)村老年人口8 557萬人，占老年人口總數(shù)的65. 82 %。到2005年中國60歲以上人口為1. 44億，占總?cè)丝诘?1%，其中農(nóng)村的老齡化水平高于城鎮(zhèn)1. 24個百分點(diǎn)?？梢娭袊r(nóng)村已進(jìn)入老齡化社會。

人口老齡化是在多因素作用下而引起的人口結(jié)構(gòu)的改變。中國農(nóng)村人口老齡化的成因主要有:第一，中國農(nóng)村老齡化的出現(xiàn)，主要是由于農(nóng)村出生率下降造成的。自20世紀(jì)70年代全面推行計劃生育政策以來，中國人口出生率急劇下降，從1970年的33. 4%下降到2005年的12. 40%。而死亡率的變動卻不大，1970年為7. 6% ， 2005年為6. 41 %?？梢姵錾实南陆祵χ袊淆g化影響非常明顯，而且從發(fā)展趨勢看，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和計劃生育政策的繼續(xù)推行，還存在著相當(dāng)大的生育率下降的潛力，所以農(nóng)村老齡化程度會逐步加深。第二，建國以來，由于中國醫(yī)療事業(yè)不斷進(jìn)步和人民生活水平不斷提高，人口的平均壽命不斷延長。第五次全國人口普查顯示，中國人口平均預(yù)期壽命已達(dá)到71. 40歲，比世界平均水平高5歲，比發(fā)展中國家和地區(qū)高7歲。其中，農(nóng)村人口平均預(yù)期壽命已達(dá)到69. 55歲，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了發(fā)展中國家和世界人口平均預(yù)期壽命水平。人口平均預(yù)期壽命不斷提高，加速了中國農(nóng)村人口老齡化的進(jìn)程。第三，隨著農(nóng)村勞動生產(chǎn)率的提高、人均耕地面積的減少及戶籍制度的松動，農(nóng)村形成了數(shù)量龐大的剩余勞動力，出現(xiàn)了人口由農(nóng)村向城市的大規(guī)模流動。而這些流動的農(nóng)村人口中，絕大多數(shù)是青壯年勞動力，他們逐步轉(zhuǎn)移到城市從事第二、三產(chǎn)業(yè)，有的甚至在城市定居，而與此同時，部分老年人退休后從城市回到農(nóng)村地區(qū)生活。這樣，由于年輕勞動力遷人城市和老弱人員回歸農(nóng)村，使得城市的年輕人口相對增加而老年人口相對減少，而農(nóng)村老年人口則不斷增加，這就進(jìn)一步加劇了農(nóng)村人口老齡化的速度，使得農(nóng)村人口老齡化的形勢更加嚴(yán)峻。

(二)農(nóng)村人口老齡化的影響及后果

第一，加重了農(nóng)村勞動人口的扶養(yǎng)負(fù)擔(dān)。目前農(nóng)村中青年一代是農(nóng)民工的主力軍，他們大多外出務(wù)工，因而照顧老人的任務(wù)就落在了農(nóng)村留守婦女的肩上，她們除了辛勤耕作外，還要做繁重的家務(wù)及教育孩子，因此照顧老人的精力非常有限，這就使農(nóng)村的養(yǎng)老無法得到保障，養(yǎng)老糾紛時有發(fā)生。所以，在當(dāng)前農(nóng)村以家庭養(yǎng)老為主、社會養(yǎng)老方式尚不完善的情況下，如果不提高農(nóng)村勞動人口的經(jīng)濟(jì)生活條件，農(nóng)村的人口老齡化問題將難以得到解決。

第二，加重了計劃生育工作的難度。由于農(nóng)村老年群體無固定的養(yǎng)老收人，其養(yǎng)老主要依靠子女或微薄的土地收人，客觀上加重了計劃生育工作的難度。農(nóng)村人將白己的養(yǎng)老問題寄希望于下一代，“養(yǎng)兒防老”傳統(tǒng)觀念嚴(yán)重，重男輕女現(xiàn)象十分普遍，也導(dǎo)致男女性別比例嚴(yán)重失調(diào)。

第三，農(nóng)村養(yǎng)老保障面臨更大挑戰(zhàn)。長期以來，中國農(nóng)村的老年保障形式是家庭養(yǎng)老。改革開放以來，在社會經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的新形勢下，隨著農(nóng)村集體保障制度和家庭保障功能的日趨減弱以及老齡化程度的不斷加深，農(nóng)村的養(yǎng)老問題日益突出，因此，在農(nóng)村地區(qū)建立社會養(yǎng)老保險制度的需求也更加迫切。中國老年研究中心的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，到2002年底的時候，城市老年人的養(yǎng)老保險覆蓋率達(dá)到了70%，而農(nóng)村僅僅是4%。最近政府在農(nóng)村推行合作醫(yī)療，但是農(nóng)村和城市在醫(yī)療保險覆蓋面上還是存在著很大的差距。農(nóng)村人口老齡化迫切需要加強(qiáng)農(nóng)村老年群體的特殊社會保障與醫(yī)療機(jī)制建設(shè)。

第四，老年人權(quán)益保障需要進(jìn)一步關(guān)注。隨著人口老齡化的發(fā)展，中國的社會組織結(jié)構(gòu)也將發(fā)生重大變化，以老年人為主的社會組織和為老年人服務(wù)的社會組織將由自發(fā)到自覺地快速形成，這是社會發(fā)展的必然趨勢。然而現(xiàn)階段與城市相比，農(nóng)村的老年社會組織建設(shè)意識還不強(qiáng)，農(nóng)村老年群體自身及其他相關(guān)利益群體對老年社會組織的建設(shè)還不夠重視。

第五，老年人的心理健康更加值得關(guān)注。農(nóng)村人口老齡化帶來的社會影響，正在使家庭結(jié)構(gòu)和功能發(fā)生變化。長期以來，中華民族形成了尊老敬老的傳統(tǒng)美德。然而在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，小家庭日益增多，使傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式受到?jīng)_擊，社會上出現(xiàn)了淡漠、遠(yuǎn)離甚至歧視老年人的現(xiàn)象，這給老年人的精神層面帶來了巨大的創(chuàng)傷。很多農(nóng)村的老年群體生活單調(diào)，心理孤寂。所以，應(yīng)更加關(guān)注老年人心理方面的健康。

二、當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老保障存在的問題

第一，家庭養(yǎng)老功能弱化。農(nóng)村人口的轉(zhuǎn)移以及多年來的計劃生育政策，使農(nóng)村的人口結(jié)構(gòu)、家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著的變化。在過去20多年里，農(nóng)村的家庭規(guī)模不斷縮小，核心家庭甚至空巢家庭逐漸增多。第五次人口普查顯示，農(nóng)村家庭平均人口僅為3. 2人。2005年抽樣顯示，農(nóng)村中擁有五人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的19%，而擁有七人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的2%。農(nóng)民的生活方式和價值觀念也在變化，維系家庭關(guān)系的“孝”為核心的倫理道德觀念有所淡化，重經(jīng)濟(jì)利益、輕血緣關(guān)系的現(xiàn)象時有發(fā)生。同時，農(nóng)民獨(dú)生子女戶比例很大，家庭養(yǎng)老負(fù)擔(dān)沉重，家庭養(yǎng)老功能弱化。

第二，土地保障功能日趨下降。土地是農(nóng)民最基本的保障依托。由于中國人均耕地面積的下降和土地收益的降低，土地帶給農(nóng)民的保障程度不斷下降。據(jù)統(tǒng)計，中國人均耕地1. 52畝，僅占世界人均的4. 29 %。從發(fā)展趨勢上來看，隨著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展，中國耕地面積還會不斷減少，農(nóng)民面臨著失業(yè)又失地的威脅。此外，由于農(nóng)村生產(chǎn)力水平相對低下，土地在農(nóng)民收人來源中的比例逐漸下降，大多數(shù)以農(nóng)業(yè)為主要收人來源的農(nóng)民，人均純收人實(shí)際上處于負(fù)增長狀態(tài)。農(nóng)民的收人主要來自非農(nóng)領(lǐng)域，土地對農(nóng)民的保障作用越來越不明顯。

第三，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的保障與管理水平低。在大部分推行農(nóng)村養(yǎng)老保險的地區(qū)，農(nóng)民投保的保費(fèi)都很低，難以起到養(yǎng)老保障的作用，國家和地方財政對養(yǎng)老保險投人不足，個人幾乎負(fù)擔(dān)了全部的繳費(fèi)責(zé)任。而且還存在保小不保大的情況，60%的參加養(yǎng)老保險的農(nóng)民在19歲以下。另外，由于中國農(nóng)村養(yǎng)老保險的專業(yè)管理人才缺乏，機(jī)構(gòu)不健全，相關(guān)法律不完善，保險基金的運(yùn)作也存在很大的問題，基本上是由縣級農(nóng)保機(jī)構(gòu)包攬了從政策制定，到征收、管理、發(fā)放和監(jiān)督等全部的工作。在這種情況下，很難保證對養(yǎng)老基金的有效監(jiān)督，更談不上養(yǎng)老基金的保值增值。

第四，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度建設(shè)的差距進(jìn)一步拉大。目前，中國城市基本建立起了比較完善、規(guī)范的職工養(yǎng)老保險制度。而農(nóng)村養(yǎng)老社會保險基金籌集的原則是個人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持，這實(shí)際上是一種強(qiáng)制性的儲蓄或鼓勵性的儲蓄。而且，在目前大多數(shù)農(nóng)村集體無力或不愿補(bǔ)助、國家財政也不予補(bǔ)貼的情況下，農(nóng)村養(yǎng)老社會保險由個人繳費(fèi)為主變?yōu)閷?shí)際上的完全個人繳費(fèi)?？梢姡r(nóng)村養(yǎng)老社會保障過分強(qiáng)調(diào)個人責(zé)任，淡化了國家和集體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的費(fèi)用，這不僅造成養(yǎng)老社會保障基金來源不足，降低了保障標(biāo)準(zhǔn)，而且也極大地打擊了農(nóng)民參加社會保障的積極性，加大了保障工作開展的難度，在一定程度上進(jìn)一步拉大了城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保障差距。

第五，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險立法不健全。目前，中國推行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的依據(jù)主要是1992年的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基本方案》，由于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險立法不健全，各地只好制定本地區(qū)的暫行辦法，大大降低了地方立法的規(guī)范性、穩(wěn)定性。社會保障改革已進(jìn)行了20年，而農(nóng)村養(yǎng)老社會保障體系建設(shè)卻仍處于既無國家政策指導(dǎo)與規(guī)范，又無相關(guān)的財政支持的失控狀態(tài)。農(nóng)民的養(yǎng)老問題不能妥善解決，農(nóng)民的生存權(quán)、健康權(quán)、休息權(quán)等基本人權(quán)就得不到保障，建設(shè)社會主義和諧農(nóng)村的目標(biāo)就不可能實(shí)現(xiàn)，農(nóng)村社會治安和社會穩(wěn)定就會受到影響。

三、農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度建設(shè)的對策

社會保障是建立在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的，經(jīng)濟(jì)水平是制約養(yǎng)老保障的根本性因素。所以，解決中國農(nóng)村養(yǎng)老保障問題，關(guān)鍵在于大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民的收人，壯大農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。在目前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相對落后的情況下，要采取以下切實(shí)可行的政策，來保障農(nóng)村老人的養(yǎng)老需求。 轉(zhuǎn)貼于

第一，創(chuàng)設(shè)農(nóng)村養(yǎng)老保障制度建設(shè)的經(jīng)濟(jì)、社會條件。(1)有步驟地實(shí)現(xiàn)農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移。農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移是提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率、增加農(nóng)民收人的客觀要求，是在農(nóng)村推進(jìn)社會保障事業(yè)的必要條件之一。(2)深化農(nóng)村內(nèi)部改革，實(shí)行農(nóng)業(yè)經(jīng)營的規(guī)?；同F(xiàn)代化，切實(shí)提高農(nóng)村集體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與農(nóng)民收入，增強(qiáng)農(nóng)民參與社會養(yǎng)老保障制度的能力。(3)國家財政大力支持農(nóng)村、農(nóng)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造在農(nóng)村推行城鄉(xiāng)整合的養(yǎng)老保障制度的社會經(jīng)濟(jì)條件，以促進(jìn)農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老保障模式向現(xiàn)代社會養(yǎng)老保障模式轉(zhuǎn)型。(4)促進(jìn)金融市場改革，完善金融市場法律法規(guī)，規(guī)范金融市場的運(yùn)作方式，為農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度創(chuàng)造良性的投資環(huán)境。(5)促進(jìn)配套稅收制度改革。通過國家、集體以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)籌集資金而為農(nóng)民建立非繳費(fèi)養(yǎng)老保險。此外，由稅務(wù)部門代為征收可以改變農(nóng)保基金收支都由社保機(jī)構(gòu)一手經(jīng)辦、收支兩條線往往徒有虛名的狀況，便于加強(qiáng)資金運(yùn)用中的管理，有效地避免農(nóng)?；鸹I集發(fā)放中的不規(guī)范行為。

第二，建立和完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是政府的一項(xiàng)重要社會政策，是中國農(nóng)村社會保障制度的重要組成部分。因此，應(yīng)確立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律地位，以法律形式規(guī)定農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的對象、模式、基金的繳納與支付以及基金管理體制等，使農(nóng)村社會養(yǎng)老事業(yè)在法律軌道上全面健康發(fā)展。政府在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建立和運(yùn)營中應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，實(shí)行投資主體多元化，進(jìn)一步拓展農(nóng)村養(yǎng)老金的籌措渠道，形成國家、集體、企業(yè)、個人多渠道投資，多種所有制養(yǎng)老機(jī)構(gòu)共同發(fā)展的局面。擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋范圍，加強(qiáng)基金征繳，增加基金收人，發(fā)揮養(yǎng)老保險資金的主渠道作用，加大調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，逐步提高社會保障支出占財政總支出的比重。同時，廣泛動員社會力量興辦農(nóng)村社會化養(yǎng)老事業(yè)。

第三，多渠道籌措資金，加大政府扶持力度。各級政府應(yīng)該在加強(qiáng)對個人所得稅、遺產(chǎn)稅、捐贈稅等相應(yīng)稅種管理的基礎(chǔ)上，開辟新稅源，調(diào)節(jié)收人分配比例，加大財政性社會保障項(xiàng)目支出的比重。要廣開渠道，采用多種形式來解決養(yǎng)老資金問題:首先，加大政府的調(diào)控力度，改革分配制度，掌握更多的可再分配資金，加大轉(zhuǎn)移支付力度。對于可再分配部分向無基本保障的農(nóng)村老年人傾斜，以使社會平衡發(fā)展和進(jìn)步。其次，建立政府給予適當(dāng)補(bǔ)貼的農(nóng)村養(yǎng)老保障個人帳戶。即個人交納的全部記人個人名下，屬個人所有，讓農(nóng)民既有安全感，又有自主感。同時政府給繳費(fèi)帳戶適當(dāng)補(bǔ)貼，鼓勵農(nóng)民自覺繳費(fèi)。再次，各級工商行政部門和民政部門應(yīng)聯(lián)合制定法規(guī)條文，要求非農(nóng)企業(yè)的雇主在雇傭農(nóng)民時必須為其建立個人養(yǎng)老保障金帳號，以供被雇傭農(nóng)民年老時享用。最后，國家建立農(nóng)村養(yǎng)老保險基金。在每年征收農(nóng)產(chǎn)品的時候，用價格手段將一部分收人隱性扣除，把扣除總額轉(zhuǎn)人農(nóng)村養(yǎng)老保障基金帳戶。

第四，建立農(nóng)村最低生活保障制度。農(nóng)村最低生活保障制度應(yīng)當(dāng)是國家和社會為保障難以維持最低基本生活的農(nóng)村貧困人口而建立的一種社會救濟(jì)制度。農(nóng)村最低生活保障制度能直接、及時、最大程度地解決廣大農(nóng)民群眾的生活困難，而且又簡單易行，特別適合中國農(nóng)村養(yǎng)老保障的實(shí)際。中國農(nóng)村人口多，各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相差懸殊，廣大農(nóng)民收人偏低，建立以繳費(fèi)為核心的養(yǎng)老保險制度存在諸多困難，但建立和完善最低生活保障制度，則具有現(xiàn)實(shí)性和可操作性。尤其是對于那些貧困而又失去勞動能力的農(nóng)村老人，是比較有效的一種養(yǎng)老保障線。建立農(nóng)村最低生活保障制度必須注意兩個問題:一要科學(xué)地確定最低生活保障線;二要合理界定最低生活保障的對象。

第五，強(qiáng)化農(nóng)村社會保障立法。農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的實(shí)施離不開法律的規(guī)范。農(nóng)村社會保障立法應(yīng)堅持保障范圍、標(biāo)準(zhǔn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，城鄉(xiāng)有別，家庭保障與國家保障、社會保障相結(jié)合，權(quán)利與義務(wù)相一致，強(qiáng)制保障與自愿保障相結(jié)合等原則。農(nóng)村社會保障立法內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括保障對象、保障項(xiàng)目、保障水平、保障基金的管理、法律責(zé)任。當(dāng)前，政府要對農(nóng)村社會養(yǎng)老保障有一個明確的定位，同時也應(yīng)對政府在農(nóng)村社會養(yǎng)老保障中應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任和發(fā)揮的作用加以具體規(guī)定，以增強(qiáng)農(nóng)民參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的信心。目前，可以根據(jù)國家社會保障的立法狀況，由各省、自治州、直轄市從本地區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老實(shí)際情況出發(fā)，制定地方性農(nóng)村養(yǎng)老保障法規(guī)條例，在此基礎(chǔ)上再制定全國統(tǒng)一的農(nóng)村養(yǎng)老保障相關(guān)法律。

第六，建立完善的老年醫(yī)療保健體系與生活救助體系。老年醫(yī)療保健體系主要包括合作醫(yī)療、醫(yī)療保險、統(tǒng)籌解決住院費(fèi)等形式。中國從20世紀(jì)60年代以來，在計劃經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上建立的合作醫(yī)療制度，為廣大農(nóng)民解決缺醫(yī)少藥問題起過積極的作用。農(nóng)村推行以來，農(nóng)村合作醫(yī)療制度不復(fù)存在，相當(dāng)一部分農(nóng)民醫(yī)療狀況惡化。近年來，旨在解決農(nóng)村居民因病致貧等風(fēng)險問題的新合作醫(yī)療正在興起，目前已覆蓋城鄉(xiāng)，農(nóng)村老人的醫(yī)療保健狀況正在得到逐步的改善。

老年生活救助體系的內(nèi)容主要是通過農(nóng)村最低生活保障制度和農(nóng)村扶貧工作體現(xiàn)的。農(nóng)村最低生活保障制度以科學(xué)的方法確定保障線標(biāo)準(zhǔn)，使生活水平低于保障線的農(nóng)民都能獲得基本的物質(zhì)需要，救助的對象當(dāng)然包括無勞動能力也無生活來源的老人。實(shí)施這一救助制度的資金基本由各級財政分級負(fù)擔(dān)，資金僅能保證救助對象最低層次的生活需要。農(nóng)村扶貧工作是在社會救濟(jì)保證貧困戶最基本生活需要的基礎(chǔ)上，利用部分資金幫助貧困戶發(fā)展生產(chǎn)的社會活動。近年來，中國的開發(fā)式扶貧已經(jīng)取得顯著的成果，這對農(nóng)村貧困老人改善生活狀況也起到了重要作用。

篇（6）

我國商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊金融機(jī)構(gòu)，企業(yè)利潤最大化是其經(jīng)營的首要目標(biāo)。在經(jīng)濟(jì)全球化背景之下，我國銀行業(yè)也得到了迅猛發(fā)展。2016年，中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外本外幣資產(chǎn)總額首度突破200萬億大關(guān)。截至2016年9月末，中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外本外幣資產(chǎn)總額為222.9萬億元，相比2011年末翻了一番。2016年9月末，商業(yè)銀行當(dāng)年累計實(shí)現(xiàn)凈利潤1.32萬億，同比增長2.82%，利潤增長幅度明顯下降。近年來隨著全球經(jīng)濟(jì)曲折復(fù)蘇，我國商業(yè)銀行如何在如此嚴(yán)峻的國內(nèi)外環(huán)境下通過轉(zhuǎn)變盈利模式獲得可持續(xù)發(fā)展，是當(dāng)下最重要的課題。

一、我國商業(yè)銀行盈利模式的現(xiàn)狀分析

（一）我國商業(yè)銀行盈利現(xiàn)狀

1.整體盈利情況較好，但利潤增速明顯放緩。根據(jù)銀監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)，截至2016年三季度末，商業(yè)銀行當(dāng)年累計實(shí)現(xiàn)凈利潤1.32萬億，同比增長2.82%。利潤增速相比去年同期略有上升，但相比2012～2014年同期下降十余個百分點(diǎn)。從上市銀行公布的數(shù)據(jù)來看，城商行、股份制商業(yè)銀行利潤增速要高于大型商業(yè)銀行。2016年前三季度，農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行的利潤增速已不足1%，分別為0.52%、0.53%，建設(shè)銀行同期的利潤增速也僅有1.35%。利潤增速下滑主要有以下幾個原因：一是受利率市場化影響，銀行業(yè)凈息差收窄。銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)顯示，2015年第一季度凈息差為2.53%，2016年第三季度凈息差為2.24%，下降19個BP。這將對銀行盈利帶來不利影響。二是中國宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”，經(jīng)濟(jì)增速由高增速向中高增速轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行不良貸款增加，不良貸款撥備計提增加，消耗了部分利潤。

2.利差型盈利模式較為突出，但利息凈收入占比呈下降趨勢。財報數(shù)據(jù)顯示：今年1～9月份，四大行的利息凈收入為11950.9億元，比去年同期減少1006.87|元，降幅高達(dá)7.77%。四大行的利息凈收入無一增加，這是四大行全部完成上市之后，首次出現(xiàn)三季度利息凈收入集體負(fù)增長。這是因?yàn)楫?dāng)利率市場化后，大客戶有較強(qiáng)的議價能力，融資渠道多樣化，這就要求貸款利率下調(diào)，而銀行為了攬儲，各自調(diào)高存款利率，由此導(dǎo)致存貸利差收窄，勢必短期內(nèi)削弱商業(yè)銀行的盈利水平。所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)改變以往單一的盈利模式，向多元化盈利模式轉(zhuǎn)型。[1]

3.中間業(yè)務(wù)發(fā)展不足，非利息收入占比低。這幾年，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)整體收入呈快速增長現(xiàn)狀，在整體營業(yè)收入額中占比穩(wěn)步上升。例如工商銀行2016年前6個月工行共實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入817億元，同比增長6%，占營業(yè)收入比重較2015年提高3.4個百分點(diǎn)至24.8%。但從中間業(yè)務(wù)在總營業(yè)額收入中的占比來看， 工農(nóng)中建交五大國有銀行的總體比重仍然偏低。五大國有銀行中間業(yè)務(wù)收入占比對中國商業(yè)銀行而言，目前的非利息收入或中間業(yè)務(wù)收入，多數(shù)是在支付結(jié)算、銀行卡業(yè)務(wù)中發(fā)生的手續(xù)費(fèi)。[2]

4.經(jīng)營范圍與業(yè)務(wù)品種偏少，業(yè)務(wù)規(guī)模和收入水平偏低。與西方發(fā)達(dá)國家相比，我國商業(yè)銀行主要還是依靠存貸款，中間業(yè)務(wù)利用率整體不高。比如我國五大行中的中國銀行，開展中間業(yè)務(wù)比較早，業(yè)務(wù)量也比較大，但它的中間業(yè)務(wù)收入?yún)s僅僅占其總營業(yè)額收入的百分之十幾，更不用說那些中小商業(yè)銀行了，與外國發(fā)達(dá)國家的差距也很大。

（二）影響我國商業(yè)銀行盈利模式的因素

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，盈利能力收到許多因素的影響，主要有內(nèi)部因素和外部因素兩種。其中內(nèi)部因素主要有風(fēng)險管理能力、銀行業(yè)效率水平和業(yè)務(wù)因素等。外部因素主要有資本市場發(fā)育程度、利率市場化程度、我國嚴(yán)格分業(yè)經(jīng)營監(jiān)管抑制金融創(chuàng)新、客戶金融需求多元化。本文主要就外部因素進(jìn)行分析。

1.資本市場發(fā)育程度。資本市場是我國銀行業(yè)生存和發(fā)展的重要場所，對推動我國銀行業(yè)的盈利模式轉(zhuǎn)型具有重要作用。資本市場是金融市場的一部分，它包括所有關(guān)系到提供和需求長期資本的機(jī)構(gòu)和交易。所以資本市場的發(fā)育程度直接影響到商業(yè)銀行盈利模式的創(chuàng)新能力和水平。首先，資本市場的建立改變了商業(yè)銀行存款負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)。[3]大量的銀行存貸款流入資本市場，在股票、債券等有價證券上進(jìn)行了分流，改變了商業(yè)銀行整體存款負(fù)債的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)。

2.利率市場化程度。我國現(xiàn)在正在加快利率市場化進(jìn)程，但是我國利率市場化程度與發(fā)達(dá)國家相比仍然較低，市場利率自主性不強(qiáng)，并且我國長期以來的高利差收入得益于管制利率。利率市場化完全放開以后，商業(yè)銀行為了在激烈的競爭中占領(lǐng)市場份額，通過高利息吸收存款、低利息發(fā)放貸款來賺取利潤，這樣就導(dǎo)致了銀行存貸利差逐漸收窄。[4]而存款利率具備剛性，所以下調(diào)幅度不大或者不能下調(diào)，導(dǎo)致資金成本上升，商業(yè)銀行自身利潤縮減。

3.我國嚴(yán)格分業(yè)經(jīng)營監(jiān)管抑制金融創(chuàng)新。1993年以后我國逐步確立并至今仍然嚴(yán)格執(zhí)行分業(yè)經(jīng)營，然而20世紀(jì)80年代后世界上出現(xiàn)了由分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營體制轉(zhuǎn)型的潮流，至今，主要發(fā)達(dá)國家在20世紀(jì)末基本完成了向混業(yè)體制過渡，以金融機(jī)構(gòu)全能化為特征的混業(yè)經(jīng)營體制成為國際金融業(yè)的主流模式。[5]我國現(xiàn)在的嚴(yán)格分業(yè)經(jīng)營監(jiān)管模式已經(jīng)不適應(yīng)國際金融監(jiān)管的潮流。并且嚴(yán)格的經(jīng)營監(jiān)管模式還抑制了金融創(chuàng)新的產(chǎn)生、范圍、速度和環(huán)境。而金融創(chuàng)新又是我國銀行業(yè)盈利模式轉(zhuǎn)型的強(qiáng)大動力，一定程度上不利于我國銀行業(yè)盈利模式的轉(zhuǎn)型。

4.客戶金融需求多元化。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融服務(wù)的需求也越來越多元化。商業(yè)銀行面臨的客戶層次也越來越復(fù)雜。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的到來，大眾客戶對于更加便利化和多元化的金融服務(wù)的需求約越來越強(qiáng)烈，可以說，為未來誰擁有更富有特色的金融服務(wù)，誰就擁有提升自身盈利水平的又一大利器。但是我國銀行業(yè)尚未完全開放，商業(yè)銀行仍處于壟斷地位，金融服務(wù)滯后于大眾客戶的需求，“銀行主導(dǎo)型”金融服務(wù)不適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，一定程度上不利于了我國銀行業(yè)的盈利增長，對商業(yè)銀行的盈利模式成功轉(zhuǎn)型造成阻礙。

二、我國商業(yè)銀行盈利模式存在的問題

（一）盈利模式單一，不利于盈利模式從利差主導(dǎo)型向非利差主導(dǎo)型轉(zhuǎn)變

美國等西方國家進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營，金融產(chǎn)品層出不窮，中間業(yè)務(wù)包括傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)，很大一部分的收入都來自于金融投資工具帶來的非利息收入。[6]而我國商業(yè)銀行盈利模式主要有兩大類：一、收入總額中以利差收入為主體，占比70%以上。二、利差收入中批發(fā)業(yè)務(wù)占主體。雖然近年來凈息差進(jìn)一步收窄，但是相對于西方國家而言，我國商業(yè)銀行的盈利模式仍然是利差主導(dǎo)型，從整體來看，國有大行的凈利增速明顯放緩，不良率和不良貸款額繼續(xù)雙升，凈息差則進(jìn)一步收窄，我國商業(yè)銀行盈利能力備受考驗(yàn)。面臨如此嚴(yán)峻的經(jīng)營形式，如何將盈利模式轉(zhuǎn)向非利差主導(dǎo)型是我國商業(yè)銀行面臨的重大課題。

（二）盈利來源單一，不利于非利息收入增加，抑制我國商業(yè)銀行盈利水平

目前部分銀行已經(jīng)開始通過加厚非利息收入增加利潤，2015年招商銀行實(shí)現(xiàn)凈手續(xù)費(fèi)及傭金收入為534.19億元，比上年增長35.26%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了交通銀行的規(guī)模。招行將這一快速發(fā)展歸因于服務(wù)手續(xù)費(fèi)、托管以及其他受托業(yè)務(wù)傭金增加。盡管招行等大型銀行取得了比較豐厚的非利息收入，但是中國整體銀行業(yè)仍呈現(xiàn)出盈利來源單一的情況，利息收入仍是他們的最主要利潤來源。在中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)、利率市場化以及互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展下，非利息收入的增加必將成為商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的必然選擇和重要發(fā)展方向，以此來提高銀行業(yè)的盈利能力，增加發(fā)展動力。

（三）貸款結(jié)構(gòu)失衡和雷同，易引發(fā)投資的畸形化，影響商業(yè)銀行的可持續(xù)經(jīng)營能力

我國近年經(jīng)濟(jì)高速增長的事實(shí)表明，貸款規(guī)模的擴(kuò)大是經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的基本推動力，但當(dāng)前的貸款快速增長并沒有同步地推動經(jīng)濟(jì)快速增長，即貸款規(guī)模增長速度與增長速度并沒有同步。[7]據(jù)數(shù)據(jù)顯示，截止2015年年末，我國金融機(jī)構(gòu)貸款余額99.35萬億，而小微企業(yè)貸款余額占比僅為12%。整體出現(xiàn)了小微企業(yè)的“融資難”問題，由此可見，我國信貸供求關(guān)系所面臨的問題，主要是在貸款結(jié)構(gòu)上出現(xiàn)一定程度的失衡。并且廣大中小商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)趨向雷同，資金流向趨同，資金集中在某一個行業(yè)或幾個行業(yè)，易導(dǎo)致資金利用效率低下，社會資源分配不公，同時易引發(fā)投資的畸形化，現(xiàn)在我國投資主要集中于房地產(chǎn)、土地和基礎(chǔ)設(shè)施，這些行業(yè)的投資資金過重就會引發(fā)其他行業(yè)的“資金荒”，投資結(jié)構(gòu)畸形，資金流向并不都是使銀行利潤最大化的部門，影響商業(yè)銀行可持續(xù)經(jīng)營能力。

三、我國商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型的對策建議

（一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，增強(qiáng)市場主體作用

首先我國商業(yè)銀行必須看清國內(nèi)外金融發(fā)展潮流，順應(yīng)金融自由化浪潮，轉(zhuǎn)變過度依賴?yán)钍杖霝橹鞯膫鹘y(tǒng)盈利模式觀念，積極進(jìn)行盈利模式轉(zhuǎn)型，加快利率市場化將徹底改變通過存貸利差及存貸規(guī)模擴(kuò)張來賺取大額利潤的傳統(tǒng)模式的事實(shí)，形成利差收入與非利息收入均衡發(fā)展的局面，而不能光顧著“啃老本”。十指出要發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，商業(yè)銀行面對這樣的的局面，就更應(yīng)該立足市場，增強(qiáng)市場供求在銀行資源配置的主體地位，根據(jù)市場走向制定自身的發(fā)展策略，明確自己在市場中的定位，不能在經(jīng)濟(jì)改革的潮流中被淘汰。[8]

（二）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，注重金融創(chuàng)新

在利率市場化的背景下，隨著利差收入越來越窄，我國商業(yè)銀行的盈利空間也越來越小，著眼于西方主要發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)發(fā)展進(jìn)程，無一不是盯著中間業(yè)務(wù)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行金融創(chuàng)新，從而為商業(yè)銀行的利潤增長增加了強(qiáng)勁的發(fā)展動力。并且，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，也是我國金融改革的重點(diǎn)，是商業(yè)銀行面對去年811匯改，加強(qiáng)金融業(yè)雙向開放政策的一個有效應(yīng)對之策。對于提升商業(yè)銀行整體競爭力，縮小與國際的差距的重要途徑，當(dāng)然發(fā)展中間業(yè)務(wù)，進(jìn)行金融創(chuàng)新也必須與銀行自身實(shí)力相匹配。

（三）優(yōu)化銀行業(yè)服務(wù)，提升金融服務(wù)質(zhì)量

首先銀行業(yè)要做好定位，所謂定位是指客戶需求的滿足方式，明確知道自己為誰創(chuàng)造價值，誰知企業(yè)最重要的客戶群體等關(guān)鍵問題。

其次在利潤轉(zhuǎn)型上不同的銀行銀行還要根據(jù)自身情況和特色進(jìn)行差異化定位，發(fā)展自己具有特色的經(jīng)營方式，提供具有獨(dú)特優(yōu)勢的金融服務(wù)，立足于客戶需求，提供多層次、周到的服務(wù)，從樹立金融服務(wù)理念到金融業(yè)務(wù)服務(wù)等全方位的一體化服務(wù)，從整體上提升商業(yè)銀行金融服務(wù)質(zhì)量。近些年來由于內(nèi)外環(huán)境愈發(fā)嚴(yán)峻，有些銀行已經(jīng)開始注重自身金融服務(wù)質(zhì)量。比如中國工商銀行于2016年12月13日在北京舉辦了“新服務(wù)，心滿意”服務(wù)提升季會，將從消費(fèi)者關(guān)注的金融熱點(diǎn)和服務(wù)需求出發(fā)，改革創(chuàng)新銀行服務(wù)模式，推進(jìn)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作，解決好消費(fèi)者關(guān)心的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，全面提升客戶服務(wù)體驗(yàn)。并且將從改善服務(wù)面貌、優(yōu)化服務(wù)流程、加快減費(fèi)讓利、提高賬戶安全等四個方面著手提升金融服務(wù)質(zhì)量。

最后我國利率市齷改革的加快推進(jìn)勢必會引起商業(yè)銀行間愈加殘酷的競爭，商業(yè)銀行通過提供差異化的特色服務(wù)，維護(hù)核心客戶有利于提升商業(yè)銀行自主議價能力，從而在競爭中取得更多的主動權(quán)，從而加強(qiáng)可持續(xù)盈利能力。

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